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老师，请问下，公司股东减资，会涉及凡交税吗，谢谢
家权老师 | 提问时间：05/25 08:35

#实务#

你好，不分红，不转股就不需要交税

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老师，我们是江苏的，现在都开电子票了，现在再领纸质发票还能导入到税务uk里来开票吗？还是必须要在电子税务局开
家权老师 | 提问时间：06/07 14:28

#实务#

税局没叫你们开通全电发票就可以继续使用纸质发票

阅读 13758

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老师请问，用A公司签合同付款，给A公司开的发票，时实际上是B公司的房租发票，那这个发票现在是哪个公司入账呢
家权老师 | 提问时间：06/07 15:13

#实务#

不能那么干，退回重开。这个属于虚开发票

阅读 13758

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学堂老师您好，补交去年的社保，怎么计提社保？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:27

#实务#

你好！这个是借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-社保-公司部分

阅读 13757

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老师公司账户直接发4-5月工资合计6000元，要分两次发还是一起发，需要交个人所得税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:35

#实务#

您好，这个是一起发放，没有个税

阅读 13757

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生产出口企业有部分外购产品直接出口，会影响出口退税吗？如果不影响，是全部按照免抵退还是？
小锁老师 | 提问时间：05/25 14:43

#实务#

您好，这个的话，是全部免抵退税的，这个

阅读 13756

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了解一下公账与私账的区别，公账要交多少税
小锁老师 | 提问时间：02/18 21:35

#实务#

您好，是需要看公司的税负的

阅读 13756

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老师，电子银行里的银税互动怎么撤消
AI智能答疑老师 | 提问时间：08/31 11:53

#实务#

答案：撤销银税互动的步骤如下：1.登录电子税务局网站；2.进入“我的税务”页面；3.点击“银行授权管理”菜单；4.选择“授权管理”选项；5.找到需要取消的银行授权，点击“撤销”按钮；6.系统会提示是否确认撤销，确认后即可完成取消银税互动授权的操作。

阅读 13755

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合伙人分红怎么做账啦
朴老师 | 提问时间：06/07 10:56

#实务#

同学你好是合伙企业吗

阅读 13754

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我公司租汇生源公司大棚，支付租金90万元，政府补助给我公司90万元，我公司租入的大棚转租给天元公司，应收租金40万元，天元公司没钱归还用温室大棚抵债，账务处理怎么做？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:39

#实务#

同学，你好支付租金90万元借：管理费用-租赁费贷：银行存款政府补助给我公司90万元借：银行存款贷：递延收益借：递延收益借：管理费用-租赁费负数我公司租入的大棚转租给天元公司，应收租金40万元，借：其他应收款贷：营业外收入借：固定资产贷：其他应收款

阅读 13753

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老师！咨询一下！这个月申报的是上个月发放的工资！也就是3月份的工资，但是我之前一直都是这个月申报的就是上个月的工资（也就是4月份的），现在我想调整！是不是我这个月就0申报还是不申报
东老师 | 提问时间：05/23 09:30

#实务#

这个中间你零申报一个月就可以了。

阅读 13753

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在大陆工作的香港公民个税如何计算缴纳?
良老师1 | 提问时间：02/06 20:58

#实务#

香港公民在大陆工作的个税是按照《中华人民共和国个人所得税法》及有关规定执行的，税率从3%—45%不等。 1、个税的计算方式：根据《中华人民共和国个人所得税法》，应纳税所得额=实际收入金额-专项附加扣除-免税收入-个人所得税起征点； 2、税率：根据《中华人民共和国个人所得税法》，税率不同，分为3档，3个税率段：3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%； 3、减免税：根据《中华人民共和国个人所得税法》，减免税范围包括住房贷款利息、子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人等； 4、缴纳：香港公民在大陆的个税由他们的雇主扣缴并上缴国家税务机关，纳税人也可以通过税务机关的网上缴税系统进行相关的缴税操作。拓展知识：在大陆工作的香港公民，可以享受一定的税收优惠，比如在大陆工作满1年以上的香港公民，可享受“居民待遇”，可以按照大陆居民参照对比计算，以低税率征收个税。

阅读 13753

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郭老师，查5月的税款缴纳金额，在完税证明那是搜索入库日期还是所属期
郭老师 | 提问时间：06/07 11:47

#实务#

你好，选择入库日期，入库日期是5月份。

阅读 13752

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注册资本一开始是1000万，股东占30万股权，也转30万投资款给公司，后面公司降资了，该股东占1万股权，他投了30万要转29万给他吗
家权老师 | 提问时间：05/25 11:25

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 13752

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**公司不开发票怎办
郭老师 | 提问时间：06/07 20:26

#实务#

当时你们约定的不开发票吗？

阅读 13751

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老师，汇算清缴补交企业所得税，怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:04

#实务#

同学，你好 ● 缴纳年度汇算清应缴税款: ● 借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款 ● 借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 ● 借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税

阅读 13751

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老师好，我们是新变的个人独资企业，交经营所得税，增值税，这个我具体怎么做，增值税按收入交吗，经营所得税按收入一费用交吗，具体给我详细讲一下呗，谢谢啦
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:51

#实务#

您好，这个的话，增值税是按照收入，然后所得税的话，是收入减去成本，还有费用后，得到一个利润，按照和这个基数

阅读 13750

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老师你好！现金折让需要凭证吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:22

#实务#

你好！这个凭证是要做的

阅读 13749

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老师好！请问以前年度社保个人部分多计提部分，想要红冲掉余额，如何操作？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 22:50

#实务#

你好，个人部分现在是其他应收款借方余额多了是吗？

阅读 13748

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个体户定期定额征收，税务局怎么会显示系统计算错误需要退税呢？个体户定期定额不需要汇算清缴的呀
郭老师 | 提问时间：05/27 07:19

#实务#

你好，不超过核定的销售额不需要交税，超过核定的销售额全额缴纳。你是这种方法吗？如果是的话，你现在属于哪种？

阅读 13748

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学堂老师您好，一般纳税人公司，有两名员工补交去年3个月的社保，计提社保医保可以补到2024年吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:28

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 13747

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应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/24 21:56

#会计实务#

应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有以下异同之处：异同之处： 1. 定义不同：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未付款的金额，是企业应付给供应商的货款；其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，包括但不限于应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 会计科目不同：应付账款是属于应付账款科目，通常在负债类科目下；其他应付款则是属于其他应付款科目，也是在负债类科目下。 3. 会计处理方式不同：应付账款通常是通过采购或接受服务后，将应付账款计入应付账款科目，同时将应付账款的金额计入应付账款供应商的应收账款科目。而其他应付款则根据具体情况进行会计处理，例如应付工资会计处理为将应付工资计入应付工资科目，同时将应付工资的金额计入员工的应收工资科目。异同之处： 1. 体现方式不同：应付账款通常在财务报表中以单独的科目显示，即在资产负债表中列出应付账款的金额；其他应付款通常是以总计的方式显示，即在资产负债表中列出其他应付款的总额。 2. 报表位置不同：应付账款通常在资产负债表的负债部分显示，反映企业应付给供应商的货款；其他应付款通常也在资产负债表的负债部分显示，但是它是一个总计项，包括了各种其他应付款项。总体而言，应付账款和其他应付款在财务报表中的体现方式有一些异同之处，主要是在会计科目和报表位置上的不同。

阅读 1664

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知识点问题1：会计科目的分类有哪些？（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:55

#会计实务#

会计科目的分类包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用。

阅读 766

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三亚一手房契税是否可以分期缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:41

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》的规定，契税是一次性缴纳的，不可以分期缴纳。契税是指购买不动产时需要缴纳的税费，一般是根据购房合同中的房价金额计算的一定比例。在三亚购买一手房时，购房人需要在办理房屋产权登记时一次性缴纳契税。如果购房人需要分期支付房屋款项，可以与开发商协商分期付款的方式，但契税仍然需要一次性缴纳。因此，三亚一手房契税不可以分期缴纳。

阅读 1436

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在制造费用按生产工时比例法中，如何确定每个产品所占的生产工时比例？
周老师 | 提问时间：12/24 21:37

#会计实务#

在制造费用按生产工时比例法中，确定每个产品所占的生产工时比例需要进行以下步骤： 1. 确定生产工时：首先，需要确定每个产品的生产工时，即完成一个产品所需的工时数。这可以通过工时记录、工艺流程和生产指导书等相关资料来获取。 2. 计算总生产工时：将所有产品的生产工时累加，得到总生产工时。 3. 确定每个产品的生产工时比例：将每个产品的生产工时除以总生产工时，得到每个产品的生产工时比例。例如，假设有产品A和产品B，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时，总生产工时为300小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。确定每个产品的生产工时比例是为了在计算制造费用时，按照各产品所占的生产工时比例来分配制造费用。这样可以更准确地反映每个产品所消耗的制造资源和成本。

阅读 1816

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如果将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息可以用以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为15万元，年利率为4%（即0.04）。利息 = 15,0000 × 0.04 = 6,000 元所以，一年后将获得6,000元的利息。

阅读 3274

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如何记录收到的承兑借给个人的会计凭证？
李老师 | 提问时间：12/24 21:34

#会计实务#

记录收到的承兑借给个人的会计凭证，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定收到的承兑借款的日期、金额和借款人的信息。 2. 在会计凭证上，根据公司的会计科目设置，选择相应的借方科目。通常情况下，承兑借款应该记录在“应收账款”科目下。 3. 在借方栏中，记录收到的承兑借款的金额。 4. 在贷方栏中，记录承兑借款的来源。这可能是借款人的名称，也可以是借款人的账号或其他标识符。根据公司的会计科目设置，选择相应的贷方科目。通常情况下，承兑借款的来源应该记录在“其他应付款”科目下。 5. 在贷方栏中，记录承兑借款的金额。 6. 在会计凭证的摘要栏中，简要描述收到承兑借款的事由，例如“收到XX公司承兑借款”。 7. 根据公司的会计政策和要求，填写会计凭证的其他必要信息，如凭证号码、日期等。 8. 审核凭证的正确性，并由负责核准的人员签字确认。 9. 将会计凭证及相关凭证附件存档，以备将来审计或查询。请注意，以上步骤仅供参考，具体操作应根据公司的会计政策和要求进行调整。如果您对具体操作有任何疑问，建议咨询公司的财务部门或会计师。

阅读 1247

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毛利公式中的成本和销售额分别指的是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:33

#会计实务#

在毛利公式中，成本指的是销售产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、运输费用等。销售额指的是销售产品或提供服务所获得的收入总额，即销售收入。毛利公式可以表示为：毛利 = 销售额 - 成本通过计算毛利，可以评估企业销售活动的盈利能力。毛利率则是用毛利与销售额的比率来衡量企业的盈利能力。

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管理费用二级科目在财务报表中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:32

#会计实务#

管理费用是企业在日常经营管理过程中发生的与管理活动相关的费用，包括人员薪酬、办公费用、培训费用等。管理费用二级科目在财务报表中的作用如下： 1. 利润表：管理费用在利润表中作为费用项目列示，反映了企业在经营管理过程中的支出情况。它与销售费用、财务费用等一起构成了企业的总费用，对企业的盈利能力和经营状况有重要影响。 2. 成本费用总额计算：管理费用是企业的一项成本，需要纳入成本费用总额的计算中。成本费用总额是指企业在生产经营过程中发生的各项成本费用的总和，它对企业的成本控制和经营决策具有重要意义。 3. 经营分析：通过对管理费用的分析，可以了解企业的管理效率和成本控制能力。比较不同期间的管理费用变化，可以评估企业管理费用的增减情况，为经营决策提供参考依据。 4. 管理决策：管理费用的支出与企业的管理活动密切相关，对企业的经营决策具有指导作用。通过对管理费用的分析，可以评估不同管理方案的成本效益，为企业的管理决策提供依据。综上所述，管理费用二级科目在财务报表中的作用是反映企业在经营管理过程中的支出情况，对企业的盈利能力、成本控制、经营分析和管理决策具有重要影响。

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财务分析阶段要解决的问题包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 21:27

#会计实务#

在财务分析阶段，我们主要要解决以下几个问题： 1. 财务状况分析：了解企业的资产、负债和所有者权益的状况，包括资产的组成、负债的性质和规模，以及所有者权益的变动情况等。 2. 经营成果分析：分析企业的经营活动是否取得了良好的成果，包括销售收入、成本和费用的变动情况，以及利润和利润率的变化等。 3. 现金流量分析：分析企业的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，以及现金流量的变动对企业的影响等。 4. 盈利能力分析：评估企业的盈利能力，包括利润率、毛利率、净利润增长率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 5. 偿债能力分析：评估企业的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 6. 资本结构分析：分析企业的资本结构，包括资本构成、资本成本、资本回报率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。通过对这些问题的分析，可以帮助我们全面了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。

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