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申报个税时，本期收入填写实发金额用再加上个人社保部分吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 22:01

#实务#

你好，实际发放+个税+个人社保

阅读 70

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老师，您好！我想咨询一下报个税的问题，我们是劳务派遣公司，工资表部分由管理费，五险一金，还有其它扣除和代扣代缴组成，那我报个税务时本期收入是填五险一金个人部分十实发工资对面
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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想问下工会经费每个月计提的和税务局缴纳的怎么对上，每个月缴纳的工会经费计税依据是当月工资总额吗
apple老师 | 提问时间：02/04 21:53

#实务#

同学你好，对的。工会经费就是按照当月工资总额计提的

阅读 448

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老师好，软件企业小规模纳税人，开发软件并销售（不涉及外购销售），研发费用归集的是研发人员工资等与研发有关的费用，成本和无形资产都是0，然后销售软件计入收入，账务处理妥当么？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师好居间费金额比较大对方还要现金怎么操作合理
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师好，前几个月进了一批货。现在剩余没卖掉，需要退货，但是进货时的进项税已经抵扣，我部分退货之后要如何做分录呢？
郭老师 | 提问时间：02/04 21:42

#实务#

借，银行存款或者应付账款，贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项转出

阅读 36

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老师您好，我想问一个问题，我们公司补缴上年度所得税17611.5和滞纳金1919.65，然后会计做了一笔分录，借：以前年度损益调整17611.5，借：以前年度损益调整1919.65 贷方：银行存款19531.15，然后1月份的资产负债表未分配利润上年期初和期末数与本年利润就勾稽不平，未分配利润期初数+本年利润不等于资产负债表未分配利润的期末数，就差在这个金额上了，我想问下老师，我怎么做分录才能让表格勾稽关系变成正常了呢
暖暖老师 | 提问时间：02/04 21:29

#实务#

你好用了以前年度损益调整就是勾稽关系不对，这是正常的

阅读 19

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你好，老师我们有个供应商给我们报价，铝锭价今天23760.含税13%.加工费+2600就是含税价，那不含税价是多少？我怎么算成负数了
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:25

#实务#

您好，铝锭价23760（含税13%），加工费2600（含税13%）。不含税铝锭价：23760÷(1+13%)=21026.5486≈21026.55 不含税加工费：2600÷(1+13%)=2300.8849≈2300.88 不含税总价：21026.55+2300.88=23327.43 或直接计算加工后不含税价：(23760+2600)÷(1+13%)=26360÷1.13=23327.4336≈23327.43

阅读 66

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车间机器的维修费怎么入账
暖暖老师 | 提问时间：02/04 21:20

#实务#

借制造费用维修费贷银行存款

阅读 56

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你好，老师我们有个供应商给我们报价，铝锭价今天23760.含税13%.加工费+2600就是含税价，那不含税价是多少？我怎么算成负数了
朴老师 | 提问时间：02/04 21:17

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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2026年商品混凝土不能简易计税了么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 21:05

#实务#

您好根据《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026年第10号公告），自2026年1月1日起，原针对商品混凝土生产的简易计税政策（财税〔2009〕9号、财税〔2014〕57号）正式废止

阅读 146

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塑料框这个框是用来周转，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:58

#实务#

您好，借：周转材料贷：银行存款

阅读 55

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厂子的租赁怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:57

#实务#

您好，你们租出去的

阅读 40

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25年本来是管理费用结果记成了销售费用现在已经结账了，该怎么改呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:54

#实务#

您好，你直接反结账更正下科目就可以

阅读 14

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刘老师，在线吗？想与您了解个问题。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:51

#实务#

您好，在的，您请说吧

阅读 38

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老师，企业25年的收入500万，明确了解到有400万为虚增，企业是软件服务行业，没有物流，每笔收入都有银行回单、发票与合同，这样怎么做才能确定收入的真实性，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:49

#实务#

您好，这个是服务业，没有物流的，按500W来确认收入

阅读 17

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老师，我预收客户货款5万元，合作保证金1万元。后面由于客户的要求太高，无法合作，需退还预收客户的货款以及保证金。该怎么做账？我预收时，分录是: 借:银行存款6万元贷:预收账款5万元贷:其他应付款-保证金1万元现在要退还给他，要怎么做？
郭老师 | 提问时间：02/04 20:45

#实务#

借预收账款5万，其他应付款1万，贷银行存款6万

阅读 27

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您好老师，麻烦咨询一下我们单位有一辆车购买对方的货款没有钱给把公司的车抵给对方了，需不需要交车辆增值税
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:35

#实务#

您好，要的，这个视同销售的

阅读 24

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我想问一下第三季度\'暂估了成本第四季度是损失这个要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:33

#实务#

您好，第四季度是哪方面的损失？

阅读 69

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您好，我司主营白酒销售，现咨询两笔账务与税务处理问题： 1. 销售存在“先开票（附营销部开票申请单）、后收款（附银行回单）、再发货（附营销部出货单）”流程。按规开票需确认收入并结转成本，但未发货时缺少出货单作为成本结转依据，该如何处理？ 2. 账上收入与税务申报存在冲突：如1月30日已出库销售，需计入1月“未开票收入”申报；但2月1日业务部申请开票，2月申报时该笔金额又自动计入“开具增值税专用发票”栏，导致同一笔销售重复申报，该如何解决？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 20:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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老师，请教一下电脑账每月录凭证的顺序？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:32

#实务#

您好，先整理发票，再做账，再打报税，再打印出来装订

阅读 15

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应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/24 21:56

#会计实务#

应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有以下异同之处：异同之处： 1. 定义不同：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未付款的金额，是企业应付给供应商的货款；其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，包括但不限于应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 会计科目不同：应付账款是属于应付账款科目，通常在负债类科目下；其他应付款则是属于其他应付款科目，也是在负债类科目下。 3. 会计处理方式不同：应付账款通常是通过采购或接受服务后，将应付账款计入应付账款科目，同时将应付账款的金额计入应付账款供应商的应收账款科目。而其他应付款则根据具体情况进行会计处理，例如应付工资会计处理为将应付工资计入应付工资科目，同时将应付工资的金额计入员工的应收工资科目。异同之处： 1. 体现方式不同：应付账款通常在财务报表中以单独的科目显示，即在资产负债表中列出应付账款的金额；其他应付款通常是以总计的方式显示，即在资产负债表中列出其他应付款的总额。 2. 报表位置不同：应付账款通常在资产负债表的负债部分显示，反映企业应付给供应商的货款；其他应付款通常也在资产负债表的负债部分显示，但是它是一个总计项，包括了各种其他应付款项。总体而言，应付账款和其他应付款在财务报表中的体现方式有一些异同之处，主要是在会计科目和报表位置上的不同。

阅读 1537

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知识点问题1：会计科目的分类有哪些？（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:55

#会计实务#

会计科目的分类包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用。

阅读 736

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三亚一手房契税是否可以分期缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:41

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》的规定，契税是一次性缴纳的，不可以分期缴纳。契税是指购买不动产时需要缴纳的税费，一般是根据购房合同中的房价金额计算的一定比例。在三亚购买一手房时，购房人需要在办理房屋产权登记时一次性缴纳契税。如果购房人需要分期支付房屋款项，可以与开发商协商分期付款的方式，但契税仍然需要一次性缴纳。因此，三亚一手房契税不可以分期缴纳。

阅读 1322

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在制造费用按生产工时比例法中，如何确定每个产品所占的生产工时比例？
周老师 | 提问时间：12/24 21:37

#会计实务#

在制造费用按生产工时比例法中，确定每个产品所占的生产工时比例需要进行以下步骤： 1. 确定生产工时：首先，需要确定每个产品的生产工时，即完成一个产品所需的工时数。这可以通过工时记录、工艺流程和生产指导书等相关资料来获取。 2. 计算总生产工时：将所有产品的生产工时累加，得到总生产工时。 3. 确定每个产品的生产工时比例：将每个产品的生产工时除以总生产工时，得到每个产品的生产工时比例。例如，假设有产品A和产品B，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时，总生产工时为300小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。确定每个产品的生产工时比例是为了在计算制造费用时，按照各产品所占的生产工时比例来分配制造费用。这样可以更准确地反映每个产品所消耗的制造资源和成本。

阅读 1660

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如果将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息可以用以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为15万元，年利率为4%（即0.04）。利息 = 15,0000 × 0.04 = 6,000 元所以，一年后将获得6,000元的利息。

阅读 2936

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如何记录收到的承兑借给个人的会计凭证？
李老师 | 提问时间：12/24 21:34

#会计实务#

记录收到的承兑借给个人的会计凭证，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定收到的承兑借款的日期、金额和借款人的信息。 2. 在会计凭证上，根据公司的会计科目设置，选择相应的借方科目。通常情况下，承兑借款应该记录在“应收账款”科目下。 3. 在借方栏中，记录收到的承兑借款的金额。 4. 在贷方栏中，记录承兑借款的来源。这可能是借款人的名称，也可以是借款人的账号或其他标识符。根据公司的会计科目设置，选择相应的贷方科目。通常情况下，承兑借款的来源应该记录在“其他应付款”科目下。 5. 在贷方栏中，记录承兑借款的金额。 6. 在会计凭证的摘要栏中，简要描述收到承兑借款的事由，例如“收到XX公司承兑借款”。 7. 根据公司的会计政策和要求，填写会计凭证的其他必要信息，如凭证号码、日期等。 8. 审核凭证的正确性，并由负责核准的人员签字确认。 9. 将会计凭证及相关凭证附件存档，以备将来审计或查询。请注意，以上步骤仅供参考，具体操作应根据公司的会计政策和要求进行调整。如果您对具体操作有任何疑问，建议咨询公司的财务部门或会计师。

阅读 1143

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毛利公式中的成本和销售额分别指的是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:33

#会计实务#

在毛利公式中，成本指的是销售产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、运输费用等。销售额指的是销售产品或提供服务所获得的收入总额，即销售收入。毛利公式可以表示为：毛利 = 销售额 - 成本通过计算毛利，可以评估企业销售活动的盈利能力。毛利率则是用毛利与销售额的比率来衡量企业的盈利能力。

阅读 1763

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管理费用二级科目在财务报表中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:32

#会计实务#

管理费用是企业在日常经营管理过程中发生的与管理活动相关的费用，包括人员薪酬、办公费用、培训费用等。管理费用二级科目在财务报表中的作用如下： 1. 利润表：管理费用在利润表中作为费用项目列示，反映了企业在经营管理过程中的支出情况。它与销售费用、财务费用等一起构成了企业的总费用，对企业的盈利能力和经营状况有重要影响。 2. 成本费用总额计算：管理费用是企业的一项成本，需要纳入成本费用总额的计算中。成本费用总额是指企业在生产经营过程中发生的各项成本费用的总和，它对企业的成本控制和经营决策具有重要意义。 3. 经营分析：通过对管理费用的分析，可以了解企业的管理效率和成本控制能力。比较不同期间的管理费用变化，可以评估企业管理费用的增减情况，为经营决策提供参考依据。 4. 管理决策：管理费用的支出与企业的管理活动密切相关，对企业的经营决策具有指导作用。通过对管理费用的分析，可以评估不同管理方案的成本效益，为企业的管理决策提供依据。综上所述，管理费用二级科目在财务报表中的作用是反映企业在经营管理过程中的支出情况，对企业的盈利能力、成本控制、经营分析和管理决策具有重要影响。

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财务分析阶段要解决的问题包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 21:27

#会计实务#

在财务分析阶段，我们主要要解决以下几个问题： 1. 财务状况分析：了解企业的资产、负债和所有者权益的状况，包括资产的组成、负债的性质和规模，以及所有者权益的变动情况等。 2. 经营成果分析：分析企业的经营活动是否取得了良好的成果，包括销售收入、成本和费用的变动情况，以及利润和利润率的变化等。 3. 现金流量分析：分析企业的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，以及现金流量的变动对企业的影响等。 4. 盈利能力分析：评估企业的盈利能力，包括利润率、毛利率、净利润增长率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 5. 偿债能力分析：评估企业的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 6. 资本结构分析：分析企业的资本结构，包括资本构成、资本成本、资本回报率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。通过对这些问题的分析，可以帮助我们全面了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。

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