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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 15

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 27

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 14

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 38

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 30

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 36

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老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

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其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

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25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

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老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 12

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增值税计算中，是否需要将消费税税额纳入考虑？
周老师 | 提问时间：12/24 21:22

#会计实务#

在增值税计算中，通常不需要将消费税税额纳入考虑。消费税是一种特定商品或服务的附加税，而增值税是对商品或服务的增值部分征税。两者是不同的税种，计算方式也不同。增值税是按照增值额的比例来计算的，通常是以销售额减去进项税额的差额作为纳税依据，然后按照税率计算税额。消费税是按照销售额的比例来计算的，通常是以销售额乘以税率来计算税额。因此，在增值税计算中，不需要将消费税税额纳入考虑，只需要根据增值税的计算规则，计算出增值税税额即可。

阅读 886

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根据当前利率，一万定期存款一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:21

#会计实务#

要回答这个问题，我们需要知道当前的利率是多少。假设当前的利率是4%。根据利率计算定期存款的利息的公式是：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限其中，本金是一万，利率是4%（即0.04），存款期限是一年。利息 = 10000 × 0.04 × 1 = 400 所以，根据当前利率，一万定期存款一年可以获得400元的利息。

阅读 2212

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资产、负债和所有者权益之间的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:16

#会计实务#

资产、负债和所有者权益是会计中的三个基本要素，它们之间存在着紧密的关系。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业运营的基础，它们代表了企业的财富和所有权。负债是指企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业对外所欠的债务，也代表了企业对他人的经济责任。所有者权益是指企业所有者对企业资产的权益，包括股东权益和利润留存。所有者权益是企业所有者对企业投资的回报，也代表了企业净资产的部分。资产=负债所有者权益，这是会计中的基本等式，也被称为会计平衡方程。该等式表明，企业的资产来源于负债和所有者权益。企业通过借款等方式获得负债，同时所有者对企业投资形成所有者权益。企业的资产必须等于其负债和所有者权益的总和，以保持会计平衡。这个等式的平衡性是会计的基础，也是会计信息准确和可靠的前提。通过对资产、负债和所有者权益的记录和核算，企业可以了解和掌握自身的财务状况和经营情况。

阅读 5941

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月末结转成本有哪几种方法？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:13

#会计实务#

月末结转成本有以下几种方法： 1. 全月平均法：根据本期产量与本期成本总额的比例，计算出每单位产品的成本，然后乘以期末未完工产品量，得出未完工产品的成本。再将期初库存成本加上本期产生的成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 2. 先进先出法（FIFO）：按照物料进入库存的先后顺序，先计算出期末库存中最早进入的物料的成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 3. 后进先出法（LIFO）：按照物料进入库存的先后顺序，先计算出期末库存中最后进入的物料的成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。 4. 加权平均法：将期初库存成本与本期进货成本加权平均，得出加权平均成本，然后按照销售的先后顺序，计算出本期销售的物料的成本，最后将期初库存成本加上本期进货成本，减去本期销售成本，得出期末库存成本。这些方法在实际应用中，选择哪种方法取决于企业的具体情况和会计政策的要求。

阅读 1637

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年薪一百万的个人所得税如何申报和缴纳？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:13

#会计实务#

年薪一百万的个人所得税申报和缴纳如下： 1. 个人所得税申报：个人所得税是按照年度计算和申报的。在每年的3月1日至6月30日之间，个人需填写并提交年度个人所得税申报表。申报表中需要详细列出个人的收入、扣除项目和应纳税所得额等信息。 2. 应纳税所得额计算：个人所得税的计算是根据应纳税所得额来进行的。应纳税所得额等于年度收入减去各项合法的扣除项目，如社会保险费、住房公积金等。对于年薪一百万的个人来说，应纳税所得额就是一百万。 3. 税率和税额计算：根据中国个人所得税法，年薪一百万的个人所得税适用的税率为45%。所以，个人所得税税额为一百万乘以45%，即450,000元。 4. 缴纳个人所得税：个人所得税应在申报后的15日内缴纳。个人可以选择一次性缴纳全年的个人所得税，也可以选择按月或按季度缴纳。缴纳方式包括网上缴纳、银行转账等。需要注意的是，以上是一般情况下的个人所得税申报和缴纳流程，具体操作还需根据当地税务部门的规定和要求进行。建议个人在申报和缴纳个人所得税时咨询专业人士或税务部门的意见。

阅读 1601

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债券本金是指债券发行时所募集到的资金，也是债券到期时需要偿还的金额。
王一老师 | 提问时间：12/24 21:11

#会计实务#

正确。债券本金是指债券发行时所募集到的资金，也是债券到期时需要偿还给债券持有人的金额。债券本金通常是按照票面价值计算的，即每张债券所载金额。债券本金的偿还可以通过一次性还本付息方式或分期偿还方式进行。在债券到期前，通常会按照一定的利率支付利息给债券持有人。

阅读 1738

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营业收入率计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:06

#会计实务#

营业收入率（Operating Revenue Ratio）是衡量企业经营活动收入的盈利能力的指标之一。它可以通过以下公式计算：营业收入率 = 营业收入 / 资产总额其中，营业收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所实现的收入；资产总额是指企业在某一特定日期的所有资产的总和。营业收入率的计算结果可以反映出企业在经营活动中所获得的收入占其资产总额的比例，从而帮助评估企业的盈利能力和资产利用效率。

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报销购买材料的分录应包括哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:00

#会计实务#

报销购买材料的分录应包括以下科目： 1. 借：材料费用（或原材料库存）：表示购买材料的费用或增加原材料库存的金额。 2. 贷：银行存款（或现金）：表示支付购买材料的金额。具体的分录会根据实际情况而有所不同，例如如果是使用信用卡支付购买材料，那么贷方科目应为信用卡应付款项。另外，如果购买的材料属于固定资产，还需要将借方科目设置为固定资产科目，贷方科目设置为银行存款（或现金）科目。最后，根据公司的会计政策和实际情况，可能还需要涉及其他科目，如增值税科目、应付账款科目等。因此，在实际操作中，需要根据具体情况确定适当的科目。

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如何在Excel中使用函数计算两个日期之间的天数差？
周老师 | 提问时间：12/24 20:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用DATEDIF函数来计算两个日期之间的天数差。DATEDIF函数的语法如下： DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中，start_date表示起始日期，end_date表示结束日期，"unit"表示计算的单位。要计算两个日期之间的天数差，可以将"unit"设置为"d"。举例来说，假设起始日期在单元格A1，结束日期在单元格B1，可以在单元格C1中输入以下公式来计算天数差： =DATEDIF(A1, B1, "d") 然后按下回车键，即可得到两个日期之间的天数差。

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