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老师好,甲公司用对公A账户转到我司10万元,现合同取消,甲公司征求我们退到甲公司对公B账户,这样合理吗?
郭老师
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提问时间:04/16 15:49
#初级职称#
你好,让对方出一个委托书,A委托B收款。如果不出委托书不行。你们不好做账。
阅读 125
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为什么要×2??因为要换算成千克吗?
暖暖老师
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提问时间:04/16 15:40
#初级职称#
你好,因为1千克是2斤,一斤是0.5元
阅读 165
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税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和省以下税务局的稽查局。 请问市以下的没有没有税务局的稽查局吗?
宋生老师
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提问时间:04/16 15:10
#初级职称#
市以下的税务机关中确实存在稽查局。根据相关规定,地级市的城区如有需要,可以设置稽查局,城区稽查局视不同情况既可按行政区划设置,也可跨区设置。此外,省、副省级市、市、县国家税务局均可设置稽查局,作为该国家税务局的直属机构
阅读 474
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这道题选什么?解释下a选项
小敏敏老师
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提问时间:04/16 14:54
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 240
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老师 对于契税里面互换这个概念还是不懂
家权老师
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提问时间:04/16 14:45
#初级职称#
互相换就是房子换房子,支付差价的一方交契税
阅读 149
收藏 0
老师 等价交换不是不缴纳契税的吗?
家权老师
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提问时间:04/16 14:39
#初级职称#
是的,等价置换不需要交契税
阅读 166
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销售羽绒被,客户反应羽绒被质量有问题,客户也没退货,赔偿了10元钱给客户,如何会计分录
小敏敏老师
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提问时间:04/16 14:02
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 189
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我有一家福利彩票公司,但分为总公司与分公司,共有十个网点销售彩票,但总公司注册地在常州,负责付款购买彩票,分公司注册地在成都,网点也就在成都营业,收款,请问如何做账报税呢
郭锋老师
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提问时间:04/16 13:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初级考试不涉及上述内容,以下回复仅供您参考: 总公司和分公司的财务处理应遵循统一核算的原则。对于您的情况,可以这样操作:总公司负责整体的财务管理和纳税申报,而分公司则记录其发生的经济业务,并定期将这些数据汇总上报给总公司。具体到你的彩票公司,总公司在常州进行付款购买彩票时,应当记账为成本;分公司的网点在成都销售彩票收款时,应按销售收入入账,并将这部分收入的数据及时反馈给总公司。最终由总公司统一核算整个企业的利润和损失,并完成纳税申报。 祝您学习愉快!
阅读 438
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请问老师,如果是收到供应商赠送的商品,怎么做会计分录?
家权老师
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提问时间:04/16 11:54
#初级职称#
都是一样的 借:库存商品-赠品 按各自的价值分摊进货成本 库存商品-正品 贷:银行存款
阅读 564
收藏 2
老师您好,一般纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的,是按照5%征收率还是3%征收率?差额纳税是什么意思呢?
郭老师
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提问时间:04/16 11:39
#初级职称#
你好,差额计税是5%的税率收入-成本)/1.05×5%。 按照缴纳这个缴纳增值税的 正常的一般纳税人,他都是销项税额减进项税额,按照这个来交
阅读 392
收藏 2
老师您好,个人销售自建自用住房是免税还是按5%征收率全额征收?
小正老师
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提问时间:04/16 11:34
#初级职称#
你好, 根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税〔2016〕36号附件3),**个人销售自建自用住房**免征增值税。 - **核心条件**: - 房屋为**自建**(非购买取得); - 用于**自住**(非商业用途或出租)。 若房屋为自建但**未用于自住**(如用于商业经营、出租等),则需按**5%征收率全额缴纳增值税
阅读 475
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小规模纳税人包括个人吗
宋生老师
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提问时间:04/16 11:29
#初级职称#
你好,是的,一般个人是参照小规模来的。
阅读 136
收藏 1
企业存货应该不包括受托代销商品吧
郭锋老师
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提问时间:04/16 11:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包含的,只不过需要减去受托代销商品款,就是0了 祝您学习愉快!
阅读 568
收藏 2
老师这个将原由房产不用于生产经营就不交吗
朴老师
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提问时间:04/16 11:23
#初级职称#
不是。将原有房产不用于生产经营,纳税义务发生时间会有不同规定 。比如房产用于出租,从交付出租房产次月起缴纳房产税;房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房,自房屋使用或交付次月起纳税 。即便不用于生产经营,只要属于房产税征税范围内的房产,满足对应纳税义务发生条件,就需缴纳房产税。
阅读 120
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请问这道题材料采购贷方为什么是负数?不应该是借方超支额,贷方节约数?
金老师
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提问时间:04/16 11:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是算术,和科目不太一样,30是贷方,所以是节约,所以是负数 祝您学习愉快!
阅读 410
收藏 2
材料成本差异借方登记超支数,贷方登记节约数,为什么这道题材料成本贷方反而登记了负数,怎么理解?
李老师
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提问时间:04/16 11:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是算术,和科目不太一样,30是贷方,所以是节约,所以是负数 祝您学习愉快!
阅读 303
收藏 1
老师铁路电子客票,是计算抵扣的吗?票面金额/1.09*9%
小菲老师
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提问时间:04/16 11:17
#初级职称#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 141
收藏 1
对子公司的同一控制和对子公司的非同一控制啥意思?
文文老师
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提问时间:04/16 11:16
#初级职称#
若是同一母公司,就是同一控制
阅读 205
收藏 1
老师不足一元增值税,不要缴纳 分录:借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 贷:营业外收入对吗?
文文老师
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提问时间:04/16 11:09
#初级职称#
可以的,可以这样处理
阅读 232
收藏 1
你好,考完初级会计证要继续教育吗?
贾老师
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提问时间:04/16 11:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要进行继续教育。一般是按照您工作所属地办理继续教育。 祝您学习愉快!
阅读 433
收藏 2
为什么纳税人可能会选择放弃减税而是开增值税专用发票?增值税专用发票有什么样的用处可以值得放弃减税?
乐伊老师
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提问时间:04/16 10:50
#初级职称#
同学您好,如果放弃减税开具增值税专用发票,那么下家就可以作为进项税额来抵扣。如果选择简易计税那么下家就不能抵扣进项。这个可以根据和下家签订的买卖合同或协议来确定是否放弃减税。
阅读 238
收藏 1
支付的安装费用计入在建工程还是管理费用
王一老师
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提问时间:04/14 16:08
#初级职称#
在建工程过程中,安装的时候还不算完工,没有达到预定用途,所以计入在建工程,完整完成后,由在建工程转入固定资产。
阅读 632
收藏 0
问维修费用 生产车间固定资产日常维修费计入哪个科目?制造费用还是管理费用
卫老师
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提问时间:04/14 15:43
#初级职称#
计入制造费用
阅读 526
收藏 2
印花税的合同金额含税就以含税的算不含税就以不含税的算 印花税只看合同上金额?
汪老师
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提问时间:04/14 15:23
#初级职称#
是的,您的理解正确,按合同金额来计算印花税。
阅读 744
收藏 3
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,,支付现金作为合并对价,会影响损益吗?
欧阳老师
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提问时间:04/14 15:11
#初级职称#
不影响的。直接贷记银行存款等科目 借:长期股权投资 应收股利等 贷:银行存款等
阅读 914
收藏 4
长期股权投资资本公积--股本溢价 ,同一控制下长期股权投资成本确认时,什么情况下资本公积股本溢价会不足以冲减,需要启用盈余公积呢,资本公积股本溢价不是倒挤的嘛,
郭锋老师
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提问时间:04/14 11:36
#初级职称#
比如发行股票作为合并对价取得长期股权投资,那么发行股票的手续费需要冲减资本公积,此时会借记资本公积,如果资本公积不足,那么就会继续冲减盈余公积和未分配利润。
阅读 1130
收藏 5
为什么固定资产清理要计入资产负债表固定资产科目
郭老师
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提问时间:04/14 10:33
#初级职称#
因为固定资产没有完成清理工作时,保留在固定资产清理科目的余额中,所以资产负债表中也要反映这部分资产
阅读 1201
收藏 5
发票错的肯定是只能重开啊 为什么说可以更正 发票错的肯定是只能重开啊 为什么说可以更正
欧阳老师
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提问时间:04/14 10:10
#初级职称#
要看是否是金额错误。 记载内容有误,应当由“出具单位”重开或更正,并在更正处加盖出具单位“印章”; “金额”错误不得更正,应由出具单位重开。
阅读 924
收藏 0
题中太多这种品牌使用费,租金,押金,普票注明金额,专票注明金额,也不说明是含税还是不含税,我该如何分
卫老师
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提问时间:04/14 10:02
#初级职称#
如果题目没有告诉是否含税,品牌使用费、押金,默认为是含税的。租金要根据题目信息判断。增值税专用发票上的价格是不含增值税的;普通发票上的价格是含税的。 考试时一般会告诉是否含税的,但是如果不告诉,我们就要自己判断。 对于价格是否含税需要在多做习题中体会总结,下面是其中的部分总结,请参考。 1.增值税专用发票上的价格是不含增值税的 2.普通发票上的价格是含税的 3.一般纳税人的销售价格如果没有特别指明,则是不含税的 4.零售价格,如果没有特别指明,一般是含税的 5.价外费用的价格是含税的 6.隐瞒的收入是含增值税的 7.在企业所得税题目中,往往给出的售价是不含税价 8.销售给小规模纳税人的价格和小规模纳税人的销售额是含税的 9.返利收入是含税价格。 10.一般纳税人的账面成本是不含税的。 11.免税农产品的买价或收购价是不含税的。 12.组成计税价格都是不含税的。 这并不是放之四海而皆准的真理,只是判断时的一般规律,做题时还要具体分析!
阅读 1312
收藏 6
装修折旧是五年吗? 办公楼装修形成的装修折旧固定是五年吗?
卫老师
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提问时间:04/14 09:41
#初级职称#
不是的,按受益时间来 计算,比如预期使用10年,可以按10年计算
阅读 785
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