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2019年我单位和某市水利局签订10万合同,我单位开具了发票10万,收款8万,水利局欠款2万,水利局现在和我们签署了一个减免债务的意向书,希望我们减免1万,只支付1万 现在我能不能把10万发票冲红重开9万,对方会计说她不想翻以前凭证,已经记账了票不想动了,我答复他是我依然冲红重开,她愿意记账就记。不记也行。
郭老师
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提问时间:09/12 18:34
#税务师#
不需要修改以前的账务处理 他在你红发票红冲的当月调整就可以了。
阅读 107
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工资按照实发申报,工资有时候一次发一个月或者两个月,发两个月的时候个税是两个月合并计算还是单月计算
家权老师
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提问时间:09/12 17:48
#税务师#
那个是合并申报就行了哈
阅读 200
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请问,所得税总分机构汇总申报的企业,其总机构的申报比例50%是固定不变的吗?还是各省的情况都不一样?
张老师
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提问时间:09/12 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总机构申报比例50%是固定的。属于中央与地方共享范围的跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税,由总机构统一计算应纳税所得额和所得税额,分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴。其中,总机构分摊50%(25%就地入库,25%预缴入中央国库)。 祝您学习愉快!
阅读 393
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老师,你好!请看一下。申请宣告死亡的意外需要满2年吗
家权老师
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提问时间:09/12 17:01
#税务师#
正常情形 若因意外事件导致自然人下落不明,需满足下落不明满2年的条件,利害关系人可向法院申请宣告死亡。 例外情形 若有关机关证明该自然人不可能生存(如因自然灾害、战争等意外事件导致生死不明),则不受2年时间限制,利害关系人可立即申请宣告死亡。
阅读 97
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老师,请问这两个题长投的初始入账价值为什么一个直接用资产的公允价值,另一个是资产公允价值加上增值税?
张老师
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提问时间:09/12 16:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在长期股权投资的初始计量中,入账价值的确定与取得方式有关。20×5年1月1日甲公司取得A公司30%股权,属于非企业合并下取得长期股权投资,这种情况下初始投资成本是付出资产的公允价值加上初始直接费用,本题没提及初始直接费用,所以直接用资产公允价值。而2×20年7月1日A公司取得B公司80%股份,是非同一控制下的企业合并,付出资产的公允价值和增值税都属于合并成本,所以长期股权投资初始入账价值是资产公允价值加上增值税。 祝您学习愉快!
阅读 281
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老师好,咱们这一行那句话是叫〔调表不调账〕来着吗?或者是我记反了。以及这句话的原因
家权老师
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提问时间:09/12 16:23
#税务师#
调表不调账,意思是做的账没错,因为税法规定不允许税前扣除,那么就需要在申报所得税的时候,做纳税调整,
阅读 151
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老师软件开发需要缴纳文化事业建设费吗
文文老师
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提问时间:09/12 16:11
#税务师#
软件开发,不需要缴纳文化事业建设费
阅读 153
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请问下,税务师税法一,增值税144题中,购货方因资金困难,本月实际支付80万货款,供应商按实际收款金额开具增值税专票。为何不能抵扣进项?请解答,谢谢。
卫老师
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提问时间:09/12 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目说的是开具专票,收到专票才可以抵扣进项税额 祝您学习愉快!
阅读 125
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税务师税法一,必刷550中,增值税第191题。答案是否错误。正确应该选CE?请老师解答、谢谢。
小王老师
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提问时间:09/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案没有问题,您的理解已经过时了 财政部税务总局住房城乡建设部公告2024年第16号财政部税务总局住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告 北京市、上海市、广州市和深圳市,凡取消普通住宅和非普通住宅标准的,取消普通住宅和非普通住宅标准后,与全国其他地区适用统一的个人销售住房增值税政策,对该城市个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 210
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老师您好,请问辞旧迎新综资转,同交不转是例外的“同交是什么指什么”
周老师
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提问时间:09/12 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同交不转 ①增资转为同一控制下企业合并时,账务处理不涉及结转 ②与交易性金融资产相关的公允价值变动损益,天生不结转 祝您学习愉快!
阅读 145
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老师,请问9月份給员工交社保,是9月份工资扣除个人交的那部分还是10月份工资才扣除呢?
宋生老师
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提问时间:09/12 15:27
#税务师#
您好,是9月份工资上面扣。
阅读 180
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许家印对公司债务承担的是有限责任,为啥网上说要人家卖掉自己的房子去还债呢?那可是恒大公司的债啊!
小王老师
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提问时间:09/12 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,有限责任公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任,公司以其全部财产对公司的债务承担责任。不过,若股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任来逃避债务,严重损害公司债权人利益;或者一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于自己财产时,股东要对公司债务承担连带责任。网上说许家印卖自己房子还债,可能是认为他存在上述需要承担连带责任的情况,但这需要相关证据和法律判定。 祝您学习愉快!
阅读 251
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老师,我们酒店被抽查税务,但是我们是租的私人房子,房东租金都不给我们开发票,那怎么弄?我这个钱已经付给房东了,这个成本总不能不理把?
家权老师
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提问时间:09/12 15:05
#税务师#
那个成本税局不认可的,只是可能会叫你们代扣代缴个税
阅读 116
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老师这个c选项为什么预扣预缴不能扣?
周老师
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提问时间:09/12 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得经营所得的,缴费可以在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除,但不能在当年预扣预缴时扣除。而取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。 祝您学习愉快!
阅读 230
收藏 0
请问:这个《增值税及附加税费预缴表》是表几?为什么一般纳税热申报表里没有这张表?
周老师
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提问时间:09/12 13:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个不是主表或者某个附表的名称,是主表和附表的统称 祝您学习愉快!
阅读 255
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老师这个c选项为什么错?
范老师
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提问时间:09/12 13:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为C选项是正确的,您可以告知下题目的具体出处 老师去核实一下 祝您学习愉快!
阅读 236
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老师好,单位过节送客户的月饼,礼盒这些,账务处理必须要通过视同销售吗,还有个税的问题怎么处理比较好,对企业有利,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:09/12 13:02
#税务师#
您好,这个直接计入业务招待费就可以,送个人的要申报偶然所得,,由公司申报的
阅读 130
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股权转让20%,全部100万未实缴,合同里“该价格已包含未出资部分的权益”,是填溢价10万元还是填110万元
小菲老师
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提问时间:09/12 12:58
#税务师#
同学,你好 是填溢价10万元还是填110万元?? 填哪个地方???股权转让收入吗?
阅读 162
收藏 1
1.甲公司以公允价值2 394万元的股权和266万元的货 币资金为对价,收购乙公司70%股权,收购日乙公司全部 股权的计税基础为3 300万元、公允价值为3 800万元。 双方选择特殊性税务处理,乙公司取得非股权支付部分对 应的资产转让所得为( )。 为什么选择用乙公司全部股权的计税金额,不用公允价值
朴老师
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提问时间:09/12 11:59
#税务师#
因特殊性税务处理中,非股权支付需即时确认的所得,本质是 “资产转让增值部分”,需先算整体资产增值额(公允价值 - 计税基础),再按非股权支付占比分配。若不用计税基础,无法体现真实增值(仅用公允价值无对比依据),故需用乙公司全部股权计税基础与公允价值的差额,计算非股权支付对应的所得
阅读 148
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抵押人正常经营活动出售抵押物,抵押权人可以优先受偿嘛
文文老师
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提问时间:09/12 11:49
#税务师#
是的,抵押人正常经营活动出售抵押物,抵押权人可以优先受偿
阅读 144
收藏 1
如图,第二小问,意思是会计上使用了加速折旧200,而税法不认可,也就是会计上多减了200,导致固定资产金额比税法少200,那就是可抵扣(递延所得税资产)差异,这里为什么是应纳税差异呢?请不要说可抵扣是现在不能抵将来可以抵之类的,请问我的分析哪里出了问题,这个加速折旧200为什么属于应纳税(递延所得税负债)差异?
范老师
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提问时间:09/12 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你的分析有误,税法是认可加速折旧的,且该企业享受加速折旧优惠政策。这意味着税法允许在当期多扣除折旧额200万元,比会计上扣除的多。由于税法当期扣除多,导致当期应纳税所得额减少,未来应纳税所得额会增加,所以形成应纳税暂时性差异,确认为递延所得税负债。 祝您学习愉快!
阅读 256
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老师 这道题的完整分录是什么?
赵老师
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提问时间:09/12 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 黄河公司的账务处理如下:```借:库存商品 660 应交税费——应交增值税(进项税额) 85.8 交易性金融资产 170 投资收益 24 贷:应收账款 904借:投资收益 6 贷:银行存款 6``` 祝您学习愉快!
阅读 198
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这一道题答案中我画圈的部分是什么意思
张老师
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提问时间:09/12 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案中画圈部分“$908000\times\frac{1}{5}\times9\%$”是计算用于参加行业展会赠送给潜在客户的多肉植物视同销售的增值税销项税额。外购货物对外无偿赠送需视同销售来计算征收增值税。公司购入1500盆多肉植物,把其中$\frac{1}{5}$用于赠送,取得不含增值税销售额908000元是全部卖给零售客户的金额,所以赠送部分对应的销售额就是$908000\times\frac{1}{5}$,花卉作为农产品税率为9%,用这部分销售额乘以税率9%,就得到赠送部分视同销售的增值税销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 323
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老师无票收入,怎么做分录
家权老师
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提问时间:09/12 10:56
#税务师#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税-销项税 如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票
阅读 100
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划拨税款不服,先复议然后撤回了,然后法定期限内可以起诉。答案说正确。难道撤回也算满足复议前置了?
文文老师
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提问时间:09/12 10:51
#税务师#
是的,已经先行做了复议。再撤回满足复议前置
阅读 93
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人家问的是本年经营杠杆系数,答案算的是上年的吧
小菲老师
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提问时间:09/12 10:50
#税务师#
同学,你好 计算经营杠杆系数时用的是基期数据。上年的数是基期数据
阅读 149
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税法二,综合所得年度税率表和月度税率表需要背吗
范老师
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提问时间:09/12 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要背。税法二考试时会提供个人所得税累进税率表,因此综合所得年度税率表和月度税率表不用记忆。 祝您学习愉快!
阅读 339
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请问这道题目中的库存商品入账价值应当怎么计算?
郭锋老师
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提问时间:09/12 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司债务重组中受让库存商品的入账价值,可按放弃债权的公允价值减去相关资产的进项税额来计算。在本题中,放弃债权的公允价值为1000万元,抵债商品不含税市价为280万元,增值税税率为13%,则进项税额为$280×13\%=36.4$万元。所以库存商品入账价值=$1000-36.4-360×13\%-140$(抵债股票投资公允价值)$=786.4-46.8=739.6$万元(注:背景信息未明确给出计算选项与上述过程的对应关系,这里按原理计算得出结果)。 祝您学习愉快!
阅读 217
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地板厂销售实木地板属于消费税什么环节征收,是生产环节还是零售环节?如果是零售环节,不是只有超豪华小汽车和金银铂钻首饰才征收吗?
郭锋老师
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提问时间:09/12 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 地板厂销售实木地板属于生产销售环节征收消费税。销售自产实木地板在此环节既要征收增值税,也要征收消费税。消费税一般在生产或进口环节征收,零售环节征收是特殊情形。除超豪华小汽车和金银铂钻首饰外,零售企业直接从国外进口应税消费品时,也需缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 536
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请问他兑换200美元的时候,为什么是按照中间汇率来算?不是应当按照银行买入的汇率算吗?
apple老师
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提问时间:09/12 10:02
#税务师#
同学你好,兑换时实际到账的人民币金额,汇率就是应该按照银行买入汇率算的, 你看一下 你的题目上 有没有特殊说明 也就是说,外币按照中间价记账, 实际到账是 买入价。中间也会产生一个汇差
阅读 278
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