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结转损益类后财务费用有余额是什么原因
小锁老师 | 提问时间：05/24 23:28

#财务软件#

您好，我可以看一下嘛这个

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老师。我都做完凭证想插入新的怎么操作
家权老师 | 提问时间：05/24 10:07

#财务软件#

那么把插入后的凭证号修改后新增凭证号

阅读 18258

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你好老师，麻烦问一下，以前注册公司是认缴制，够五年了，今天7.1号需要缴纳注册资金吗
小菲老师 | 提问时间：05/23 12:42

#初级职称#

同学，你好嗯嗯，需要的

阅读 18257

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老师，如果A与B发生了业务，应付款给B，但B和C又有债权债务关系，经三方同意，写个三方协议，是不是可以A把款直接付给C？
郭老师 | 提问时间：04/13 13:42

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 18256

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这几个都计入什么科目
朴老师 | 提问时间：05/22 08:20

#初级职称#

同学你好周转材料低值易耗品

阅读 18255

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财务的报销制度能发一个范本给我吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 10:42

#初级职称#

你好，你好，你可以在学堂这里下载。

阅读 18254

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看过 31日，结转本月各损益类账户的发生额。管理费用49700 销售费用23500 财务费用3000 其他业务成本18000 营业外支出1200 主营业务成本629712.64 营业税金及附加12508.60 主营业务收入960000 其他业务收入20000 接上题，31日，按25%所得税率计算企业应交纳的企业所得税，并结转到“本年利润”账户接上题，31日，计算净利润，并按净利润的10%的比例计提法定盈余公积金，按净利润的30%的比例计算应分配给投资者的股利。
bamboo老师 | 提问时间：04/23 21:13

#实务#

您好稍等一下给您写分录

阅读 18251

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老师，免税和零税率分不清呢，备考初级，简单解释一下
易老师 | 提问时间：03/06 16:26

#初级职称#

免税的话就是本环节不需要缴纳增值税，零税率是指本环节免税，并且以前缴纳的增值税可以申请退税，实现整体税率为零

阅读 18250

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社保缴纳基数和工资总额不一样，可行不，有没有影响
微微老师 | 提问时间：05/26 12:55

#实务#

您好，根据社会保险法中的规定：社保缴费工资基数，一般为职工本人上一年度月平均工资。月平均工资按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入，不包括用人单位承担或者支付给员工的社会保险费、劳动保护费、福利费、用人单位与员工解除劳动关系时支付的一次性补偿以及计划生育费用等其他不属于工资的费用。由此可见，和工资总额不一致，是违反相关规定的。但是实操中很多企业这样操作，只是这样的操作有风险。

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我想问一下，这个怎么写？
小默老师 | 提问时间：06/16 18:29

#初级职称#

你好同学，稍等饭后回复您

阅读 18248

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老师为什么金蝶软件里面的记账凭证是对的，但是进行期末结账时弹出来凭证显示的是凭证金额为0是怎么回事喃？一直卡到这里结不了账。我们用的是金蝶Kls旗舰版
唐引梅老师 | 提问时间：05/21 21:18

#财务软件#

同学你好，可以检查下结转损益是不是重复操作或者退出重新登陆操作试下

阅读 18246

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老师这里40000跟10000折旧我不是很懂
小奇老师 | 提问时间：08/12 17:47

#实务#

同学您好，通过资料三、资料四，可知在2012年12月31日，该写字楼收回时，价值为50000万元，资料四所说该写字楼按年限平均法计提折旧，尚可使用20年，则每年的折旧=50000/20=2500，2012年12月31日开始至出售日2016年12月31日为止，共经历了4年，所以这4年的折旧=2500*4=10000（万元），固定资产清理的40000则是通过倒挤得出

阅读 18246

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老师，我公司租赁塔吊，带司机开票属于建筑服务9个点，不带司机干租赁开票税收分类编码是现代服务—租赁服务—经营租赁这个吗
向阳老师 | 提问时间：05/16 18:49

#建筑#

您好，同学，经营租赁，其他有形动产经营租赁服务

阅读 18240

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@小天老师 1、要同时满足在汇算清缴前发放和计提在上一年度这两个条件才能把工资、奖金计入公式A÷B吗？ 2、如果汇算清缴的月份（比如5月）在核定社保缴费基数的月份（比如3月）之后，不会影响核定吗？请老师解答疑惑，谢谢！
廖君老师 | 提问时间：04/23 13:36

#实务#

亲爱的您好啊，今天有点儿忙，我也没有去做题，看到您问题我必须接了。 1.要同时满足在汇算清缴前发放和计提在上一年度这两个条件才能把工资、奖金计入公式A÷B吗是的，这样跟税法（我们申报的年报一致了） 2.如果汇算清缴的月份（比如5月）在核定社保缴费基数的月份（比如3月）之后，那我们公司是知道这个工资会不会发放的（工资也不会拖5个月吧）

阅读 18240

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如何证明一家公司的财务制度健全
家权老师 | 提问时间：05/23 10:12

#初级职称#

直接看公司是否有财务制度，财务制度都要哪些？

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老师，请问计提工资时还要把扣除项目减掉再计提吗？
朴老师 | 提问时间：03/01 10:31

#实务#

同学你好你的扣除项目是什么

阅读 18239

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这是K3汇算清缴实操演练，利息支出税收金额12500是怎么算出来的？麻烦给出计算过程！
bamboo老师 | 提问时间：05/22 15:17

#初级职称#

您好借款50万银行同期同类借款利率5% 借款半年 500000*0.05/2=12500

阅读 18237

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老师你好请问个人部分的社保和个税单位承担了这种情况下计提发放和缴纳的分录如何做？
宋生老师 | 提问时间：05/22 17:38

#初级职称#

您好！这个公司缴纳的部分，计入到营业外支出科目 1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 3，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，营业外支出-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借营业外支出贷应交税费-个人所得税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

阅读 18235

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老师，这个C为啥是错的？
小天老师 | 提问时间：04/25 12:56

#税务师#

您好，答案错了，您是对的【例题 6·多选题】下列关于以公允价值计量的企业非货币性资产交换会计处理的表述中，正确的有( )。(2017 年) A.换出资产为长期股权投资的，应将换出资产公允价值与其账面价值的差额计入投资收益 B.换出资产为存货的，应将换出资产公允价值大于其账面价值的差额计入营业外收入 C.换出资产为存货的，应按换出资产的公允价值确认营业收入 D.换出资产为固定资产的，应将换出资产公允价值小于其账面价值的差额计入其他综合收益【答案】AC。解析：以公允价值计量的非货币性资产交换应做视同销售处理。选项 B，换出资产为存货的，应按换出资产的公允价值确认主营业务收入，按换出资产的账面价值确认主营业务成本;选项 D，换出资产为固定资产的，应将换出资产公允价值小于账面价值的差额计入资产处置损益。

阅读 18235

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公户先付款后收到发票的怎么入账？
唐引梅老师 | 提问时间：05/21 23:52

#实务#

同学你好呀付款时，做预付款，借：预付账款贷：银行存款收到发票后在正常入账，冲预付账款

阅读 18234

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求预算会计分录
晓旭老师 | 提问时间：12/25 11:46

#事业单位#

你好同学，老师一一解答，请耐心稍等

阅读 18232

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增值税计算中，是否需要将消费税税额纳入考虑？
周老师 | 提问时间：12/24 21:22

#会计实务#

在增值税计算中，通常不需要将消费税税额纳入考虑。消费税是一种特定商品或服务的附加税，而增值税是对商品或服务的增值部分征税。两者是不同的税种，计算方式也不同。增值税是按照增值额的比例来计算的，通常是以销售额减去进项税额的差额作为纳税依据，然后按照税率计算税额。消费税是按照销售额的比例来计算的，通常是以销售额乘以税率来计算税额。因此，在增值税计算中，不需要将消费税税额纳入考虑，只需要根据增值税的计算规则，计算出增值税税额即可。

阅读 854

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根据当前利率，一万定期存款一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:21

#会计实务#

要回答这个问题，我们需要知道当前的利率是多少。假设当前的利率是4%。根据利率计算定期存款的利息的公式是：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限其中，本金是一万，利率是4%（即0.04），存款期限是一年。利息 = 10000 × 0.04 × 1 = 400 所以，根据当前利率，一万定期存款一年可以获得400元的利息。

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资产、负债和所有者权益之间的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:16

#会计实务#

资产、负债和所有者权益是会计中的三个基本要素，它们之间存在着紧密的关系。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业运营的基础，它们代表了企业的财富和所有权。负债是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业对外所欠的债务，也代表了企业对他人的经济责任。所有者权益是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东权益和利润留存。所有者权益是企业所有者对企业投资的回报，也代表了企业净资产的部分。资产=负债所有者权益，这是会计中的基本等式，也被称为会计平衡方程。该等式表明，企业的资产来源于负债和所有者权益。企业通过借款等方式获得负债，同时所有者对企业投资形成所有者权益。企业的资产必须等于其负债和所有者权益的总和，以保持会计平衡。这个等式的平衡性是会计的基础，也是会计信息准确和可靠的前提。通过对资产、负债和所有者权益的记录和核算，企业可以了解和掌握自身的财务状况和经营情况。

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月末结转成本有哪几种方法？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:13

#会计实务#

月末结转成本有以下几种方法： 1. 全月平均法：根据本期产量与本期成本总额的比例，计算出每单位产品的成本，然后乘以期末未完工产品量，得出未完工产品的成本。再将期初库存成本加上本期产生的成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 2. 先进先出法（FIFO）：按照物料进入库存的先后顺序，先计算出期末库存中最早进入的物料的成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 3. 后进先出法（LIFO）：按照物料进入库存的先后顺序，先计算出期末库存中最后进入的物料的成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 4. 加权平均法：将期初库存成本与本期进货成本加权平均，得出加权平均成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。这些方法在实际应用中，选择哪种方法取决于企业的具体情况和会计政策的要求。

阅读 1582

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年薪一百万的个人所得税如何申报和缴纳？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:13

#会计实务#

年薪一百万的个人所得税申报和缴纳如下： 1. 个人所得税申报：个人所得税是按照年度计算和申报的。在每年的3月1日至6月30日之间，个人需填写并提交年度个人所得税申报表。申报表中需要详细列出个人的收入、扣除项目和应纳税所得额等信息。 2. 应纳税所得额计算：个人所得税的计算是根据应纳税所得额来进行的。应纳税所得额等于年度收入减去各项合法的扣除项目，如社会保险费、住房公积金等。对于年薪一百万的个人来说，应纳税所得额就是一百万。 3. 税率和税额计算：根据中国个人所得税法，年薪一百万的个人所得税适用的税率为45%。所以，个人所得税税额为一百万乘以45%，即450,000元。 4. 缴纳个人所得税：个人所得税应在申报后的15日内缴纳。个人可以选择一次性缴纳全年的个人所得税，也可以选择按月或按季度缴纳。缴纳方式包括网上缴纳、银行转账等。需要注意的是，以上是一般情况下的个人所得税申报和缴纳流程，具体操作还需根据当地税务部门的规定和要求进行。建议个人在申报和缴纳个人所得税时咨询专业人士或税务部门的意见。

阅读 1557

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债券本金是指债券发行时所募集到的资金，也是债券到期时需要偿还的金额。
王一老师 | 提问时间：12/24 21:11

#会计实务#

正确。债券本金是指债券发行时所募集到的资金，也是债券到期时需要偿还给债券持有人的金额。债券本金通常是按照票面价值计算的，即每张债券所载金额。债券本金的偿还可以通过一次性还本付息方式或分期偿还方式进行。在债券到期前，通常会按照一定的利率支付利息给债券持有人。

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营业收入率计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:06

#会计实务#

营业收入率（Operating Revenue Ratio）是衡量企业经营活动收入的盈利能力的指标之一。它可以通过以下公式计算：营业收入率 = 营业收入 / 资产总额其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所实现的收入；资产总额是指企业在某一特定日期的所有资产的总和。营业收入率的计算结果可以反映出企业在经营活动中所获得的收入占其资产总额的比例，从而帮助评估企业的盈利能力和资产利用效率。

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报销购买材料的分录应包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:00

#会计实务#

报销购买材料的分录应包括以下科目： 1. 借：材料费用（或原材料库存）：表示购买材料的费用或增加原材料库存的金额。 2. 贷：银行存款（或现金）：表示支付购买材料的金额。具体的分录会根据实际情况而有所不同，例如如果是使用信用卡支付购买材料，那么贷方科目应为信用卡应付款项。另外，如果购买的材料属于固定资产，还需要将借方科目设置为固定资产科目，贷方科目设置为银行存款（或现金）科目。最后，根据公司的会计政策和实际情况，可能还需要涉及其他科目，如增值税科目、应付账款科目等。因此，在实际操作中，需要根据具体情况确定适当的科目。

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如何在Excel中使用函数计算两个日期之间的天数差？
周老师 | 提问时间：12/24 20:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用DATEDIF函数来计算两个日期之间的天数差。DATEDIF函数的语法如下： DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中，start_date表示起始日期，end_date表示结束日期，"unit"表示计算的单位。要计算两个日期之间的天数差，可以将"unit"设置为"d"。举例来说，假设起始日期在单元格A1，结束日期在单元格B1，可以在单元格C1中输入以下公式来计算天数差： =DATEDIF(A1, B1, "d") 然后按下回车键，即可得到两个日期之间的天数差。

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