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材料发票的服务名称上写详见销货清单,销货清单左下角有销货单位(章)的字样是要盖章吧?盖发票专用章还是公章?
一鸣老师
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提问时间:06/28 10:54
#建筑#
你好,这个销货清单是要需要盖发票专用章的
阅读 1323
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老师,请教下,建筑行业异地预缴的增值税,在核算税负率时算不算
新新老师
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提问时间:11/16 14:10
#建筑#
你好 税负包括预交的 是实际交的税款
阅读 1323
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事业基建拨款在资产负债表中记入专项应付款?还是累计盈余?有没有相关法律规定
易 老师
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提问时间:09/22 13:04
#建筑#
同学您好,在专项应付款中核算 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项,如属于工程项目的资本性拨款等。 二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 三、企业收到资本性拨款时,借记“银行存款”科目,贷记本科目。
阅读 1323
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建筑类服务普票,没有备注项目名称和项目地址,能用吗?
小菲老师
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提问时间:12/02 17:17
#建筑#
同学你好 不可以用
阅读 1322
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你好,老师,我公司有台设备,发到厂家进行维修,对方公司收取维修费、配件费,大部分费用都在维修费上,那这部分费用的合同、及发票咋开具合适呢?
邹刚得老师
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提问时间:05/07 08:57
#建筑#
你好,根据你的描述,就是开具 某某维修费 内容的发票就是了
阅读 1321
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建筑公司收到预收款,没有跨区域,如何纳税申报?
高辉老师
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提问时间:04/16 17:21
#建筑#
你好,不跨区域按照是不用预缴增值税的,只是收到预收款,没有提供服务,先确认预收账款,不确认收入
阅读 1321
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建筑公司的地方三材可以跨省出去外购买吗?收了省外发票有风险吗/
小天老师
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提问时间:02/04 16:06
#建筑#
您好,这个风险大的,钢材、木材、水泥一般是本地购买的
阅读 1321
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机械分包的税率是多少
邹老师
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提问时间:08/26 09:29
#建筑#
你好,是一般纳税人单位吗? 机械分包,是建筑施工的意思吗
阅读 1321
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请问新收入准则下,建筑行业如何设置会计科目?
一鸣老师
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提问时间:12/26 17:32
#建筑#
一、执行新收入准则的建筑企业不再使用“工程施工”科目,而是使用“合同履约成本”科目,在该科目下设置“工程施工”二级科目;三级明细科目可根据成本分类直接设置,无需设置“合同成本”与“间接费用”。同时“工程施工——合同毛利”科目也不再使用。 二、新收入准则下,建筑企业的工程项目只要当期发生了成本支出,即存在履约进度的增长,不考虑其他特殊因素的情况下,就需要确认合同收入,每期都需要将“合同履约成本”结转到“主营业务成本”中,根据履约进度结转“主营业务收入”。 三、新设“合同资产”、“合同负债”等会计科目,对资产负债表的填列产生了一些影响,特别是“存货”栏。执行新收入准则的建筑企业,收到预收款时不再使用“预收账款”,而是使用“合同负债”
阅读 1321
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房地产企业准备开发一块地,还没办预收许可证,有什么合理合法的办法先预收房款。是先预收集团内部员工的,因为员工优先预购。
高辉老师
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提问时间:01/24 09:01
#建筑#
你好,有的房地产公司会以诚意金等形式收取。 取得预收之前收取的款项是不允许的。
阅读 1320
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劳务分包,班组给劳务公司开具发票,税费由劳务公司支付,劳务公司支付的税费可以入账吗?如果可以,用什么做凭证?
玲老师
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提问时间:11/03 09:45
#建筑#
那就是公司承担了班组的税款,是这意思吗?
阅读 1320
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老师个体工商户个人所得税经营所得忘记申报了?现在要怎么处理
王超老师
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提问时间:07/21 21:10
#建筑#
你好 你需要尽快补申报的,这样就行的
阅读 1320
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老师 我想问下 因公司原因辞退员工 员工怎么争取自己的合法权益 员工有补偿金嘛
郭老师
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提问时间:09/28 08:33
#建筑#
有 辞退补偿 1、经济补偿按劳动者在本单位工作的年限每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付; 2、六个月以上不满一年的,按一年计算; 3、不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿,月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。 4、《劳动合同法》第46条规定,用人单位按照上述第36条、第40条、第41条的规定解除劳动关系的,应当向劳动者支付经济补偿。 《劳动合同法》第36条规定,用人单位与劳动者协商一致,可以解除劳动合同。
阅读 1320
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老师你好,我们公司是建筑公司,公司的职工可以自愿去考一建、二建、安全员等这些证,路费、考证费公司给报销,请问到时候做账的是不是要通过应付职工薪酬——职工教育经费过一下再进入管理费用?
郭老师
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提问时间:07/04 10:38
#建筑#
对的是的,通过应付职工薪酬过渡。
阅读 1320
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工地上施工的工人,最基层的工人发放工资的时候要不要全员全额申报个人所得税?
东老师
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提问时间:01/31 22:13
#建筑#
是的,没记错的,是需要申报的
阅读 1320
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跨区域小项目不进行跨区域涉税事项报告,不预交,直接开票有什么影响?
棉被老师
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提问时间:02/04 12:08
#建筑#
你好,没什么影响的哈,但是一般是税务局会盯着要你预交的,如果是不找你,没什么关系的
阅读 1319
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开外经证要向税务局预缴个税税款吗
玲竹老师
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提问时间:11/17 11:04
#建筑#
您好 请问您工程所在地税务局要求个人所得税是核定征收还是查账征收
阅读 1319
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例如:甲公司承包了一个工程项目,工程造价1000万元,该项目适用简易计税。甲公司把其中部分工程以400万元分包给乙公司,支付分包款后,取得乙公司开具的普通发票。工程完工甲公司收到工程款1000万元,并给发包方开具1000万元3%的增值税专用发票,发票载明的税额为29.13万元(1000/1.03*3%=29.13)。甲乙公司均采取简易计税。甲公司完成工程累计发生合同成本300万元。 (2) 收到工程承包款: 借:银行存款1000 贷:合同结算970.87 应交税费—简易计税 29.13 (3)分包工程结算时: 借:合同履约成本——工程施工400 贷:应付账款——乙公司400 (4)甲公司差额征税调减“合同履约成本”成本的账务处理 借:应交税费—简易计税 11.65 贷:合同履约成本——工程施工 11.65 (5)缴纳增值税 借:应交税费—简易计税 17.48 贷:银行存款 17.48 (6)确认项目收入、成本: 借:主营业务成本688.35 合同履约成本282.52 贷:主营业务收入 970.87 老师这第六项不明白
海贝老师
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提问时间:10/20 11:01
#建筑#
第六项就是结转收入,收入就是合同结算价格,结转业务成本就是之前的合同履约成本+300
阅读 1319
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请教老师,建筑劳务公司,作为施工企业的劳务分包方,施工企业把一部分劳务费打到了施工企业设立的农民工专户里,再由此专户给我公司员工发工资。老师我这边做账分录要怎么写?
郭老师
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提问时间:01/14 14:30
#建筑#
借应收账款贷出营业务收入、应交税费, 借主营业务成本,贷应付职工薪酬工资, 借应付职工薪酬工资贷应收账款
阅读 1319
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老师,你好,想确认两个税率,一般纳税人,建筑服务-工程服务税率9%,劳务-劳务费税率6%。请问正确吗?
朴老师
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提问时间:10/07 13:13
#建筑#
劳务的税率不对,一般劳务加工劳务是13% 建筑劳务是9%
阅读 1318
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建筑公司项目部领用原材料,怎么做账务处理,比如材料价税合计总共1300,领用的时候 借工程施工合同成本材料费1300 贷原材料 1300这样对吗?税怎么处理
李老师(1)
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提问时间:11/15 16:48
#建筑#
你好,咱们的拿到这个原材料的发票是专用发票的话, 借原材料, 借应交税费,应交增值税进项税额, 贷银行存款,如果领用的时候,嗯,可以 借,工程施工,合同成本材料费,贷原材料。 这个进项税额的话,我们到时候勾选认证了,可以用它来抵减销项税额的,嗯,到时候看是形成的应纳税额还是形成的留抵税额。咱们现在是形成应纳税额了,还是形成留抵税额呢? 如何形成应缴纳的增值税,可以做一个过渡的处理,借应交税费、应交增值税销项税额, 贷应交税费、应交增值税进项税额, 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税。
阅读 1318
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老师们好,我们公司租用随车吊和平板车拉运砝码校验,对方配备司机,发票应该是哪种类型:是经营租赁、建筑服务,还是运输,如果运输的话随车吊和平板车都开运输,还是平板车开运输,随车吊开现代服务物流辅助服务
邹海霞老师
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提问时间:12/20 18:44
#建筑#
相当于你们先用平板车拉运砝码到校验现场,然后再用随车吊把砝码吊上去校验对吧,这种情况的话平板车开运输,随车吊物流辅助服务
阅读 1317
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老师您好,请问建设施工单位是怎样账务处理的呢
宋生老师
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提问时间:01/15 18:52
#建筑#
你好!这个你可以看下课堂的施工企业的课程了
阅读 1317
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2021年11月某市房地产开发公司转让6年前自建的一栋写字楼,合同注明不含税转让收入8000万元,当年购入土地支付地价款2200万元(不含增值税),该写字楼的原值为4000万元,已提折旧1000万元,已知该写字楼重置成本5000万元,成新度为70%。缴纳与转让该写字楼相关税金440万元(不含增值税、印花税)。该房地产开发公司转让写字楼应缴纳土地增值税( )万元(产权转移书据印花税率0.5‰)。 A. 573.50 B. 550.00 C. 556.80 D. 500.00 求答案及解题思路,谢谢老师
朱立老师
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提问时间:11/30 16:02
#建筑#
答案解析 扣除项目=2200+5000×70%+440+8000×0.5‰=6144(万元) 增值额=8000-6144=1856(万元) 增值率=1856÷6144×100%=30.21%,适用税率为30% 应纳土地增值税=1856×30%=556.80(万元)。
阅读 1317
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付工人工伤赔偿金,可以公户支出吗?这税前是否可以扣除?工人取得赔偿需要申报个税不
郭老师
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提问时间:02/04 10:10
#建筑#
你好,可以的 你单位如果没有缴纳社保的情况下,做福利费按工资的14%抵扣所得税,这个需要申报个税,但是属于免税收入里面的。
阅读 1316
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建筑物更新改造的清理费用计入哪个会计科目?
邹刚得老师
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提问时间:12/13 15:48
#建筑#
你好,是自有建筑物的更新改造? 还是租入的
阅读 1316
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老师,增值税负税率等于当期应纳增值税÷ 不含税收入×100%。那这个预缴的增值税算不算呢
郭老师
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提问时间:12/08 16:11
#建筑#
算进去的包含在里面。
阅读 1316
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请问残保金是次年几月份申报上年度的残保金?
郭老师
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提问时间:01/15 10:07
#建筑#
你好,这个最好问你看你税务局那边的规定,我们这边是每年的七八月份,有些是截止到12月底。
阅读 1316
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公司融资租赁的塔吊,每月还在还着钱呢,能二手转卖么
星河老师
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提问时间:08/24 11:10
#建筑#
同学 这个可以。可以卖,但是你们要保证销售款必须首先用于偿还剩余的贷款,步骤方面可以和银行协商。
阅读 1316
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老师,一般纳税企业开具的3%的工程发票(系统默认简易征收)。申报的时候能用别的公司开具的3%劳务发票抵减吗?比如开票3%100万-抵减额劳50万可以吗?专票劳务可以抵减吗?
家权老师
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提问时间:10/17 17:53
#建筑#
你们这个项目支付的分包款才可以抵减的
阅读 1315
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