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18年采购二手运输车的话 按照当时的政策 开票是开多少个税点的
宋生老师
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提问时间:05/06 19:57
#税务师#
你好!你是说二手车行,还是固定资产处置的企业?
阅读 1528
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你好,我想报考东莞的税务师,但我实际之前的信息都是在新疆,请问是否符合东莞的报考条件?我目前没有在东莞工作
谢谢老师
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提问时间:05/06 10:35
#税务师#
(一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。 2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 只要符合以上条件就可以哦
阅读 1528
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应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在扣缴义务人机构所在地缴纳,怎么理解?
郭老师
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提问时间:10/08 21:30
#税务师#
我支付给你 需要扣除所得税 结果我没有扣除 然后你需要在我企业所在税务局缴纳
阅读 1528
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加计抵减额不是太明白,老师
若言老师
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提问时间:09/12 19:36
#税务师#
学员你好 加计抵减额一般指法律特许,生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额的10%虚拟计算出一个抵减额,这里边计算过程就是把进项税额先求出来,因为这个100和46都是含税的,计算的话就是求出来当期可抵扣的进项*10%,这个也是可以从销项税额中减去的。
阅读 1528
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我们公司目前是自然人控股,未分配利润200万,如果分红的话要交百分之20。现在想把股东换成有限公司持股,走股权转让要交税,怎么能少交税或者不交税?
cassie 老师
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提问时间:02/01 22:46
#税务师#
同学你好。 1.能证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权; 2.继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的亲人; 3.本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让; 4.其他合理情形。
阅读 1527
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社保增员提示一份必扫材料没有电子件,怎么回事
独情
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提问时间:10/17 19:14
#税务师#
你好,截图看一下的呢
阅读 1527
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根据消费税的有关规定,下列应税消费品的计税价格由国家税务总局核定的有()。 A.卷烟 B.烟丝 C.小汽车 D.黄酒 E.成品油 AC 卷烟、和小汽车的计税价格由国家税务总局核定,送财政部备案。 为啥呢?
悠然老师01
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提问时间:12/03 16:09
#税务师#
学员你好,这个记住就行了,就这么理解,这两个价格需要国家调控
阅读 1527
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老师,你好,请问 2023年税务师考试通过了,2024年是否需要继续教育?
范老师
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提问时间:01/05 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要的,考生通过税务师考试后是需要进行继续教育的,税务师应在取得税务师职业资格的次年开始参加继续教育,并在规定时间内完成规定学时,以保证税务师专业知识不断更新,能力不断提升。 祝您学习愉快!
阅读 1527
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对税务行政处罚告知书提出陈述和申辩,县税务局应当进行复核,有多少日作出是否处罚决定的规定吗?
小晨老师
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提问时间:10/08 21:58
#税务师#
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定,当事人对税务行政处罚告知书提出陈述和申辩的,税务机关应当充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据进行复核。关于复核的时限,法律有明确的规定: 当事人自收到行政处罚告知书之日起三个工作日内提出陈述和申辩的,税务机关应当在听取陈述和申辩后,在十五个工作日内作出是否处罚的决定,并制作行政处罚决定书送达当事人。 如果当事人未在规定期限内提出陈述和申辩,税务机关可以直接根据相关法律规定作出处罚决定。 需要注意的是,上述时限可能会根据具体案件的情况和税务部门的具体操作流程有所变动,因此,最好是参照最新的法律法规或者咨询当地税务机关以获取准确的信息。此外,不同地区的税务机关在具体操作上可能会有一些差异,应当以当地税务机关的规定为准。
阅读 1526
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一个公司账上挂了一千多万的收入没有收回,但是实际没有收回的就是13万多。以前收到的都是银行承兑,变现直接转法人个人卡,公户银行没有收款记录,现在这个帐怎么做
青老师
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提问时间:07/01 11:02
#税务师#
你好; 你们这个是否会 收回来; 如果确实坏账 。 要走坏账分录处理 。
阅读 1526
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题目:某市烟草集团公司属于一般纳税人,5月购进已税烟丝400万元(不含增值税),委托M企业加工甲类卷烟400箱,M企业按每箱0.2万元收取加工费(不含税),当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司收回。M企业当月应代收代缴的消费税=(400/400*200+0.2*200+200*150/10000)/(1-56%)+200*150/10000=312.27.问题:为啥不扣除200箱卷烟对应的已税烟丝的消费税呢
税法老师
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提问时间:12/03 18:40
#税务师#
委托加工环节代收代缴的消费税不能抵扣已纳消费税,没有这个规定。
阅读 1526
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由职工负担的应付医疗保险费为什么计入其他应付款?
张老师
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提问时间:04/29 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代扣社保是其他应付款的原因是因为,缴纳社保时,个人负担的部分都会从员工工资里扣款,一般公司都是先扣款后缴纳,所以在扣款的时候计入“其他应付款-贷方”,等缴纳的时候再计入“其他应付款-借方”。其他应付款是需要交付的费用,其他应收款是需要收回的款项。所以缴纳社保个人部分入其他应付款,这部分是由公司代扣下来,将来需要交到社保中心。并且,代扣社保属于暂扣款,以后要支付出去,这笔款项又不属于企业正常业务款项,所以记入其他应付款。 祝您学习愉快!
阅读 1526
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桥闸通行费是不是不管营改增之前还是之后都是5%计算扣除?
范老师
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提问时间:11/16 22:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。 营改增之前取得的桥闸通行费可以选择适用简易计税方法,税率为5%;营改增之后取得的桥闸通行费适用一般计税方法,税率为9%。 小规模纳税人取得的桥闸通行费无论营改增前后都适用简易计税方法,税率为5%。 祝您学习愉快!
阅读 1526
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无偿提供服务用于公益事业,是不计算缴纳增值税,意思是不是增值税范围吗?
范老师
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提问时间:11/15 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,无偿提供服务用于公益事业,不属于增值税征税范围。 祝您学习愉快!
阅读 1526
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# 提问 #小规模物业公司 收业主迟交物业费的违约金 到底怎么入账?怎么交税?求准答案 谢谢
新新老师
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提问时间:08/18 10:44
#税务师#
按照价外费用确认收入。。按物业费一样交增值税,附加税。
阅读 1525
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公司股票减持如何计税
法律老师
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提问时间:06/07 17:14
#税务师#
视为转让股票,按照金融商品转让计算缴纳增值税;企业转让股票,转让所得计算缴纳企业所得税。转让方需要缴纳证券交易的印花税
阅读 1525
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老师好,我的会员积分,让美容院为我们的会员做美容服务,我收了服务费,请问老师我这个会计分录怎么做啊
小样儿demo
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提问时间:02/02 17:57
#税务师#
...
阅读 1524
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投资和被投资企业的亏损可以相互弥补吗
独情
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提问时间:07/02 20:26
#税务师#
你好,被投资企业的亏损应由被投资企业按规定结转弥补,不得用投资方所得弥补;企业境内总机构发生的亏损可用分支机构的所得弥补;企业境外分支机构的亏损,不可以用境内总机构的所得弥补
阅读 1524
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实行超基价方式委托代销的房地产,支付给委托方的分成额,计入到哪个科目了呢?计算企业所得税的时候,不用计入成本费用吗?
财会老师
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提问时间:10/19 10:07
#税务师#
实行超基价方式委托代销的房地产,支付给委托方的分成额,计入到哪个科目了呢? 答复:将来支付时根据发票作为销售费用列支。 计算企业所得税的时候,不用计入成本费用吗? 答复:根据发票确认为销售费用的时候,可以计入成本费用。
阅读 1524
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为什么酒厂自产白酒用于连续生产风味冰淇淋要交消费税?
周老师
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提问时间:09/09 18:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在移送生产冰淇淋环节交消费税。 祝您学习愉快!
阅读 1524
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你好老师!1.一般纳税人运费开票只能开9个点吗? 2.现对方公司想要6个点的票,也是运费或备注运输代理,是不是小规模的可以开6个点。请指点一下谢谢!
小天老师
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提问时间:04/04 20:31
#税务师#
您好,6个点是服务费的税率了 运费增值税的税率为3%或9%。小规模纳税人的运费增值税按照3%征收;一般纳税人 的运费增值税按照9%征收
阅读 1523
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业主共同决定事项 记得这有个知识点,有些事项需要专有面积四分之三同意,有些是只要三分之二同意,有些是只要过半数,老师可以帮忙总结下么
小天老师
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提问时间:11/08 22:44
#税务师#
您好,是这个知识点么 应当经参与表决专有部分面积 过半数的业主且参与表决人数 过半数的业主同意情形 ①制定和修改业主大会议事规则; ②制定和修改管理规约; ③选举业主委员会或者更换业主委员会成员; ④选聘和解聘物业服务企业或者其他管理人; ⑤使用建筑物及其附属设施的维修资金 应当经参与表决 专有部分面积3/4 以上的业主且参与表决人数3/4 以上的业主同意情形 ⑥ 筹集建筑物及其附属设施的维修资金; ⑦改建、重建建筑物及其附属设施; ⑧改变共有部分的用途或者利用共有部分从事经营活动
阅读 1522
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这道题正确答案是B吗?为什么
张老师
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提问时间:10/24 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选C 销售方式(类别) 纳税义务发生时间 直接收款 不论货物是否发出,均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。 纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物,已将货物移送对方并暂估销售收入入账,但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的,其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天 托收承付和委托银行收款 为发出货物并办妥托收手续的当天 赊销和分期收款 为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天 预收货款 为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当天 委托其他纳税人代销货物 收到代销单位的代销清单、收到全部或部分货款的当天、发出代销货物满180天的当天三者中较早一方 其他视同销售行为(除代销外) 货物移送的当天 销售劳务 为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款的凭据的当天 租赁服务 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 金融商品转让 金融商品所有权转移的当天 贷款服务 证券公司、保险公司、金融租赁公司、证券基金管理公司、证券投资基金以及其他经人民银行、银监会、保监会批准成立且经营金融保险业务的机构发放贷款后,自结息日起90日内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90日后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税 视同销售 纳税人发生视同销售服务、无形资产或不动产情形,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或不动产权属变更的当天 祝您学习愉快!
阅读 1522
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宏达建筑装饰公司既销售材料,又 代客户装修。2018年,该公司承包的装修工程总收入为234万元,为装修购进材料 200 万元(含16%的增值税)。分析: (1)如何对该公司进行税务筹划? (2)如果装修工程总收入为257万元,购进装修材料仍为200万元(含16%的增值税),又该如何进行税务筹划?
张老师
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提问时间:04/17 20:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:分开核算的话:(1)如果是按照包工包料提供建筑服务,购进材料按照13%抵扣进项税额,装修工程按照9%计算销项税额或者是考虑销售材料按13% ;清包工按3%来装修;(2)原理同(1)。祝您学习愉快!
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老师,营业账薄在税目没有选项,该怎么弄?
金金老师
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提问时间:01/16 10:35
#税务师#
您好,图片可以发的清楚一点吗,看不清
阅读 1521
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个体户没有对公户用私人卡给公司借款,还款的时候必须原路返还到借款那个账户吗 ,因为个体户是分别用了两张私人卡借的款
郭老师
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提问时间:09/05 10:56
#税务师#
可以的,可以这么做
阅读 1521
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关于安全费分录的哪个可以 第一个借:利润分配——提取专项储备 贷:盈余公积——专项储备 安全生产费用用于固定资产时: 借:固定资产 贷:银行存款 借:制造费用 贷:累计折旧(按相关规定逐年计提折旧) 借:盈余公积——专项储备 贷:利润分配——提取专项储备(按实际使用金额进行结转) 企业提取安全生产费用时,所做会计分录如下: 借:制造费用 贷:专项储备 以安全生产费用支付费用性支出时: 借:专项储备 贷:银行存款
青老师
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提问时间:02/16 16:11
#税务师#
你好; 1、企业提取安全生产费用,会计分录如下: 借:生产成本、管理费用等, 贷:专项储备。 2、企业提取的安全生产费形成固定资产并达到预定可使用状态时的会计分录如下: 借:在建工程, 贷:银行存款。 借:固定资产, 贷:在建工程。 同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,会计分录如下: 借:专项储备, 贷:累计折旧。
阅读 1521
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免抵税额和免抵退税额的区别理解是啥啊?没懂这2个概念
耿老师
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提问时间:09/23 23:56
#税务师#
你好!免抵税额和免抵退税额是出口退税政策中两个重要的概念,它们在适用范围、计算公式以及计税依据等方面存在区别。以下是具体分析: 1. 适用范围 免抵税额:适用于生产企业,特别是那些既有内销又有外销的企业。这部分企业通过出口货物劳务免征增值税,并利用相应的进项税额来抵减应纳增值税额。 免抵退税额:主要适用于外贸企业,这些企业不具有生产能力,因此其出口货物劳务免征增值税,且相应的进项税额予以退还。 2. 计算公式 免抵税额:计算公式为当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额。这反映了企业在当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额。 免抵退税额:计算公式为出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价再乘以出口货物退税率,然后减去免抵退税额抵减额。 3. 计税依据 免抵税额:计税依据包括生产企业出口货物劳务的实际离岸价(FOB)及国内购进无进项税额的免税原材料加工后出口的货物的计税依据等。 免抵退税额:计税依据主要是外贸企业出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。 4. 税务处理 免抵税额:免抵税额作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数。这意味着即使某些部分不退税,企业仍需缴纳相关税费。 免抵退税额:实际退税额是根据名义应退税额与实际退税额的差异来确定的。如果企业的期末留抵税额小于应退税额,则会产生余额。 5. 实际操作 免抵税额:需要企业准确核算内销和外销的销售额及进项税额,以确保正确抵减应纳税额。 免抵退税额:外贸企业需确保出口货物的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的准确性,以便正确计算应退税额。 总的来说,免抵税额主要用于生产企业,通过进项税额抵减内销应纳税额,而免抵退税额则适用于外贸企业,直接退还相应的进项税额。两者在适用范围、计算公式和计税依据上有所不同,企业需根据自身情况选择合适的退税方式,以确保合规操作并最大化税收优惠。
阅读 1520
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这两道题怎么答?
税法老师
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提问时间:12/12 10:19
#税务师#
1.(1)只有会籍,其他服务或商品另收费的取得该会员费时确认 (2)入会员后,不再付费或低于非会员的价格销售商品或提供服务的会员费应在整个受益期内分期确认 2.接受捐赠按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 甲企业在2020年确认收入的实现。
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税务师成绩滚动是什么意思?假设第一年到第五年分别过了四科,第五年有一科没过,到第六年的时候,之前过的全部都作废了是吗,还是只是作废第一年的?
法律老师
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提问时间:09/11 10:55
#税务师#
您说的情况,是只作废第一年的。
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