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老师资产负债表中的未分配利润，是等于利润表中的净利润+上年年末的未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:53

#实务#

一般情况下是那样子的哈

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个体户核定33万，开了31万，怎么缴纳增值税，按实际的还是按核定的交税，有文件吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:52

#实务#

你好，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）定期定额户在定额执行期结束后，申报额超过定额的按申报额缴税，低于定额的按定额缴税。

阅读 35

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单位进货如果没有取得发票是不是后期需要做所得税汇算清缴纳税调增这个，当时没取得发票能计入原材料科目吗？借原材料贷银行存款
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

同学您好，您的分录是对的，如果一直在汇算前，都取不到发票，就需要做纳税调增了

阅读 47

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老师，请问汇算清缴中福利费填在哪个表格里面的？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

就是在105050里边的福利费栏

阅读 29

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老师，您好！我想请问下法人用专利实缴900万，错过递延纳税，要交法人个税是900万*20%180万元吗，会计处理是，借：无形资产 900万贷：实收资本- A股东 900万是要摊销10年么，企业所得税怎么缴纳
朴老师 | 提问时间：04/15 16:51

#税务#

个税错过递延，按评估价视同转让，个税 = 900 万 ×20%=180 万（无原值情况下）分录借：无形资产 900 万贷：实收资本 900 万摊销按10 年摊销，每年 90 万，可税前扣除企业所得税每年摊销 90 万，抵减利润，少交企业所得税，无其他额外税费

阅读 19

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老师，怎样查自己的社保缴费情况
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

你好，登录你的支付宝-市民中心-社保查询

阅读 11

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老师，现在申报季度企业所得税，净利润2100元，要缴税，我还没有申报汇算清缴，以前年度亏损，我正常不需要缴税，这种情况怎么办
家权老师 | 提问时间：04/15 16:50

#CPA#

那么你先做汇算再申报季度的

阅读 39

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我是一般纳税人，今年有一笔个税手续费返还，我记在其他收益科目，生成报表如图，但是我申报税局报表时税局报表上怎么没有这一列？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:50

#税务#

那么体现在营业外收入里边

阅读 35

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老师，因为2027年和2028年的金额25600元也体现在发票上了，可以增加借：预付账款 25600，贷：应付账款25600吗？
黄老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。在会计核算中，预付账款是企业预先支付给供应商的款项，属于资产类科目；应付账款是企业应该支付但尚未支付的款项，属于负债类科目。如果2027年和2028年的金额25600元体现在发票上，且企业打算提前支付这部分款项，那么可以通过“预付账款”和“应付账款”科目进行核算。分录如下：借：预付账款25600 贷：应付账款25600 这样处理可以清晰地反映企业的预付款项和应付款项情况。祝您学习愉快！

阅读 85

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公司可以给非员工借款吗？有什么条件
家权老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

可以的，收利息就行了

阅读 82

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老师好我单位小规模纳税人物业公司，单位收物业费挎年度收取的，去年账面上还有一百多万的物业费未摊销完，从2026年1月1日起财税2026年13号公告规定纳税人销售服务，先收取价款再分期或者分次提供服务的，以首次提供服务的实际开始当日和合同约定的当日，按照孰先原则确定纳税义务发生时间，纳税人应当就收到的全部价款申报缴纳增值税，去年未摊销完的预收物业费今年1月开始全额补提了增值税，增税税收入165万多，企业所得税收入88万多，申报企业所得税提示两税差异，差异70多万，请问老师这个差异占比算高吗，会有预警风险吗，如果要有预警风险怎么解释？
秦老师 | 提问时间：04/15 16:48

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税收入和所得税收入不一致通常没有风险。所得税收入确认与增值税纳税义务发生时间并不完全同步，它们的确认依据和原则不同。增值税纳税义务发生时间以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准，而所得税收入确认遵循权责发生制和配比原则，通常以企业实际履行履约义务的进度来确认收入。所以两者不一致是正常的，需根据各自的原则分别判断。你公司按照财税2026年13号公告规定，对去年未摊销完的预收物业费在今年1月全额补提增值税，导致增值税收入和企业所得税收入出现差异，这种情况是合理的。一般来说，这种差异不会被认定为异常，不会触发预警风险。如果税务机关对此提出疑问，你可以向其解释：增值税是按照规定在特定时间就全部价款申报缴纳，而企业所得税是按照权责发生制，根据服务实际提供的进度分期确认收入。去年预收的物业费在增值税上根据新政策在今年1月全额确认纳税义务，但在企业所得税上仍按服务期间分期确认收入，所以产生了差异。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，麻烦问下，如果老板在个人独资企业申报了工资，扣了5000的减除费用，填经营所得c表时，不可以扣除投资者减除费用了对不，我之前填的时候，我看系统里投资者减除费用那能填上60000的减除费用，我没填。有的人说可以填上，我就不知道对不对了。
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:48

#实务#

你好，只有一个地方可以扣除，哪个扣除了，别得就不可以扣除了

阅读 35

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个税手续费返回计入营业外收入，确定增值税，属于视同销售是吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:47

#实务#

你好，属于增值税征税范围。不属于视同销售。

阅读 24

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这套题是正常CPA难度吗，感觉比我做的CPA真题要简单啊，真题感觉特难
秦老师 | 提问时间：04/15 16:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是基础阶段的题目，所以会简单一些，但是注会考试也有一些基础题目，和月考题目难度是相等的祝您学习愉快！

阅读 67

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老师您好！请问个税申报工资金额比社保系统最低基数金额少.是不是需要把个税申报金额与社保里国家规定最低基数一样可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

同学您好，个税按照真是的填列就行了，比社保基数高或者低，都没有关系

阅读 51

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老师，劳务派遣公司做汇算清缴，表单这块需要手动选吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

你好小微企业得话不需要的

阅读 30

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刚注册的新公司，第一步需要干什么，怎么报税，有没有一套完整的步骤发给我
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#税务#

同学您好，首先第一步，以法人身份进入电子税务局，进入新版纳税人套餐，开通电子税务局，然后每个月就可以进入申报系统里报税了。

阅读 29

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我们**别人公司做劳务，现在下面的班组给这个被**单位劳务发票做成本，可是现在这个被**公司要收千分之六的个税，这合理吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

同学您好，这些都是协商的，我还见过被**单位，收人家30%的利润做为**费的。

阅读 16

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老师好，混凝土搅拌站尚未投产，但是已经提前购买了水泥和砂石料，付款的时候尚未收到发票，下个月才收到发票。那在付款和收到发票的时候我们改怎么做会计分录呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:46

#实务#

付款借预付账款贷银行存款收到发票借原材料应交税费进项税贷预付账款

阅读 14

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老师，每个月社保缴纳流程是怎么样的（朴老师丿
邹老师 | 提问时间：04/15 16:45

#税务师#

你好，登录电子税务局，点击社保申报，填写缴费基数，申报，然后扣款就可以了

阅读 43

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老师，月末结账时是先打印科目余额表还是先结账？怎样通过检查科目余额表发现有没有做错账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:45

#实务#

您好，要先结账，再打科目余额表，你可以对下银行账，收入，费用，成本是不是和电子税务局上面的一样

阅读 12

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应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/24 21:56

#会计实务#

应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有以下异同之处：异同之处： 1. 定义不同：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未付款的金额，是企业应付给供应商的货款；其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，包括但不限于应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 会计科目不同：应付账款是属于应付账款科目，通常在负债类科目下；其他应付款则是属于其他应付款科目，也是在负债类科目下。 3. 会计处理方式不同：应付账款通常是通过采购或接受服务后，将应付账款计入应付账款科目，同时将应付账款的金额计入应付账款供应商的应收账款科目。而其他应付款则根据具体情况进行会计处理，例如应付工资会计处理为将应付工资计入应付工资科目，同时将应付工资的金额计入员工的应收工资科目。异同之处： 1. 体现方式不同：应付账款通常在财务报表中以单独的科目显示，即在资产负债表中列出应付账款的金额；其他应付款通常是以总计的方式显示，即在资产负债表中列出其他应付款的总额。 2. 报表位置不同：应付账款通常在资产负债表的负债部分显示，反映企业应付给供应商的货款；其他应付款通常也在资产负债表的负债部分显示，但是它是一个总计项，包括了各种其他应付款项。总体而言，应付账款和其他应付款在财务报表中的体现方式有一些异同之处，主要是在会计科目和报表位置上的不同。

阅读 1611

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知识点问题1：会计科目的分类有哪些？（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:55

#会计实务#

会计科目的分类包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用。

阅读 756

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三亚一手房契税是否可以分期缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:41

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》的规定，契税是一次性缴纳的，不可以分期缴纳。契税是指购买不动产时需要缴纳的税费，一般是根据购房合同中的房价金额计算的一定比例。在三亚购买一手房时，购房人需要在办理房屋产权登记时一次性缴纳契税。如果购房人需要分期支付房屋款项，可以与开发商协商分期付款的方式，但契税仍然需要一次性缴纳。因此，三亚一手房契税不可以分期缴纳。

阅读 1392

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在制造费用按生产工时比例法中，如何确定每个产品所占的生产工时比例？
周老师 | 提问时间：12/24 21:37

#会计实务#

在制造费用按生产工时比例法中，确定每个产品所占的生产工时比例需要进行以下步骤： 1. 确定生产工时：首先，需要确定每个产品的生产工时，即完成一个产品所需的工时数。这可以通过工时记录、工艺流程和生产指导书等相关资料来获取。 2. 计算总生产工时：将所有产品的生产工时累加，得到总生产工时。 3. 确定每个产品的生产工时比例：将每个产品的生产工时除以总生产工时，得到每个产品的生产工时比例。例如，假设有产品A和产品B，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时，总生产工时为300小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。确定每个产品的生产工时比例是为了在计算制造费用时，按照各产品所占的生产工时比例来分配制造费用。这样可以更准确地反映每个产品所消耗的制造资源和成本。

阅读 1757

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如果将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息可以用以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为15万元，年利率为4%（即0.04）。利息 = 15,0000 × 0.04 = 6,000 元所以，一年后将获得6,000元的利息。

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如何记录收到的承兑借给个人的会计凭证？
李老师 | 提问时间：12/24 21:34

#会计实务#

记录收到的承兑借给个人的会计凭证，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定收到的承兑借款的日期、金额和借款人的信息。 2. 在会计凭证上，根据公司的会计科目设置，选择相应的借方科目。通常情况下，承兑借款应该记录在“应收账款”科目下。 3. 在借方栏中，记录收到的承兑借款的金额。 4. 在贷方栏中，记录承兑借款的来源。这可能是借款人的名称，也可以是借款人的账号或其他标识符。根据公司的会计科目设置，选择相应的贷方科目。通常情况下，承兑借款的来源应该记录在“其他应付款”科目下。 5. 在贷方栏中，记录承兑借款的金额。 6. 在会计凭证的摘要栏中，简要描述收到承兑借款的事由，例如“收到XX公司承兑借款”。 7. 根据公司的会计政策和要求，填写会计凭证的其他必要信息，如凭证号码、日期等。 8. 审核凭证的正确性，并由负责核准的人员签字确认。 9. 将会计凭证及相关凭证附件存档，以备将来审计或查询。请注意，以上步骤仅供参考，具体操作应根据公司的会计政策和要求进行调整。如果您对具体操作有任何疑问，建议咨询公司的财务部门或会计师。

阅读 1215

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毛利公式中的成本和销售额分别指的是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:33

#会计实务#

在毛利公式中，成本指的是销售产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、运输费用等。销售额指的是销售产品或提供服务所获得的收入总额，即销售收入。毛利公式可以表示为：毛利 = 销售额 - 成本通过计算毛利，可以评估企业销售活动的盈利能力。毛利率则是用毛利与销售额的比率来衡量企业的盈利能力。

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管理费用二级科目在财务报表中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:32

#会计实务#

管理费用是企业在日常经营管理过程中发生的与管理活动相关的费用，包括人员薪酬、办公费用、培训费用等。管理费用二级科目在财务报表中的作用如下： 1. 利润表：管理费用在利润表中作为费用项目列示，反映了企业在经营管理过程中的支出情况。它与销售费用、财务费用等一起构成了企业的总费用，对企业的盈利能力和经营状况有重要影响。 2. 成本费用总额计算：管理费用是企业的一项成本，需要纳入成本费用总额的计算中。成本费用总额是指企业在生产经营过程中发生的各项成本费用的总和，它对企业的成本控制和经营决策具有重要意义。 3. 经营分析：通过对管理费用的分析，可以了解企业的管理效率和成本控制能力。比较不同期间的管理费用变化，可以评估企业管理费用的增减情况，为经营决策提供参考依据。 4. 管理决策：管理费用的支出与企业的管理活动密切相关，对企业的经营决策具有指导作用。通过对管理费用的分析，可以评估不同管理方案的成本效益，为企业的管理决策提供依据。综上所述，管理费用二级科目在财务报表中的作用是反映企业在经营管理过程中的支出情况，对企业的盈利能力、成本控制、经营分析和管理决策具有重要影响。

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财务分析阶段要解决的问题包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 21:27

#会计实务#

在财务分析阶段，我们主要要解决以下几个问题： 1. 财务状况分析：了解企业的资产、负债和所有者权益的状况，包括资产的组成、负债的性质和规模，以及所有者权益的变动情况等。 2. 经营成果分析：分析企业的经营活动是否取得了良好的成果，包括销售收入、成本和费用的变动情况，以及利润和利润率的变化等。 3. 现金流量分析：分析企业的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，以及现金流量的变动对企业的影响等。 4. 盈利能力分析：评估企业的盈利能力，包括利润率、毛利率、净利润增长率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 5. 偿债能力分析：评估企业的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 6. 资本结构分析：分析企业的资本结构，包括资本构成、资本成本、资本回报率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。通过对这些问题的分析，可以帮助我们全面了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。

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