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郭老师您好，经营范围：计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品、办公设备及耗材、通讯设备、监控设备、文具用品、电线电缆、仪器仪表、电脑耗材、家用电器、计算机*销售及维修；商务信息咨询（金融信息及中介服务除外）、市场营销策划、计算机领域的技术开发、技术服务；化工产品（不含易燃易爆及化学危险品）、健身器材、化妆品*销售；办公设备租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
郭老师 | 提问时间：04/12 14:55

#初级职称#

你好，具体的什么问题的？

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这道题怎么样计算。。
bamboo老师 | 提问时间：04/20 21:59

#初级职称#

您好对利润表的影响为 920-(830-30)-4=116万元

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企业自行建造固定资产，领用自产产品用成本价，那么外购呢，是按成本还是不含税的购买价
微微老师 | 提问时间：05/14 14:33

#初级职称#

你好，外购，成本和不含税购买价不是相等的吗

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老师企业年报纳税总额在哪里取数
高辉老师 | 提问时间：04/15 14:31

#初级职称#

你好，根据应交增值税-未交增值税借方应交个人所得税城建税等的借方金额，以及其他的计入到管理费用的税费合计

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生产费用在完工产品与在产品之间分配的方法有哪几种？各适用于什么条件？
易老师 | 提问时间：11/25 23:03

#初级职称#

生产费用在完工产品与在产品之间分配的方法主要有七种：（一）不计算在产品成本法　　不计算在产品成本法，是指虽然月末有结存在产品，但月末在产品数量很少，价值很低，并且各月份在产品数量比较稳定，从而可对月末在产品成本忽略不计的一种分配方法。　　为简化产品成本计算工作，根据重要性原则，可以不计算月末在产品成本，本月生产费用全部视为完工产品成本，将本月各产品发生的生产耗费全部由完工产品负担。　　在产品按年初数固定计算法　　按年初数固定计算在产品成本法，是对各月在产品按年初在产品成本计价的一种方法。这种方法适用于各月月末在产品结存数量较少，或者虽然在产品结存数量较多，但各月月末在产品数量稳定、起伏不大的产品。　　采用在产品按年初数固定计算的方法，对于每年年末在产品，则需要根据实际盘存资料，采用其他方法计算在产品成本，以免在产品以固定不变的成本计价延续时间太长，使在产品成本与实际出入过大而影响产品成本计算的正确性和导致企业存货资产反映失实。　　（三）在产品按原材料费用计价法　　在产品按原材料费用计价，就是月末在产品只计算所耗的原材料费用，不计算工资及福利费等加工费用，产品的加工费用全部由完工产品负担。　　完工产品成本=期初在产品的原材料费用+本期生产费用—期末在产品所耗原材料费用　　这种方法适用于各月在产品数量多，各月在产品数量变化较大，且原材料费用在产品成本中所占比重较大的产品。　（四）约当产量比例法　　约当产量比例法是将月末在产品数量按其完工程度折算为相当于完工产品的数量（即约当产量），然后按完工产品产量与月末在产品约当产量的比例分配计算完工产品费用与月末在产品费用。　　约当产量比例法适用范围较广，特别适用于月末在产品数量较大，各月末在产品数量变化也较大，产品成本中原材料费用和工资及福利费等加工费用所占的比重相差不多的产品。　　约当产量比例法计算公式如下：　　月末在产品约当产量=月末在产品结存产量×在产品完工百分比　　费用分配率=（月初在产品成本+本月生产费用）/（完工产品产量+月末在产品约当产量）　　完工产品总成本=完工产品产量×费用分配率　　月末在产品成本=月末在产品约当产量×费用分配率　　约当产量法下，应分别产品成本项目计算月末在产品的约当产量，根据不同的约当产量分配不同成本项目的费用。　　企业生产产品所耗用的原材料有可能是在生产开始时一次性投入的，这时，完工产品和月末在产品都视同完工程度为100%的产品，约当产量即是完工产品数量与月末在产品数量之和。　　采用约当产量比例法，必须正确计算月末在产品的约当产量，而在产品约当产量正确与否，主要取决于在产品完工程度的测定，测定在产品完工程度的方法一般有两种：一种是平均计算完工率，即一律按50%作为各工序在产品的完工程度。　另一种是各工序分别测算完工率。可以按照各工序的累计工时定额占完工产品工时定额的比率计算，事前确定各工序在产品的完工率。计算公式如下：　　某工序在产品完工率=（前面各工序工时定额之和+本工序工时定额×50%）/产品工时定额　　式中，本工序工时定额之所以乘以50%，是因为该工序中各件在产品的完工程度不同，为简化完工率的测算工作，在本工序一律按平均完工率50%计算。在产品在上一道工序转入下一道工序时，因为上一道工序已完工，所以前面各工序的工时定额应按100%计算。　　如果原材料费用不是在生产开始时一次投入，而是随着生产进度陆续投料，原材料费用按约当产量比例法分配时，应按每一工序的原材料消耗定额分别计算在产品的完工率（或投料率）。　　（五）在产品按完工产品计算法　　在产品按完工产品计算法是将在产品视同完工产品计算、分配生产费用。这种分配方法适用于月末在产品已接近完工，或产品已经加工完毕但尚未验收或包装入库的产品。这是因为在这种情况下，在产品已接近完工产品成本，为了简化产品成本计算工作，将在产品可以视同完工产品，按两者数量比例分配生产费用。　（六）在产品按定额成本计价法　　在产品按定额成本计价法是按照预先制定的定额成本计算月末在产品成本，即月末在产品成本按其数量和单位定额成本计算。产品的月初在产品费用加本月生产费用，减月末在产品的定额成本，其余额作为完工产品成本。每月生产费用脱离定额的差异，全部由完工产品负担。这种方法适用于定额管理基础较好，各项消耗定额或费用定额比较准确、稳定，而且各月在产品数量变动不大的产品。　　采用这种方法，应根据各种在产品有关定额资料，以及在产品月末结存数量，计算各种月末在产品的定额成本。　　在产品定额成本的计算公式为：　　在产品直接材料定额成本=在产品数量×材料消耗定额×材料计划单价　　在产品直接人工定额成本=在产品数量×工时定额×计划小时工资率　　在产品制造费用定额成本=在产品数量×工时定额×计划小时费用率　　（七）定额比例法　　定额比例法是产品的生产费用按完工产品和月末在产品的定额消耗量或定额费用的比例，分配计算完工产品和月末在产品成本的一种方法。其中，原材料费用按原材料费用定额消耗量或原材料定额费用比例分配；工资和福利费、制造费用等各项加工费用，按定额工时或定额费用比例分配。　　这种方法适用于各项消耗定额或费用定额比较准确、稳定，但各月末在产品数量变化较大的产品。　　采用定额比例法时，如果原材料费用按定额原材料费用比例分配，各项加工费用均按定额工时比例分配，其分配计算公式如下：　　费用分配率=（月初在产品费用+本月生产费用）/（完工产品定额原材料费用或定额工时+月末在产品定额原材料费用或定额工时）　　或：费用分配率=（月初在产品费用+本月生产费用）/（月初在产品定额原材料费用或定额工时+本月投入原材料定额费用或定额工时）　　注：以定额原材料费用为分母算出的费用分配率，是原材料的费用分配率；以定额工时为分母算出的费用分配率，是工资及福利费等各项加工费用的分配率。　　完工产品实际原材料费用=完工产品定额原材料费用×原材料费用分配率　　月末在产品实际原材料费用=月末在产品定额原材料费用×原材料费用分配率=月初在产品实际原材料费用+本月实际原材料费用-完工产品实际原材料费用　　完工产品某项加工费用=完工产品定额工时×该项费用分配率　月末在产品某项加工费用=月末在产品定额工时×该项费用分配率某项生产费用分配率 =（该项目期初在产品成本+该项目本期发生生产费用）÷（本期完工品产量+期末在产品约当产量）期末在产品某项目成本=期末在成品约当量×该项生产费用分配率期末完工产品某项目成本=期末完工产品产量×该项生产费用分配率

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老师，请教个问题，如果我们有个台湾人员工，一个月来12天的，，他的工资我该怎么给他报税呢？不缴纳社保就是税后到手60000元每个月就来12天，每天5000元
小黄老师 | 提问时间：05/14 14:43

#初级职称#

应该是按外籍个人所得税来申报

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老师，无票收入申报时填写哪一项
宋生老师 | 提问时间：05/14 15:33

#初级职称#

你好！在这里填就可以了。

阅读 5133

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老师，什么是非企业单位？
易老师 | 提问时间：02/01 20:46

#初级职称#

同学您好，非企业性单位指的是企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的,从事非营利性社会服务活动的社会组织

阅读 5133

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应当缴纳消费税该怎么判断啊
邹刚得老师 | 提问时间：05/14 08:49

#初级职称#

你好，生产销售应税消费品，就需要缴纳相应的消费税需要知道我国消费税征收范围，和征收环节

阅读 5131

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甲企业为增值税一般纳税人，原材料收发按实际成本核算。2021年12月开始生产甲、乙两种产品，存货项目期初无余额。12月份发生如下经济业务:
暖暖老师 | 提问时间：05/14 21:08

#初级职称#

第一个题目的答案是BD对

阅读 5130

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消费税和增值税有什么区别
邹刚得老师 | 提问时间：04/14 15:41

#初级职称#

你好消费税，是针对特定商品而不是全部产品缴纳，比如烟，酒，化妆品，小汽车等而增值税，是对全部商品，包括特定商品（烟，酒），也包括一般的商品（比如机器，钢材，雨伞等）

阅读 5130

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申报增值税的流程是什么？
东老师 | 提问时间：06/25 09:04

#初级职称#

你好，一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为: (一)抄报税:纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。 (二)纳税申报:纳税人通过一证通或CA证书登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。 (三)清零解锁:申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

阅读 5128

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老师帮我看一下第四五题，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/24 22:34

#初级职称#

(4.-1)A 材料：价格差异=(5.80-5.50)×390×5000=585000（元）数量差异=(390-400)×5.50×5000=-137500（元） B 材料：价格差异=(6.80-7)×210×5000=-105000（元）数量差异=(210-200)×7×5000=175000（元） (2)购入时：借：原材料——A 材料（计划成本） 390×5000×5.5 原材料——B 材料（计划成本） 210×5000×7 材料成本差异——A 材料 585000 贷：材料采购——A 材料 390×5000×5.8 材料采购——B 材料 210×5000×6.8 领用时：借：生产成本（标准成本）贷：原材料——A 材料（计划成本）原材料——B 材料（计划成本）月末计算分析时：借：生产成本 585000 贷：材料成本差异——A 材料 585000 借：材料成本差异——B 材料 105000 贷：生产成本 105000 (5-1)变动成本=120000×60%=72000（元）固定成本=120000-72000-28000=20000（元）保本点销售量=20000÷(30×(1-60%))=1666.67（件） (2)2023 年销售量=120000÷30×(1+15%)=4600（件）利润=(30-30×60%)×4600-20000=36400（元）。

阅读 5128

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在账外设置小金库不违法吗
王晓晓老师 | 提问时间：05/14 19:52

#初级职称#

你好，题目问的是不属于的，d属于呀

阅读 5128

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消费税复合计税应税消费品组成计价公式为什么要除以（1－比例税率），这一步的意义是什么？
宋生老师 | 提问时间：04/22 19:52

#初级职称#

你好！这个消费税是价内税。

阅读 5127

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老师，我是会计专业，但没有从事会计工作，在深圳初级报名是否需要信息采集呢
玲老师 | 提问时间：02/09 14:07

#初级职称#

你好是的要采集信息的呢

阅读 5127

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国债利息收入计入企业所得税收入总额吗
微微老师 | 提问时间：05/14 15:39

#初级职称#

你好，计入收入总额，但是不计入应纳税所得额总额

阅读 5126

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问：怎么理解，单位支付报酬，不支付加班工资，是什么意思，都是给钱但是名义不一样这个意思吗？张女士本来周一可以放假，单位也是要支付那天的钱的，但是被加班了，不是因该是支付150%吗这个定义属实看不懂，不理解？？？？答：因为妇女节对于女职工来说是一个特殊的节日，但并非全体公民的法定休假日。如果妇女节恰逢周末，那么对于工作的女职工，不能安排补休的，单位应当依法支付休息日的加班工资。但如果妇女节恰逢工作日（本题情形），那么单位只需要支付正常的工资报酬，不需要额外支付加班工资问题：支付正常工资报酬为什么还要×0.5，直接算出日工资不就好了
李爱老师 | 提问时间：04/21 16:27

#初级职称#

你好，如果在工作日照常工作的话补半天工资，如果在工作日休息半天的话照常发工资不扣也不补

阅读 5126

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老师您好，如：我是个体工商户的法人，开出的个人发票，是以我个人姓名为名头的，这样可以用于季度申报时，减免经营所得吗
郭老师 | 提问时间：05/14 21:27

#初级职称#

你好，你开给谁的开给个体户吗什么业务的？

阅读 5125

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消费税不是含价税吗？这题为什么不扣除消费（1-30）×30呢
软软老师 | 提问时间：05/14 01:33

#初级职称#

同学你好很高兴为你解答请稍等

阅读 5124

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1．下列经营行为，属增值税征收范围的是什么？ A ．某社会团体下属企业销售货物 B . 个人向受雇企业提供修理修配劳务 C .某工业企业附属饭店对外提供饮食服务 D ．某工业企业将一台设备对外出租
波德老师 | 提问时间：06/24 19:52

#初级职称#

同学你好，答案为ACD三选项

阅读 5119

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提示付款是什么意思？在什么时候去提示付款？提示承兑是什么意思？在什么时候去提示承兑？
王一老师 | 提问时间：04/14 09:15

#初级职称#

提示付款是持票人主张票据权利，向付款人出示票据，将票据交其验看，并请求付款人付款的一种法律行为。提示承兑，是指持票人向付款人出示票据，请求付款人见到出示的票据后作出承诺的行为。通俗点说，提示承兑是“你要承诺兑付”，就是你现在承诺到时候你一定会付，一般分为银行承诺或者企业承诺，所以经过承诺兑付的票据分成了银行承兑汇票和商业承兑汇票。提示付款就是“到时候了该付钱了”。提示承兑期限： 1、见票即付的票据（银行汇票、本票、支票）无需承兑； 2、定日付款或者出票后定期付款的汇票，在到期日前提示承兑； 3、见票后定期付款的汇票，自出票日起1个月内提示承兑；提示付款期限： 1、见票即付的汇票自出票日起1个月内向付款人提示付款； 2、定日付款和出票后定期付款、见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向付款人提示付款； 3、本票自出票日起2个月内提示付款； 4、支票的自出票日起10日内提示付款。

阅读 3009

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银行存款利息收入属免税收入？
于老师 | 提问时间：04/14 06:30

#初级职称#

企业所得税中，只有非营利组织的不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入为免税收入，其他情况下的银行存款利息是要交企业所得税的。个人所得税中，储蓄存款利息免税。

阅读 1760

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有关消费税销售旧物时的消费税如何计算和处理？
贾老师 | 提问时间：04/13 23:40

#初级职称#

销售旧物不属于消费税的征税范围，不缴纳消费税。

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超额累进税率，都有那些执行累计预扣预缴制税率？那些执行超额累进预扣税率又是几级？
汪老师 | 提问时间：04/13 22:57

#初级职称#

您参考一下，但是咱们考试题干中作为已知条件都是会给出的，这个不需要咱们进行记忆的。工资、薪金所得适用税率：执行“累计预扣预缴制”，适用“七级超额累进预扣率”。劳务报酬所得适用3级超额累进预扣率。综合所得执行3％～45％七级超额累进税率。经营所得税率：五级超额累进税率。

阅读 1031

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应交税费增值税什么时候在贷方什么时候在借方进项税和销项税
金老师 | 提问时间：04/13 22:33

#初级职称#

一笔业务产生的增值税，对于采购方而言，是进项税额，对于销售方而言，就是销项税额。 1、进项税额和销项税额同是应交税费-应交增值税下的两个明细科目。 2、进项税额是进货时付给对方的增值税，也就是在购进货物时，计入“进项税额”明细科目借方。即：借：原材料应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 3、销项税额是销货时收到对方的增值税。也就是在发生销售时，计入“销项税额”明细科目的贷方。借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）进项税可以抵扣销项税，应交增值税=销项税-进项税，企业的实际增值税是按计算出来的应交增值税金额来计算的。这就是表示抵扣了进项税。

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可以转回的资产跌价准备可以转会的跌价准备有哪些
秦老师 | 提问时间：04/13 22:06

#初级职称#

初级中主要有：债权投资减值准备可以转回。应收账款和贷款的坏账准备可以转回。其他债权投资减值准备可以转回；存货跌价准备可以转回，

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长期股权投资成本法与权益法是不是只有重大影响才用权益法，控制用成本法
贾老师 | 提问时间：04/13 21:49

#初级职称#

重大影响和共同控制用权益法，而形成控制用成本法

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商业汇票的概念商业汇票的提示承兑和提示付款的区别
秦老师 | 提问时间：04/13 21:21

#初级职称#

承兑实际上是承诺付款，只有承兑人承诺付款后才涉及到提示付款的问题，所以，提示承兑肯定是在提示付款之前。所谓提示承兑，是指持票人向付款人出示票据，请求付款人见到出示的票据后作出承诺的行为。所谓提示付款是持票人主张票据权利，向付款人出示票据，将票据交其验看，并请求付款人付款的一种法律行为。通俗点说，提示承兑是“你要承诺兑付”，就是你现在承诺到时候你一定会付，一般分为银行承诺或者企业承诺，所以经过承诺兑付的票据分成了银行承兑汇票和商业承兑汇票。提示付款就是“到时候了，该付钱了”

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有关消费税销售旧物的消费税如何计算或者如何处理？
小赵老师 | 提问时间：04/13 20:22

#初级职称#

销售旧物不属于消费税的征税范围，不缴纳消费税。

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