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老师，不超过季度30万，增值税结转到的营业外收入，图片中的增值税减免申报明细表里要不要填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:44

#实务#

那个不需要填报的，超过或者开了1%的专票才填

阅读 40

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老师，上个月给客户支付货款，因单位名称错误和银行限额被退回，金额没有错，然后又重新支付发放了，请问这笔几笔退款或重新支付的需要记账吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:44

#实务#

不需要管其他，只管正确支付的那笔账就行

阅读 11

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现在个人可以去税务代开发票吗？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:43

#建筑#

你好，我这边税务局是可以的

阅读 56

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签订的买卖合同条款显示，300吨 ±10%，单价753元，没有列明总金额。那印花税的计税依据怎么算呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:43

#税务#

你好，按照发票的成交金额来交。

阅读 27

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老师，一个种植中心，个体，主要种植草坪，树木，开的增值税都是免税的，那他是不是生产经营个税也免啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:43

#实务#

你好自产自销个税和增值税都是免得

阅读 13

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老师请问一下我一个房产中介就是租房买房的中介我发生的租房和卖房的中介费要交印花税吗
范老师 | 提问时间：04/15 16:42

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要交印花税。中介合同（技术服务方面的）是指两方当事人之间签订的让第三方介入服务的协议，总是需要缴纳印花税的。祝您学习愉快！

阅读 72

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本科2022年6月毕业的学生能报考2026年的中级会计师考试吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:42

#中级职称#

您好，可以的，已经有四年了，本科是四年就行

阅读 39

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老师好，我24年暂估了一笔收入并结转成本，汇算清缴钱没收到发票做了纳税调增，那我账面要如何操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

您好，账上把暂估红冲掉就可以

阅读 37

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老师，计提工资和计提社保时需要附计提的明细表不。
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

是的，需要附工资表和社保申报表

阅读 37

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电费发票，品名开的物业管理服务费可以吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

那个不对的，税目错误

阅读 31

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老师去年投资的一个子公司注销了，那笔投资损失我要不要在“资产损失调整表”这个里面填吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

是的，需要填写那个的

阅读 13

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老师2026年2月份我司租赁的办公楼5万元，对方已开票5万，那么怎么做分录呢是按12个月分摊入费用吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:41

#实务#

预付房租借：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

阅读 12

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受托加工的加工收入，怎样结算加工人工成本，收入40万，人工成本32万
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:40

#实务#

您好，把人员工资计入主营业务成本就可以

阅读 35

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老师上月结转的增值税未交增值税是3000，这个月预交了2000，结转还未交的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 16:39

#建筑#

报税的时候抵减未交增值税借：应交税费-未交增值税3000 贷：银行存款1000 应交税费-预交增值税2000

阅读 51

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你好，老师，买的这些实际开发票开的调味料可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

您好，这个是做饭用的吧

阅读 20

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老师，您好，小规模减征2%增值税，会计分录怎么写呀
家权老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

那个不需要做账的

阅读 11

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收到中国银行开具的*金融服务*其他贷款服务发票，税率为0，发票合规吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 16:38

#税务#

您好！一般不会有0税率的，要去问一下是什么原因

阅读 48

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本年第一季度没有经营，报季报时资产项期末余额.年初余额怎么填？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:38

#实务#

你是今年才注册的公司，年初没有数字

阅读 13

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老师，抖音对公验证款0.07，记入到哪个科目，
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:37

#初级职称#

你好我们收到这个货款？

阅读 48

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请教一个问题：正常交易中，我要开具蓝票110175.84元，但是产生了50175.84元费用，票扣的方式结算，开具了60,000元的蓝票，税率13%，但是现在客户方要返还这50175.84元费用，返还方式：开具-50175.84元的红字发票，发票税率6%（未税-47,335.70元，税金 -2,840.14 元），并现金打款。但是我的票扣费用50,175.84元，收到红字发票要做进项转出了2,840.14元，票扣就只能清理47,335.70元，但是账上是有50,175.84元的，这个差异2,840.14元，算是税会差异么？要怎么账务处理呀？能帮我写一下会计分录吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

不是税会差异，差额就是进项转出 2840.14，一起冲账就平了。分录：收红字发票借：应付账款 50175.84 贷：相关费用 47335.70 贷：应交税费 — 进项税额转出 2840.14 收现金借：银行存款 50175.84 贷：应付账款 50175.84

阅读 46

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老师您好，公司没有财务软件，有傻瓜进销存系统，有去年7月份的报表，7月份以后有出库单和入库单，有银行流水和微信流水，主管让我出八月份的报表，我该怎么做。
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

用7 月报表数做 8 月期初数按入库单 + 出库单，在 Excel 做出入库，算出本月销售成本、期末库存按银行 + **流水，整理收入、费用、往来汇总收入、成本、费用，做出8 月利润表用 7 月资产负债表 + 本月变动，做出8 月资产负债表全程用 Excel 表格即可。

阅读 45

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增值税计算中，是否需要将消费税税额纳入考虑？
周老师 | 提问时间：12/24 21:22

#会计实务#

在增值税计算中，通常不需要将消费税税额纳入考虑。消费税是一种特定商品或服务的附加税，而增值税是对商品或服务的增值部分征税。两者是不同的税种，计算方式也不同。增值税是按照增值额的比例来计算的，通常是以销售额减去进项税额的差额作为纳税依据，然后按照税率计算税额。消费税是按照销售额的比例来计算的，通常是以销售额乘以税率来计算税额。因此，在增值税计算中，不需要将消费税税额纳入考虑，只需要根据增值税的计算规则，计算出增值税税额即可。

阅读 878

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根据当前利率，一万定期存款一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:21

#会计实务#

要回答这个问题，我们需要知道当前的利率是多少。假设当前的利率是4%。根据利率计算定期存款的利息的公式是：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限其中，本金是一万，利率是4%（即0.04），存款期限是一年。利息 = 10000 × 0.04 × 1 = 400 所以，根据当前利率，一万定期存款一年可以获得400元的利息。

阅读 2210

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资产、负债和所有者权益之间的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:16

#会计实务#

资产、负债和所有者权益是会计中的三个基本要素，它们之间存在着紧密的关系。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业运营的基础，它们代表了企业的财富和所有权。负债是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业对外所欠的债务，也代表了企业对他人的经济责任。所有者权益是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东权益和利润留存。所有者权益是企业所有者对企业投资的回报，也代表了企业净资产的部分。资产=负债所有者权益，这是会计中的基本等式，也被称为会计平衡方程。该等式表明，企业的资产来源于负债和所有者权益。企业通过借款等方式获得负债，同时所有者对企业投资形成所有者权益。企业的资产必须等于其负债和所有者权益的总和，以保持会计平衡。这个等式的平衡性是会计的基础，也是会计信息准确和可靠的前提。通过对资产、负债和所有者权益的记录和核算，企业可以了解和掌握自身的财务状况和经营情况。

阅读 5929

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月末结转成本有哪几种方法？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:13

#会计实务#

月末结转成本有以下几种方法： 1. 全月平均法：根据本期产量与本期成本总额的比例，计算出每单位产品的成本，然后乘以期末未完工产品量，得出未完工产品的成本。再将期初库存成本加上本期产生的成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 2. 先进先出法（FIFO）：按照物料进入库存的先后顺序，先计算出期末库存中最早进入的物料的成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 3. 后进先出法（LIFO）：按照物料进入库存的先后顺序，先计算出期末库存中最后进入的物料的成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 4. 加权平均法：将期初库存成本与本期进货成本加权平均，得出加权平均成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。这些方法在实际应用中，选择哪种方法取决于企业的具体情况和会计政策的要求。

阅读 1631

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年薪一百万的个人所得税如何申报和缴纳？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:13

#会计实务#

年薪一百万的个人所得税申报和缴纳如下： 1. 个人所得税申报：个人所得税是按照年度计算和申报的。在每年的3月1日至6月30日之间，个人需填写并提交年度个人所得税申报表。申报表中需要详细列出个人的收入、扣除项目和应纳税所得额等信息。 2. 应纳税所得额计算：个人所得税的计算是根据应纳税所得额来进行的。应纳税所得额等于年度收入减去各项合法的扣除项目，如社会保险费、住房公积金等。对于年薪一百万的个人来说，应纳税所得额就是一百万。 3. 税率和税额计算：根据中国个人所得税法，年薪一百万的个人所得税适用的税率为45%。所以，个人所得税税额为一百万乘以45%，即450,000元。 4. 缴纳个人所得税：个人所得税应在申报后的15日内缴纳。个人可以选择一次性缴纳全年的个人所得税，也可以选择按月或按季度缴纳。缴纳方式包括网上缴纳、银行转账等。需要注意的是，以上是一般情况下的个人所得税申报和缴纳流程，具体操作还需根据当地税务部门的规定和要求进行。建议个人在申报和缴纳个人所得税时咨询专业人士或税务部门的意见。

阅读 1597

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债券本金是指债券发行时所募集到的资金，也是债券到期时需要偿还的金额。
王一老师 | 提问时间：12/24 21:11

#会计实务#

正确。债券本金是指债券发行时所募集到的资金，也是债券到期时需要偿还给债券持有人的金额。债券本金通常是按照票面价值计算的，即每张债券所载金额。债券本金的偿还可以通过一次性还本付息方式或分期偿还方式进行。在债券到期前，通常会按照一定的利率支付利息给债券持有人。

阅读 1734

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营业收入率计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:06

#会计实务#

营业收入率（Operating Revenue Ratio）是衡量企业经营活动收入的盈利能力的指标之一。它可以通过以下公式计算：营业收入率 = 营业收入 / 资产总额其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所实现的收入；资产总额是指企业在某一特定日期的所有资产的总和。营业收入率的计算结果可以反映出企业在经营活动中所获得的收入占其资产总额的比例，从而帮助评估企业的盈利能力和资产利用效率。

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报销购买材料的分录应包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:00

#会计实务#

报销购买材料的分录应包括以下科目： 1. 借：材料费用（或原材料库存）：表示购买材料的费用或增加原材料库存的金额。 2. 贷：银行存款（或现金）：表示支付购买材料的金额。具体的分录会根据实际情况而有所不同，例如如果是使用信用卡支付购买材料，那么贷方科目应为信用卡应付款项。另外，如果购买的材料属于固定资产，还需要将借方科目设置为固定资产科目，贷方科目设置为银行存款（或现金）科目。最后，根据公司的会计政策和实际情况，可能还需要涉及其他科目，如增值税科目、应付账款科目等。因此，在实际操作中，需要根据具体情况确定适当的科目。

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如何在Excel中使用函数计算两个日期之间的天数差？
周老师 | 提问时间：12/24 20:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用DATEDIF函数来计算两个日期之间的天数差。DATEDIF函数的语法如下： DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中，start_date表示起始日期，end_date表示结束日期，"unit"表示计算的单位。要计算两个日期之间的天数差，可以将"unit"设置为"d"。举例来说，假设起始日期在单元格A1，结束日期在单元格B1，可以在单元格C1中输入以下公式来计算天数差： =DATEDIF(A1, B1, "d") 然后按下回车键，即可得到两个日期之间的天数差。

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