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老师,律师事务所,有部分从第三季度开始转为合伙人,但第一二季度有工资申报,那第一二季度的工资需要调增处理吗?是不是也不能享有投资者减除费用了
暖暖老师
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提问时间:03/20 11:35
#税务#
你好,第一二季度不需要纳税调增,因为那会是员工
阅读 164
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老师,酒店代定平台,平台资金产生的利息,需要缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:03/20 11:27
#税务#
是的,那个利息收入要交增值税
阅读 73
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求教老师 增值税税负对认证抵扣的票有什么要求吗认证抵扣的只要是专票无论什么时间的专票都可以认证吧
家权老师
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提问时间:03/20 11:25
#税务#
认证抵扣没有时间限制的
阅读 166
收藏 1
向个人租厂房要求房租发票,个人开房租发票按几个点要交什么税
家权老师
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提问时间:03/20 11:19
#税务#
出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税3%(月租10万以下免交),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.03* 0.03, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 102
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我司是一家公路客运企业,由于市政规划,政府于2018年出具相关文件要求我司搬迁,同时收回原经营站场土地使用权,并与我司签订搬迁补偿协议,补偿金额为5500万元。2019年,我司以自有资金4500万元投资建议新站房,于2021年1月建成并投入使用。同时计提相应折旧。由于当地政府财政困难,搬迁补偿款一直没有落实安排。直到2026年3月,我司才收到该笔搬迁补偿款5500万元。基于上述情况,请问老师两个问题:1.对于收到的补偿款是否可以选择企业所得税免税政策?或者是否可以将该笔补偿款扣除新站房建议4500万元及旧站房的固定资产清理损失后余额为搬迁损益计入当期损益计算所得税?2.对于该笔搬迁补偿款如何进行账务处理?
朴老师
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提问时间:03/20 11:11
#税务#
你司属于政策性搬迁(政府规划、收回土地),适用 40 号公告递延纳税,没有免税政策。 2026 年收到 5500 万,在搬迁完成年度(2021 年)清算: 搬迁所得 = 5500 万 − 旧站房清理损失 − 4500 万(新站房支出) 余额计入2026 年应纳税所得额,无滞纳金 1. 收到补偿款(2026 年 3 月) 借:银行存款 5500 万 贷:专项应付款 —— 搬迁补偿 5500 万 2. 核销旧站房损失(假设旧站房账面净值 1000 万) 借:专项应付款 —— 搬迁补偿 1000 万 贷:固定资产清理 1000 万 3. 核销新站房支出(4500 万) 借:专项应付款 —— 搬迁补偿 4500 万 贷:递延收益 —— 搬迁补偿 4500 万 4. 结转专项应付款余额(5500−1000−4500=0) 无余额,无需结转资本公积 5. 新站房折旧时,分期转收益(按折旧年限) 借:递延收益 —— 搬迁补偿 贷:其他收益 / 营业外收入
阅读 111
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老师好,请问年报里的现金表上年余额与财务系统的不一致怎么办?
小菲老师
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提问时间:03/20 11:09
#税务#
同学,你好 你能找到原因吗?
阅读 63
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汇算清缴要退税,但是我不想退。我在纳税调整项目明细表里在其他行调增可以吗?
家权老师
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提问时间:03/20 11:08
#税务#
可以的,就那样处理就行
阅读 98
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向非银行借款支付的利息可税前扣除吗需要什么凭据
小菲老师
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提问时间:03/20 11:08
#税务#
同学,你好 可以,需要发票
阅读 85
收藏 0
请问一下公司买了车,然后还开了专票是洗车服务的发票,能抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:03/20 11:04
#税务#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 45
收藏 0
老师,自然人股权转让。S局称25年8月购进的软件不能一次性按费用扣除,应按无形资产摊销登账。财务调整分录是这样的吗?小企业会计准则 2025年8月分录 借:管理费用 24 贷: 研发支出-费用化支出 24 2026年3月分录 借:无形资产 24 借:管理费用 -24 借:管理费用 8 (24/24*8个月) 贷:累计摊销 8 借:本年利润 16 贷:管理费用 -16
暖暖老师
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提问时间:03/20 11:03
#税务#
你好,你跨年了管理费用用未分配利润替代
阅读 47
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郭老师 老师,您好,我们刚刚买的车辆,这个挂牌地是在德州市的A区,但是申报车辆购置税是申报的德州市的B区税务局,这个是电车,是0税款免税的,但是税务机关申报错误,这个影响大吗?需要更正吗?
郭老师
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提问时间:03/20 11:01
#税务#
同一个地级市内那这个不影响的 税务和车管所那边他们都联网 如果不放心的话,你可以问一下车管所那边
阅读 58
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税务是什么科目
提问时间:03/20 10:56
#税务#
...
阅读 97
收藏 0
一般纳税人,税务开票谁开票?会计还是出纳?
小菲老师
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提问时间:03/20 10:56
#税务#
同学,你好 一般是有专门的开票员,或者会计
阅读 47
收藏 0
我们公司社保个人部分都是公司承担,每次报个税的时候没有填社保扣除费用,这个有税务风险吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/20 10:50
#税务#
您好,这个最好如实填报,现在查得严
阅读 44
收藏 0
环保设备这块是不是要单独做入固定资产,如果不单独做入固定资产是否可以?
家权老师
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提问时间:03/20 10:44
#税务#
那个必须要单独做固定资产的,不然,没法享受所得税优惠
阅读 60
收藏 0
一般纳税人建筑公司,每月的销项税、进项税、进项税额转出,还有预交增值税、还有期末留抵税额,这些都怎么处理呢
小菲老师
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提问时间:03/20 10:41
#税务#
同学,你好 增值税,一般季末或者年末,要结转的
阅读 52
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老师您好,请问 公司使用过的小汽车通过天天拍车交易,签了车商,平台和公司三家协议,钱是平台给到公司账上,公司开票应该开给谁?
刘艳红老师
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提问时间:03/20 10:41
#税务#
您好,公司签的合同是和哪个签的
阅读 86
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供应商开的发票项目名称处包含了商品名称+商品规格,规格型号处也开了规格,如截图所示,请问这种发票合规吗
家权老师
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提问时间:03/20 10:39
#税务#
退回对方,规范点开
阅读 76
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税务滞纳金做在营业外支出,汇算清缴还需要调增吗?
家权老师
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提问时间:03/20 10:35
#税务#
是的,在105000表对应的滞纳金栏调增
阅读 48
收藏 0
@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,你昨天列的,计汇算清缴的那个,你说的自己总结的,那个到时候,怎么返回来看,做了啥标记了吗?无票的,你可以在摘要写年度无票成本,其他的呢?还有一个问题,我把一个月的t形账,画完了,是不是要编制科目汇总表,然后出报表,这个咋操作的呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/20 10:29
#税务#
朋友您好,无票是看摘要或我们单独设科目(无票)比如 管理费用-修理费(无票调增) 年度汇缴时我们导出科目余额表,看二级科目,有没有要调增的,另外汇缴的调整表上也有写的,一个个对照看账上嘛, 朋友,您是在做手工账么,其实工作中根本不用做这个T账,初级考试要掌握下
阅读 76
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我是小规模,开具是专票,取得是普票,企业所得税收入减去含税成本还是不含税成本
家权老师
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提问时间:03/20 10:28
#税务#
那个成本是含税的成本
阅读 88
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老师,客户问的本期销售收入指的是哪里啊?
小菲老师
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提问时间:03/20 10:27
#税务#
同学,你好 本期销售收入通常指企业在当前会计期间(如本月、本季度或本年度)通过销售商品或提供劳务所确认的营业收入总额。 它来源于利润表中的“营业收入”项目,反映企业当期主营业务和其他业务带来的经济利益流入 。
阅读 94
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老师,资产负债表,未分配利润是亏损,但是平时是营利,上一个会计不知道咋记的账,能不能调
家权老师
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提问时间:03/20 10:24
#税务#
你有时间和精力去处理就可以
阅读 48
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老师你好,个人能在电子税务局开住宿发票吗?个人拿自己的房子做民宿,对方要开住宿费,怎么弄呢?税点多少呢
家权老师
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提问时间:03/20 10:21
#税务#
不能的,需要开个体户才能经营
阅读 60
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老师这种发票在公司发票系统里为什么查不到
家权老师
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提问时间:03/20 10:17
#税务#
不会巴,那个是数电发票,直接在全量发票查询里边查
阅读 74
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烧饭阿姨与公司签订了劳动合同,她的全年工资 在A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 是填写在 工资薪金支出 还是填写在职工福利费支出。
小菲老师
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提问时间:03/20 10:14
#税务#
同学,你好 工资薪金支出
阅读 66
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请问供应商把规格也开在了项目名称处,这种专用发票我可以接收吗
暖暖老师
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提问时间:03/20 10:12
#税务#
你好这个不要紧,发票没问题
阅读 82
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请问我公司是出口贸易企业,企业所得税年度汇算清缴203境外所得信息需要填写吗?
朴老师
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提问时间:03/20 10:03
#税务#
仅做货物出口贸易,无其他境外所得 → 不需要填写 203 境外所得信息 存在境外机构 / 境外投资 / 境外其他所得 → 必须填写 203 相关栏次
阅读 64
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租的办公场地,做了些装修,想问做帐是借管理费用,进项税,银行存款吗
家权老师
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提问时间:03/20 10:01
#税务#
装修费多就要计入长期待摊费用。就是那样做
阅读 111
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可是个税申报那那边提交不了呢,提示净资产不可以小于实收资本
刘艳红老师
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提问时间:03/20 09:59
#税务#
您好,这种你按实收资本来填就可以
阅读 42
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