财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

收藏 0
公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 31

收藏 0
老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

收藏 0
老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

收藏 0
您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 11

收藏 0
老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 36

收藏 0
老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 51

收藏 0
资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 11

收藏 0
老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 32

收藏 0
印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

收藏 0
老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

收藏 0
银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 15

收藏 0
老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

收藏 0
计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

收藏 0
小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

收藏 0
咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

收藏 0
老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

收藏 0
老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 31

收藏 0
小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 32

收藏 0
你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

阅读 32

收藏 0
对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

阅读 14

收藏 0
应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/24 21:56

#会计实务#

应付账款和其他应付款在财务报表中体现的方式有以下异同之处：异同之处： 1. 定义不同：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未付款的金额，是企业应付给供应商的货款；其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，包括但不限于应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 会计科目不同：应付账款是属于应付账款科目，通常在负债类科目下；其他应付款则是属于其他应付款科目，也是在负债类科目下。 3. 会计处理方式不同：应付账款通常是通过采购或接受服务后，将应付账款计入应付账款科目，同时将应付账款的金额计入应付账款供应商的应收账款科目。而其他应付款则根据具体情况进行会计处理，例如应付工资会计处理为将应付工资计入应付工资科目，同时将应付工资的金额计入员工的应收工资科目。异同之处： 1. 体现方式不同：应付账款通常在财务报表中以单独的科目显示，即在资产负债表中列出应付账款的金额；其他应付款通常是以总计的方式显示，即在资产负债表中列出其他应付款的总额。 2. 报表位置不同：应付账款通常在资产负债表的负债部分显示，反映企业应付给供应商的货款；其他应付款通常也在资产负债表的负债部分显示，但是它是一个总计项，包括了各种其他应付款项。总体而言，应付账款和其他应付款在财务报表中的体现方式有一些异同之处，主要是在会计科目和报表位置上的不同。

阅读 1616

收藏 4
知识点问题1：会计科目的分类有哪些？（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:55

#会计实务#

会计科目的分类包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用。

阅读 757

收藏 0
三亚一手房契税是否可以分期缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:41

#会计实务#

根据《中华人民共和国契税暂行条例》的规定，契税是一次性缴纳的，不可以分期缴纳。契税是指购买不动产时需要缴纳的税费，一般是根据购房合同中的房价金额计算的一定比例。在三亚购买一手房时，购房人需要在办理房屋产权登记时一次性缴纳契税。如果购房人需要分期支付房屋款项，可以与开发商协商分期付款的方式，但契税仍然需要一次性缴纳。因此，三亚一手房契税不可以分期缴纳。

阅读 1400

收藏 6
在制造费用按生产工时比例法中，如何确定每个产品所占的生产工时比例？
周老师 | 提问时间：12/24 21:37

#会计实务#

在制造费用按生产工时比例法中，确定每个产品所占的生产工时比例需要进行以下步骤： 1. 确定生产工时：首先，需要确定每个产品的生产工时，即完成一个产品所需的工时数。这可以通过工时记录、工艺流程和生产指导书等相关资料来获取。 2. 计算总生产工时：将所有产品的生产工时累加，得到总生产工时。 3. 确定每个产品的生产工时比例：将每个产品的生产工时除以总生产工时，得到每个产品的生产工时比例。例如，假设有产品A和产品B，产品A的生产工时为100小时，产品B的生产工时为200小时，总生产工时为300小时。则产品A的生产工时比例为100/300=1/3，产品B的生产工时比例为200/300=2/3。确定每个产品的生产工时比例是为了在计算制造费用时，按照各产品所占的生产工时比例来分配制造费用。这样可以更准确地反映每个产品所消耗的制造资源和成本。

阅读 1761

收藏 7
如果将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:36

#会计实务#

根据题目提供的信息，将15万元以年利率4%存入银行，一年后将获得多少利息可以用以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为15万元，年利率为4%（即0.04）。利息 = 15,0000 × 0.04 = 6,000 元所以，一年后将获得6,000元的利息。

阅读 3153

收藏 13
如何记录收到的承兑借给个人的会计凭证？
李老师 | 提问时间：12/24 21:34

#会计实务#

记录收到的承兑借给个人的会计凭证，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定收到的承兑借款的日期、金额和借款人的信息。 2. 在会计凭证上，根据公司的会计科目设置，选择相应的借方科目。通常情况下，承兑借款应该记录在“应收账款”科目下。 3. 在借方栏中，记录收到的承兑借款的金额。 4. 在贷方栏中，记录承兑借款的来源。这可能是借款人的名称，也可以是借款人的账号或其他标识符。根据公司的会计科目设置，选择相应的贷方科目。通常情况下，承兑借款的来源应该记录在“其他应付款”科目下。 5. 在贷方栏中，记录承兑借款的金额。 6. 在会计凭证的摘要栏中，简要描述收到承兑借款的事由，例如“收到XX公司承兑借款”。 7. 根据公司的会计政策和要求，填写会计凭证的其他必要信息，如凭证号码、日期等。 8. 审核凭证的正确性，并由负责核准的人员签字确认。 9. 将会计凭证及相关凭证附件存档，以备将来审计或查询。请注意，以上步骤仅供参考，具体操作应根据公司的会计政策和要求进行调整。如果您对具体操作有任何疑问，建议咨询公司的财务部门或会计师。

阅读 1219

收藏 5
毛利公式中的成本和销售额分别指的是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 21:33

#会计实务#

在毛利公式中，成本指的是销售产品或提供服务所发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、运输费用等。销售额指的是销售产品或提供服务所获得的收入总额，即销售收入。毛利公式可以表示为：毛利 = 销售额 - 成本通过计算毛利，可以评估企业销售活动的盈利能力。毛利率则是用毛利与销售额的比率来衡量企业的盈利能力。

阅读 1891

收藏 8
管理费用二级科目在财务报表中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 21:32

#会计实务#

管理费用是企业在日常经营管理过程中发生的与管理活动相关的费用，包括人员薪酬、办公费用、培训费用等。管理费用二级科目在财务报表中的作用如下： 1. 利润表：管理费用在利润表中作为费用项目列示，反映了企业在经营管理过程中的支出情况。它与销售费用、财务费用等一起构成了企业的总费用，对企业的盈利能力和经营状况有重要影响。 2. 成本费用总额计算：管理费用是企业的一项成本，需要纳入成本费用总额的计算中。成本费用总额是指企业在生产经营过程中发生的各项成本费用的总和，它对企业的成本控制和经营决策具有重要意义。 3. 经营分析：通过对管理费用的分析，可以了解企业的管理效率和成本控制能力。比较不同期间的管理费用变化，可以评估企业管理费用的增减情况，为经营决策提供参考依据。 4. 管理决策：管理费用的支出与企业的管理活动密切相关，对企业的经营决策具有指导作用。通过对管理费用的分析，可以评估不同管理方案的成本效益，为企业的管理决策提供依据。综上所述，管理费用二级科目在财务报表中的作用是反映企业在经营管理过程中的支出情况，对企业的盈利能力、成本控制、经营分析和管理决策具有重要影响。

阅读 1483

收藏 6
财务分析阶段要解决的问题包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 21:27

#会计实务#

在财务分析阶段，我们主要要解决以下几个问题： 1. 财务状况分析：了解企业的资产、负债和所有者权益的状况，包括资产的组成、负债的性质和规模，以及所有者权益的变动情况等。 2. 经营成果分析：分析企业的经营活动是否取得了良好的成果，包括销售收入、成本和费用的变动情况，以及利润和利润率的变化等。 3. 现金流量分析：分析企业的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，以及现金流量的变动对企业的影响等。 4. 盈利能力分析：评估企业的盈利能力，包括利润率、毛利率、净利润增长率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 5. 偿债能力分析：评估企业的偿债能力，包括流动比率、速动比率、负债比率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。 6. 资本结构分析：分析企业的资本结构，包括资本构成、资本成本、资本回报率等指标的变动情况，以及与行业平均水平的比较等。通过对这些问题的分析，可以帮助我们全面了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。

阅读 1155

收藏 0

没有找到问题？直接来提问