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老师，请问下，公司股东减资，会涉及凡交税吗，谢谢
家权老师 | 提问时间：05/25 08:35

#实务#

你好，不分红，不转股就不需要交税

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老师好，甲方欠我们工程款，现在要用房子抵债，房子会在法院拍卖，如果卖不掉就要过户到企业。企业收到这套房子需要交什么税？企业还欠法人款，可不可以用这套房子抵债给法人？如果抵债的话，企业和法人各需要交什么税？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：02/06 13:15

#实务#

你好，过户的时候需要交印花税和契税，每年持有期间需要交房产税和土地使用税可以个人给你们钱就可以的。没有过户给企业的情况下，个人给你们钱，个人需要交印花税和契税。

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学员:(4)如甲方所开具的发票税率不符合本协议要求，而乙方同意接收的，甲方分配比例按照下列标准相应调整:如实际提供的发票税率为X%，则实际分成比例=约定分成比例/(1+6%-X%) 我们是甲方分成50% 这个意思是不是如果我们税率1% 那要扣掉1%的分成老师:是的，依据你提供的公式，如果你们开具的是1%的发票税率，那么需要根据公式进行调整： 1. 首先，原约定分成比例是50%。 2. 实际提供的发票税率是1%。 3. 调整后的实际分成比例计算如下： \[ 实际分成比例 = \frac{50\%}{(1 + 6\% - 1\%)} = \frac{50\%}{1.05} \approx 47.62\% \] 所以，你们的实际分成比例大约会降低到47.62%，相当于扣掉了大约2.38%的分成正常比如我提供1%税率的应该扣掉5%补差吧他这个反而是1%
郭老师 | 提问时间：06/07 20:40

#实务#

这个50%是收入的50%不考虑扣除吗？

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去年的一张专票发票客户开错了一个名称其他的税率金额都没有错，已经认证抵扣了现在要给客户开红字信息表对方冲红重新开票过来，需要做账务处理吗？还是直接替换发票就行呢
郭老师 | 提问时间：06/07 16:25

#实务#

你好，需要做账务处理。因为你这个需要进项转出，然后你再重新认证，他重新给你开的。

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当月收到款未开发票做了收入，隔月开具发票，怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:19

#实务#

您好！那个你开发票的时候正常做分录，然后做无票收入的负数。

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老师你好，我们打货款，对方要求走私账，我们最好用谁的私户打过去
盛宇老师 | 提问时间：06/07 21:21

#实务#

您好，最好用企业老板亲戚的个人账户打款。

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老师，23年的银行手续费600块，和今年的银行手续费开在一起了，24年1-4月1200，总共1800,23年已经汇算清缴了，我这边分录怎么做
朴老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

借：财务费用-手续费 600 贷：银行存款 600

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请问老师，民营非营利性医院，用现金，银联，公户收费，住院病人也交门诊押金，所以我们设置了的预收医疗款门诊/住院，作为过渡科目，出院结算时借记预收医疗款，还有门诊月末结算收入时，也借记预收医疗款—门诊，问题是:在做平时预收的门诊住院，借:现金/银行，贷：预收账款——门诊/住院，我不知道预收医疗款——门诊/住院金额如何取数？是不是说平时收到的所有门诊住院金额都走预收门诊出院结算时冲预收
王雁鸣老师 | 提问时间：05/01 14:50

#实务#

同学你好，是的，平时收到的所有门诊住院金额都走预收，门诊出院结算时冲预收。

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存货就视同销售对吧谢谢
郭老师 | 提问时间：06/07 20:37

#实务#

你好你们是赠送的吗

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学堂老师您好，补交去年的社保，怎么计提社保？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:27

#实务#

你好！这个是借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-社保-公司部分

阅读 13754

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老师，成本结转是根据什么来结转的呢？像生产成本结转根据什么结转的？销售成本结转又是根据什么来结转的呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:20

#实务#

同学你好生产型企业还是商贸型

阅读 13752

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老师，我们是江苏的，现在都开电子票了，现在再领纸质发票还能导入到税务uk里来开票吗？还是必须要在电子税务局开
家权老师 | 提问时间：06/07 14:28

#实务#

税局没叫你们开通全电发票就可以继续使用纸质发票

阅读 13751

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老师请问，用A公司签合同付款，给A公司开的发票，时实际上是B公司的房租发票，那这个发票现在是哪个公司入账呢
家权老师 | 提问时间：06/07 15:13

#实务#

不能那么干，退回重开。这个属于虚开发票

阅读 13750

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请教老师，在快账软件这样子建账可以吗？账套名称填什么呢？
郭老师 | 提问时间：06/07 12:43

#实务#

也可以设置企业名称的。

阅读 13749

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咨询一下资产负债表一整年是看期末余额数字还还是年初余额数字，利润表是不是看本年累计金额
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:55

#实务#

你好！是看期末的数据，利润表是看本年累计

阅读 13749

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生产出口企业有部分外购产品直接出口，会影响出口退税吗？如果不影响，是全部按照免抵退还是？
小锁老师 | 提问时间：05/25 14:43

#实务#

您好，这个的话，是全部免抵退税的，这个

阅读 13747

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老师公司账户直接发4-5月工资合计6000元，要分两次发还是一起发，需要交个人所得税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:35

#实务#

您好，这个是一起发放，没有个税

阅读 13745

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小规模现在政策增值税免增，那我开普票税率多少，是开3%还是1%？还有专票是开3%还是1%
良老师1 | 提问时间：03/15 11:41

#实务#

根据现行政策，小规模纳税人可以选择免征增值税，如果选择免征增值税，那么开具的普通发票税率为1%，而专用发票税率仍然为3%。如果小规模纳税人选择不免征增值税，则开具的普通发票税率为3%，而专用发票税率仍然为6%。总之，小规模纳税人可以根据自身企业实际情况选择是否免征增值税，如果选择免征，那么开具的普通发票税率为1%，而专用发票税率仍然为3%；如果选择不免征，那么开具的普通发票税率为3%，而专用发票税率仍然为6%。

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老师你好！现金折让需要凭证吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:22

#实务#

你好！这个凭证是要做的

阅读 13743

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定应税所得率征收，老师这个是啥意思啊
文文老师 | 提问时间：06/07 09:56

#实务#

应税所得率是针对核定征收企业所得税的企业，计算其应纳税所得额时预先规定的比例。按照应税所得率计算应纳税所得额的基本公式为：应纳税所得额 = 收入总额 × 应税所得率，或者在成本费用支出额能够正确核算的情况下，使用公式：应纳税所得额 = 成本费用支出额 /（1 - 应税所得率）× 应税所得率

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合伙人分红怎么做账啦
朴老师 | 提问时间：06/07 10:56

#实务#

同学你好是合伙企业吗

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增值税进项转出的会计处理对企业的财务报表有什么影响？请简要说明。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:18

#会计实务#

增值税进项转出是指企业在申报增值税时，将已经购进的固定资产、无形资产等不可用于生产经营的资产或服务的进项税额从应纳税额中扣除，即转出。对企业的财务报表来说，增值税进项转出会产生以下影响： 1. 资产负债表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税负债，从而减少负债总额，对资产负债表呈现净资产的增加。 2. 利润表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税费用，从而减少税前利润，对利润表呈现净利润的减少。 3. 现金流量表：转出的进项税额不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额只是税务上的调整，不涉及实际的现金流动。总的来说，增值税进项转出会对企业的财务报表产生影响，主要体现在资产负债表的净资产增加和利润表的净利润减少。这些影响反映了企业在申报增值税时的税务调整，对企业的财务状况和经营业绩有一定的影响。

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返还的企业所得税应该记入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/25 08:12

#会计实务#

返还的企业所得税应该记入以下会计科目中的一个： 1. 其他应收款：如果企业已经预付了企业所得税，但最终实际应交的企业所得税金额少于预付金额，那么返还的部分应记入其他应收款科目。 2. 营业外收入：如果企业所得税是作为营业外收入的一部分返还的，那么应记入营业外收入科目。具体记账应根据企业实际情况和会计准则的要求来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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汽车4S店的会计核算中，如何处理售后服务和保修费用的收入和支出？
李老师 | 提问时间：12/25 08:11

#会计实务#

在汽车4S店的会计核算中，售后服务和保修费用的收入和支出可以按照以下步骤进行处理： 1. 售后服务收入： - 将售后服务收入归入营业收入科目下的其他业务收入或服务收入科目。 - 根据实际情况，可以将售后服务收入细分为不同的子科目，如维修费收入、保养费收入等。 2. 保修费用支出： - 将保修费用支出归入营业成本科目下的其他业务成本或维修费用科目。 - 根据实际情况，可以将保修费用支出细分为不同的子科目，如零件成本、人工费用等。需要注意的是，售后服务和保修费用的收入和支出应该按照实际发生的时间进行确认和计提。对于售后服务收入，应该在服务完成后确认收入；对于保修费用支出，应该在保修服务发生后确认支出。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。建议在实际操作中咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

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筹建期无形资产摊销应该在哪个会计科目中记录？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:07

#会计实务#

筹建期无形资产摊销应该在以下两个会计科目中记录： 1. 无形资产科目：在筹建期，无形资产的成本应该在无形资产科目中进行记录。这包括无形资产的购置成本、开发费用、专利费用等。无形资产科目通常属于非流动资产科目，以便于对其进行长期跟踪和管理。 2. 累计摊销科目：在筹建期结束后，无形资产开始使用，其成本应该通过摊销方式逐渐转化为费用。摊销过程中，应该在累计摊销科目中记录无形资产的摊销金额。累计摊销科目通常属于负债科目，表示该部分资产的价值已经转化为费用。需要注意的是，根据会计准则的要求，无形资产的筹建期摊销应该从资产开始使用的时点开始计算，而不是从其购置或开发的时点开始计算。因此，在筹建期结束后，无形资产的摊销应该从该时点开始计算。

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2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率最高？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:06

#会计实务#

根据2023年各行业利润率参照表，我们可以看到不同行业的利润率情况。根据数据，其中利润率最高的行业是金融服务行业。

阅读 3937

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计算毛利率的应用场景是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 08:02

#会计实务#

计算毛利率是会计实务中非常重要的一个指标，它可以用于评估企业的盈利能力和经营效率。以下是毛利率的几个应用场景： 1. 评估企业盈利能力：毛利率可以帮助企业了解其销售产品或提供服务的利润水平。较高的毛利率表示企业能够以较低的成本生产产品或提供服务，从而获得更高的利润。 2. 比较不同企业的经营效率：通过比较不同企业的毛利率，可以评估它们的经营效率。较高的毛利率可能意味着企业在成本控制和运营管理方面做得更好。 3. 监控企业经营状况：毛利率可以作为一个监控指标，帮助企业了解其经营状况的变化。如果毛利率出现下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，需要及时采取措施来调整经营策略。 4. 辅助决策制定：毛利率可以为企业的决策制定提供依据。例如，当企业考虑调整产品定价或变更供应商时，可以通过计算毛利率来评估这些决策对利润的影响。总之，毛利率是会计实务中一个重要的指标，可以帮助企业评估盈利能力、经营效率和经营状况，以及辅助决策制定。

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如果我有1000加币，按当前汇率换算成美元是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 21:59

#会计实务#

根据当前汇率，你可以将1000加币换算成美元。请提供当前的加币兑美元汇率，我将为你进行计算。

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充值如何计算折扣率？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:58

#会计实务#

计算折扣率的方法取决于具体的充值情况和折扣政策。一般来说，折扣率可以通过以下公式计算：折扣率 = (充值金额 - 实际支付金额) / 充值金额其中，充值金额是客户实际充值的金额，实际支付金额是客户最终需要支付的金额。举个例子，假设客户充值了1000元，但实际支付的金额只有900元，那么折扣率可以计算如下：折扣率 = (1000 - 900) / 1000 = 0.1 折扣率为0.1，表示客户享受了10%的折扣。需要注意的是，折扣率的计算可能还受到其他因素的影响，比如是否存在其他优惠活动、充值金额的阶梯等等。因此，在具体的充值情况下，可能需要根据实际情况进行调整和计算。

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七日年化利率收益计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:57

#会计实务#

七日年化利率收益计算公式如下：七日年化利率收益 = (七日年化利率 / 365) * 7 * 本金其中，七日年化利率是指在一年内按照七日计息的利率，通常以百分比形式表示。举个例子，如果某个投资产品的七日年化利率为5%，本金为10000元，那么七日年化利率收益计算如下：七日年化利率收益 = (5% / 365) * 7 * 10000 = 95.89元所以，该投资产品在七日内的利息收益为95.89元。

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