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您好,老师,请问从外购商品赠送给客户,然后是取得专用发票比较好,还是普通发票比较好呢?交际应酬费的进项税额是不是需要转出呢,相关文件是麻烦列明,谢谢。
刘艳红老师
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提问时间:03/20 13:38
#税务#
您好,取普票吧,根据《增值税暂行条例》第十条及财税〔2016〕36号文,纳税人的交际应酬消费属于个人消费,其进项税额不得从销项税额中抵扣。若已抵扣,需通过“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目调整
阅读 51
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2月个税如果少报了一个人,需要怎么处理?
小菲老师
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提问时间:03/20 13:23
#税务#
同学,你好 可以更正申报
阅读 67
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老师你好!我公司安置了残疾人,请问老师除了残保金有有优惠政策外,还有其他优待吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/20 12:43
#税务#
...
阅读 52
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销售泳装的税收分类编码是多少
刘艳红老师
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提问时间:03/20 12:38
#税务#
1040201990000000000 其他服装 服装 13%您好,开这个就可以
阅读 50
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个体户超过多少销售金额会缴纳税款?超出后会缴纳哪些税款?
刘艳红老师
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提问时间:03/20 12:37
#税务#
您好,季度开票不超过30W是免税的
阅读 87
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老师。我们是私立学校,食堂承包给别人代管,食堂账户也由学校代管理,代收代付,吃饭用的卡是学校出钱买,那补卡费是学校的收入还是食堂的收入
小菲老师
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提问时间:03/20 12:32
#税务#
同学,你好 补卡费是给谁的?
阅读 66
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求教老师 公司不是全额开票啊进项票是根据预警值配进来的 那前几个月抵扣票认证多了低于预警值后几个月抵扣票认证少点高于预警值 全年平均会达到预警值 这样没事吧
刘艳红老师
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提问时间:03/20 12:12
#税务#
您好,这个最好一直按税负来会好些
阅读 144
收藏 1
张旭佳有10080的发票没开过来 ,需要退货21420,货物是一个品种,他那边不想开发票过来了 ,直接要我们冲红11340。
刘艳红老师
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提问时间:03/20 12:02
#税务#
您好,也可以的,你直接红冲就行了
阅读 69
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收购农产品发票,用于餐饮服务可以抵扣9%吗?
家权老师
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提问时间:03/20 11:57
#税务#
可以的,那个是可以抵扣
阅读 73
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老师,制造业加工企业,当月的账没有做销售收入,当月没开发票,但是有加工生产的分录,这样做账合理吗
家权老师
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提问时间:03/20 11:52
#税务#
满足了销售收入确认条件就要确收入,比如发了货,钱收了,只是没开票
阅读 189
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房地产开发企业预售阶段预缴的增值税什么时候开始抵减
董孝彬老师
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提问时间:03/20 11:52
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 81
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公司开展电商平台,主体是一般纳税人,做水果B2B业务平台,没有进项,但是如果提现到一般纳税人主体账户就要交税9%,能不能让一般纳税人做代收代付分账到个体户上,这样做有什么税务风险,怎么规避风险,具体操作怎么处理?
朴老师
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提问时间:03/20 11:50
#税务#
不能简单做 “代收代付分账” 避税,否则会被认定偷税,面临补税、滞纳金和罚款。
阅读 68
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老师,营业外支出滞纳金汇算清缴应该怎么填
小菲老师
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提问时间:03/20 11:48
#税务#
同学,你好 营业外支出中的税收滞纳金在企业所得税汇算清缴中不得税前扣除,需在《纳税调整项目明细表》(A105000)中“扣除类调整项目”下的“税收滞纳金”栏次进行纳税调增处理。
阅读 60
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分包抵减是指建筑上劳务吗
家权老师
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提问时间:03/20 11:46
#税务#
是预交增值税的时候,可以扣除分包款后再交
阅读 46
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老师,附加税是拿缴纳的增值税乘以税率吗
小菲老师
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提问时间:03/20 11:41
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 73
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老师 车船税怎么做账?
小菲老师
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提问时间:03/20 11:41
#税务#
同学,你好 借:税金及附加 贷:应交税费——应交车船税 借:应交税费——应交车船税 贷:银行存款
阅读 44
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建筑劳务-劳务费 劳务-劳务费 的区别是什么
家权老师
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提问时间:03/20 11:40
#税务#
建筑劳务是建筑工程劳务,劳务-是加工修理修配劳务
阅读 64
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有个问题,存货的入账成本中的增值税是可以抵扣还是不能抵扣,题目没说企业是一般纳税人还是小规模
家权老师
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提问时间:03/20 11:38
#税务#
一般题目都会说清楚是小规模还是一般人的
阅读 44
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老师你好,请问经营所得税的税金要取报表上那个数据啊
暖暖老师
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提问时间:03/20 11:35
#税务#
你好,就是税金及附加科目累计数字
阅读 86
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老师,律师事务所,有部分从第三季度开始转为合伙人,但第一二季度有工资申报,那第一二季度的工资需要调增处理吗?是不是也不能享有投资者减除费用了
暖暖老师
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提问时间:03/20 11:35
#税务#
你好,第一二季度不需要纳税调增,因为那会是员工
阅读 164
收藏 0
老师,酒店代定平台,平台资金产生的利息,需要缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:03/20 11:27
#税务#
是的,那个利息收入要交增值税
阅读 73
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求教老师 增值税税负对认证抵扣的票有什么要求吗认证抵扣的只要是专票无论什么时间的专票都可以认证吧
家权老师
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提问时间:03/20 11:25
#税务#
认证抵扣没有时间限制的
阅读 166
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向个人租厂房要求房租发票,个人开房租发票按几个点要交什么税
家权老师
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提问时间:03/20 11:19
#税务#
出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税3%(月租10万以下免交),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.03* 0.03, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 102
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我司是一家公路客运企业,由于市政规划,政府于2018年出具相关文件要求我司搬迁,同时收回原经营站场土地使用权,并与我司签订搬迁补偿协议,补偿金额为5500万元。2019年,我司以自有资金4500万元投资建议新站房,于2021年1月建成并投入使用。同时计提相应折旧。由于当地政府财政困难,搬迁补偿款一直没有落实安排。直到2026年3月,我司才收到该笔搬迁补偿款5500万元。基于上述情况,请问老师两个问题:1.对于收到的补偿款是否可以选择企业所得税免税政策?或者是否可以将该笔补偿款扣除新站房建议4500万元及旧站房的固定资产清理损失后余额为搬迁损益计入当期损益计算所得税?2.对于该笔搬迁补偿款如何进行账务处理?
朴老师
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提问时间:03/20 11:11
#税务#
你司属于政策性搬迁(政府规划、收回土地),适用 40 号公告递延纳税,没有免税政策。 2026 年收到 5500 万,在搬迁完成年度(2021 年)清算: 搬迁所得 = 5500 万 − 旧站房清理损失 − 4500 万(新站房支出) 余额计入2026 年应纳税所得额,无滞纳金 1. 收到补偿款(2026 年 3 月) 借:银行存款 5500 万 贷:专项应付款 —— 搬迁补偿 5500 万 2. 核销旧站房损失(假设旧站房账面净值 1000 万) 借:专项应付款 —— 搬迁补偿 1000 万 贷:固定资产清理 1000 万 3. 核销新站房支出(4500 万) 借:专项应付款 —— 搬迁补偿 4500 万 贷:递延收益 —— 搬迁补偿 4500 万 4. 结转专项应付款余额(5500−1000−4500=0) 无余额,无需结转资本公积 5. 新站房折旧时,分期转收益(按折旧年限) 借:递延收益 —— 搬迁补偿 贷:其他收益 / 营业外收入
阅读 111
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老师好,请问年报里的现金表上年余额与财务系统的不一致怎么办?
小菲老师
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提问时间:03/20 11:09
#税务#
同学,你好 你能找到原因吗?
阅读 63
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汇算清缴要退税,但是我不想退。我在纳税调整项目明细表里在其他行调增可以吗?
家权老师
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提问时间:03/20 11:08
#税务#
可以的,就那样处理就行
阅读 98
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向非银行借款支付的利息可税前扣除吗需要什么凭据
小菲老师
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提问时间:03/20 11:08
#税务#
同学,你好 可以,需要发票
阅读 85
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请问一下公司买了车,然后还开了专票是洗车服务的发票,能抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:03/20 11:04
#税务#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 45
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老师,自然人股权转让。S局称25年8月购进的软件不能一次性按费用扣除,应按无形资产摊销登账。财务调整分录是这样的吗?小企业会计准则 2025年8月分录 借:管理费用 24 贷: 研发支出-费用化支出 24 2026年3月分录 借:无形资产 24 借:管理费用 -24 借:管理费用 8 (24/24*8个月) 贷:累计摊销 8 借:本年利润 16 贷:管理费用 -16
暖暖老师
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提问时间:03/20 11:03
#税务#
你好,你跨年了管理费用用未分配利润替代
阅读 47
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郭老师 老师,您好,我们刚刚买的车辆,这个挂牌地是在德州市的A区,但是申报车辆购置税是申报的德州市的B区税务局,这个是电车,是0税款免税的,但是税务机关申报错误,这个影响大吗?需要更正吗?
郭老师
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提问时间:03/20 11:01
#税务#
同一个地级市内那这个不影响的 税务和车管所那边他们都联网 如果不放心的话,你可以问一下车管所那边
阅读 58
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