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父子之间房屋买卖或者赠予更名都需要缴纳什么税?房本未满2年
卫老师
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提问时间:09/18 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 父子之间房屋买卖或赠予更名,如果房本未满2年,可能涉及的税费包括: 增值税:根据国家税务总局规定,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。 契税:无论买卖还是赠予,受让方都需要缴纳契税,具体税率根据当地规定和房屋价值而定。 印花税:可能需要缴纳印花税,但具体是否征收以及税率需要根据当地政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 1585
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员工出差开自己的车,高速过路费跟加油票可以报销成差旅费吗
艳子老师
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提问时间:01/28 12:57
#税务师#
您好,可以的,这个可以的
阅读 1584
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这句话正确? 税务局规定的3%减免到1%是增值税普通发票,这才是国家减免的。增值税专用发票开成1%就是把这个2%(3%-1%)的税差转嫁给对方公司来纳税了,意味这个我们公司要多交这2%的税点。是1%还是3%是可以选的
朴老师
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提问时间:07/11 12:08
#税务师#
同学你好 这两个都可以
阅读 1584
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老师您好!请问公司赠送给客户的礼品什么情况下必须代扣个税
一鸣老师
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提问时间:12/27 14:43
#税务师#
在没有销售货物的情况下赠送
阅读 1584
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税控收款机跟增值税税控系统专用设备,是一回事吗?
税法老师
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提问时间:12/19 09:28
#税务师#
不是一样的,增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买,一般纳税人和小规模纳税人都可以凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。 而税控收款机: (1)取得增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣支付的增值税进项税额,不抵扣价款 (2)增值税小规模纳税人,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳增值税税额,或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款,依下列公式计算可抵免税额,当期应纳税额不足抵免的,未抵免部分可在下期继续抵免。可抵免税额=价款/(1+适用税率)×适用税率。
阅读 1584
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企业计划用于出租但尚未出租的土地使用权 不属于投资性房地产,但是持有并准备增值后转让的土地使用权又属于投资性房地产了 ? 这两者不是一个意思吗?
卫老师
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提问时间:08/15 22:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样 计划出租,就是我们的目的还是要出租,但是此时还没有出租 而计划增值,这我们持有的目的,是为了增值后转让,这个转让,是理解为卖掉的,这是有区别的 另,如果是房地产公司,这持有备增值后转让的,这是他们的存货,不是投资性房地产。 祝您学习愉快!
阅读 1584
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为什么酒厂自产白酒用于连续生产风味冰淇淋要交消费税?
周老师
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提问时间:09/09 18:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在移送生产冰淇淋环节交消费税。 祝您学习愉快!
阅读 1584
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为什么其他融资租赁服务可以差额纳税全额开专票
徐老师
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提问时间:09/02 11:51
#税务师#
答案:融资租赁服务是具有融资性质和所有权转移特点的租赁活动。纳税人提供融资租赁服务,以收取的全部价款和价外费用全额开具增值税发票。承租人融资租入的固定资产,可以视为自有的固定资产进行计提折旧,如果收到专票是可以抵扣的。此外,融资租赁服务是可以扣除两息一税后差额纳税,差额部分可以开专用发票的。
阅读 1583
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老师,请问一下汇算中的,职工薪酬里面工资薪金,我有研发费用支出有人工工资,这部分计到研发费用中去了,他们的工资要和其他人工资一起加到汇算表中的职工薪酬中去吗?
廖君老师
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提问时间:05/06 21:11
#税务师#
您好,需要的,职工薪酬是这全部的,包含研发人员的
阅读 1583
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老师,旅游公司选择差额计税,是不是差额余额可以开专票,扣减的部分不能开专票?
venus老师
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提问时间:02/02 08:19
#税务师#
你的理解是正确的,同学。
阅读 1583
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你好,问一下,增值税申报表主表25栏的金额是50062.27,累计数是165718.41;30栏的金额是5006.27,累计数是170724.68;30栏的数据是自己填入上月的已缴税金,这样的主表数据有没有问题呀
税法老师
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提问时间:03/04 11:28
#税务师#
需要根据企业的具体缴纳情况,您还需要自行核实一下,但看申报表判断不出来。
阅读 1583
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你好 第6题B选项,对损益影响不是按实际利率计算金额吗?1622.4*0.04
小王老师
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提问时间:06/11 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:借:银行存款 1500 未确认融资费用 123 贷:合同负债 1623确认重大融资成分的影响借:财务费用 1500*4%=60 贷:未确认融资费用 60祝您学习愉快!
阅读 1583
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2023年租出去9个月为什么是3/12不是9/12
陈陈陈老师
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提问时间:02/20 09:47
#税务师#
你好,房产费分开计算的,从租计征的是9个月,从价计征的是三个月
阅读 1582
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某工业企业昼间噪声标准限值为65分贝,夜间噪声标准限值为55分贝。经监测,其4月份噪声超标天数为10天,昼间最高分贝为71.4,夜间最高分贝为63。该企业4月份噪声污染应缴纳环境保护税为( ) 元。(超标4~6 分贝,税额每月700元;超标7~9分贝,税额每月1400元)
泡泡酱老师
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提问时间:10/12 23:03
#税务师#
你好 昼间超标值=71.4-65=6.4 夜间超标值=63-55=8 噪声超标天数不足15天,可减半征收 (1400+1400)/2=1400
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中小微企业2022年度内新购置的单位价值500万元以上的设备器具,折旧年限为3年的可选择一次性税前扣除,折旧年限为4年、5年、10年的可减半扣除;剩余的50%能不能选择加速折旧?
答疑苏老师
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提问时间:12/04 10:29
#税务师#
你好,剩余的50%没有政策说可以加速折旧。
阅读 1582
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公司收到错误发票,退回后,客户不冲红的错误发票有有风险吗?
赵老师
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提问时间:06/26 12:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司收到错误发票,退回后,客户不冲红的错误发票存在风险。这种情况下,公司可能面临以下风险: 1.税务风险:错误发票可能涉及错误的税务信息,如果不冲红,可能会导致公司税务申报不准确,面临税务稽查的风险,包括补税、滞纳金和罚款。 2.财务风险:错误发票可能影响公司的财务报表准确性,如果不及时更正,可能会导致公司财务信息失真,影响财务决策的正确性。 3.合规风险:错误发票可能违反相关会计准则和税务法规,如果不冲红,可能会导致公司违反合规要求,影响公司的信誉和形象。 因此,为了规避这些风险,公司应该要求客户冲红错误发票,并重新开具正确的发票。如果客户不配合,公司应该采取必要的措施,如与客户协商、寻求法律帮助等,以确保公司的财务和税务合规。 祝您学习愉快!
阅读 1582
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合伙企业(有限合伙)要交哪些税?在哪里交?
朴老师
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提问时间:02/27 10:42
#税务师#
1、增值税:有限合伙企业在销售商品或提供服务时,需要向政府缴纳增值税。 2、企业所得税:有限合伙企业需要向政府缴纳企业所得税,该税项是根据企业所得利润的大小来计算的。 3、个人所得税:有限合伙企业的合伙人需要缴纳个人所得税,税费的计算方式和金额因国家和地区而异。 4、城市维护建设税:根据国家和地区的规定,有限合伙企业可能需要向政府缴纳城市维护建设税。 5、土地使用税:有限合伙企业使用土地时,需要向政府缴纳土地使用税。 6、印花税:根据国家和地区的规定,有限合伙企业可能需要向政府缴纳印花税,例如在办理股权转让等业务时。 7、房产税:有限合伙企业如果拥有房产,需要向政府缴纳房产税。 8、车船税:有限合伙企业如果拥有车辆或船只,需要向政府缴纳车船税。 9、城镇土地使用税:有限合伙企业使用城镇土地时,需要向政府缴纳城镇土地使用税。 10、其他税费:根据不同国家和地区的税收法规,有限合伙企业还可能需要缴纳其他税费,例如消费税、资源税等。 另外,值得注意的是,有限合伙企业的合伙人还可能需要承担个人所得税。因为有限合伙企业的分配方式较为灵活,利润可以根据合伙人的协议进行分配。如果有限合伙企业的利润分配给合伙人时,需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率和计算方式也因国家和地区而异。
阅读 1581
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找郭老师回答问题 找郭老师
郭老师
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提问时间:01/23 09:51
#税务师#
在具体的什么问题
阅读 1581
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老师你好问下,个人像贷款公司借款有风险吗?
一鸣老师
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提问时间:01/22 09:39
#税务师#
建议直接向银行贷款,贷款公司贷款套路太多。没法规避
阅读 1581
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鸿运商贸股份有限责任公司为增值税一-般纳税人,地处城市,6月份将自己生产的啤酒50吨用于本市公益筹款。该啤酒出厂价为3000元/吨,成本为2200元/吨,成本利润率为5%。该项业务视同销售,请计算选择应纳增值税、消费税、城建税和教育费附加。。
郭锋老师
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提问时间:07/04 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的货物用于公益事业。要视同销售缴纳增值税、消费税,并计算附加税费。 给出出厂价3000元/吨,那么知道消费税税率要选用250元/吨。 增值税用组价来计算,2200×(1+5%)+从量计算的消费税50×250 消费税直接按50×250来计算 然后根据计算出来的增值税和消费税金额计算城建税和教育费附加 这类题目需要自己试着计算一下,有问题再交流。
阅读 1581
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老师,税务师税一里的增值税,购入的材料用于在建工程,不管是修办公楼还是员工宿舍,进项都不做转出吗
小锁老师
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提问时间:07/07 10:39
#税务师#
您好,对的,如果专用于宿舍,这个是福利费,需要转出,办公楼不要
阅读 1580
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老师,跨年发票专项申报在哪里操作?流程是什么?谢谢!
艳子老师
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提问时间:01/30 12:20
#税务师#
您好,这个会直接冲减这个月的收入,不用单独申报
阅读 1580
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1、借款合同中的个人需要缴纳印花税吗?在书面合同中,个人签订的买卖合同、租赁合同不缴纳印花税,其他的书面合同都需要缴纳印花税吗?哪些书面合同,个人不缴纳印花税? 2、对企业而言,哪些书面合同一般不缴纳印花书?
小王老师
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提问时间:11/13 08:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人签订的借款合同不需要缴纳印花税。个人签订的买卖合同和租赁合同不需要缴纳印花税,但其他类型的书面合同是否需要缴纳印花税取决于具体类型。例如,公司发行债券时签订的承销协议不需缴纳印花税。2.对企业而言,一般不缴纳印花税的书面合同包括但不限于:非金融组织之间的借款合同、公司发行债券时签订的承销协议等。 印花税的征税范围属于列举的情形,在列举的范围内才需要缴纳印花税的,不在列举范围内的不需要缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
阅读 1580
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为个人支付商业保险金是在次月200块钱在个税中扣除吗?还是扣除有其他额外的条件呢
赵老师
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提问时间:11/26 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,商业健康保险可以在次月申报个税时,个人所得税中扣除200元。 祝您学习愉快!
阅读 1580
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老师好!“对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。”这句怎么理解,可能举例说明一下吗?谢谢!
小王老师
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提问时间:08/05 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下举例理解: 位于某县城的A企业(一般纳税人),2023年1月收到增值税留抵税额15万元,当月已核准的增值税免抵税额为12万元。本月该企业应缴纳增值税75万元(其中一般计税方法50万元,简易计税方法25万元),另外本月收到增值税即征即退税额20万元,该企业2023年1月应缴纳城市维护建设税及教育费附加合计为( )万元。 A. 5.04 B. 7.20 C. 5.76 D. 2.16 【正确答案】 C 【答案解析】该企业1月应缴纳城市维护建设税及教育费附加合计金额=(50-15+25+12)×(5%+3%)=5.76(万元)。 【点评】本题考查城市维护建设税应纳税额的计算。 城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称“两税”税额)为计税依据。 依法实际缴纳的“两税”税额,是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的“两税”税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的“两税”税额),加上增值税免抵税额,扣除直接减免的“两税”税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。 祝您学习愉快!
阅读 1580
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为什么委托加工回收的涂料继续生产时不允许抵扣已缴纳的消费税
金金老师
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提问时间:01/27 11:46
#税务师#
您好,这个的话,因为他说了不高于这个计税价格,所以不需要的
阅读 1579
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不明白的地方我标图片里面了
木木老师
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提问时间:07/10 11:30
#税务师#
你这个总成本它有两部分构成的,就是持有成本和那个转换成本。然后当你的总成本最小的时候,就是这个持有成本和转换成本相等的时候,因为他们是反向变动的,所以说你算每一个成本的时候,直接除以二就OK了。
阅读 1579
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税务师成绩滚动是什么意思?假设第一年到第五年分别过了四科,第五年有一科没过,到第六年的时候,之前过的全部都作废了是吗,还是只是作废第一年的?
法律老师
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提问时间:09/11 10:55
#税务师#
您说的情况,是只作废第一年的。
阅读 1579
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实行超基价方式委托代销的房地产,支付给委托方的分成额,计入到哪个科目了呢?计算企业所得税的时候,不用计入成本费用吗?
财会老师
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提问时间:10/19 10:07
#税务师#
实行超基价方式委托代销的房地产,支付给委托方的分成额,计入到哪个科目了呢? 答复:将来支付时根据发票作为销售费用列支。 计算企业所得税的时候,不用计入成本费用吗? 答复:根据发票确认为销售费用的时候,可以计入成本费用。
阅读 1579
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税控系统专用设备和税控收款机在抵扣方面有什么区别
金金老师
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提问时间:08/05 14:37
#税务师#
您好,你说的那个收款机是一个机器吗
阅读 1579
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