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公司卖二手车怎样做账具体分录
家权老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖收款借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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税局说我公司低于行业税负太多让补缴增值税。主要是补缴前2年的增值税。补缴3-5万，因去年的所得税汇算清缴已经申报了，不想改动其他数据，现在补缴的税款是填列在申报表的哪栏里?是填附表二的进项税转出栏还是直接填在主表的37栏本期入库查补税额栏里？
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:20

#税务#

您好，税务局不给你正式的文书的话你要填到附列资料一未开具发票栏

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老师您好，出租房屋申报印花税，三年的总金额一次性申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:20

#实务#

是的，按租赁合同一次性申报，没合同的才是按年

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老师，您好，增值税小规模开的1%的税率，那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:19

#实务#

不需要的哈，直接按减免的1%转入营业外收入

阅读 16

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老师，开过的完税证明，再导去哪导呀？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#CPA#

有2个选项，选择首次打印后边那个

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老师，我收到一笔保险公司的款项。可以直接做营业外收入的，这个我需要申报增值税吗？车辆也不需要维修。
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#税务#

那个不是增值税范围，不需要交增值税

阅读 17

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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得，综合所得包括劳工特稿费，所以选错了，但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗，好像不是，哪里的问题
周老师 | 提问时间：04/15 17:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项说的不是租金收入，而是租金支出，它属于专项附加扣除项目，并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时，应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除，能在计算应纳税所得额时扣除。综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额，从而影响最终应纳税额的，并非综合所得范畴。所以本题选D，符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。祝您学习愉快！

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老师，内帐建议用财务软件，还是excel表格？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

内帐建议用财务软件

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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上，应该怎么办，原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

能合理解释就行了哈。那个是合理的

阅读 14

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老师，公司缺发票，现在清算，可以从哪些方面把成本费用合理解释给税务局，公司总收入2000万，工资申报1250万，取得发票125.46万，社保83万，公司保洁费2人算500/月共6万，员工食堂福利费168.5万无发票，营业外支出154.58万，还差264万，请问建议从哪些方面去解释呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:15

#税务#

你好，现在所有的成本税务局都可以看到，发票+申报工资社保，没法解释的

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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师 | 提问时间：04/15 17:12

#CPA#

同学你好。要查看原因才知道怎么做

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请问，1季度利润表有利润，可以暂估成本，等2季度再冲暂估吗，2季度出报表再体现利润，因为还没所得汇算，不能弥补25年的亏损
朴老师 | 提问时间：04/15 17:12

#税务#

可以暂估成本，2 季度冲回，但有严格合规要求，不能随意操作。 1 季度暂估成本借：主营业务成本贷：应付账款 - 暂估应付账款冲减 1 季度利润，少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估借：主营业务成本（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）再按实际发票入账，利润在 2 季度体现。

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 83

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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:11

#事业单位#

同学您好，借：事业支出贷：资金结存，分类科目就是30207邮电费

阅读 47

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

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个税申报更正，大上月添加新人添加不上
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#税务#

更正申报没法加人更正的

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

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2026年1月1日起，房租票5变成3，可我第一季度开始开的5，个体户，没超过30万，用不用红冲
朴老师 | 提问时间：04/15 17:07

#税务#

不用红冲，正常申报即可。

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

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个税倒推工资计算器2023是否考虑了不同税率档位和扣除项的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 08:57

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023考虑了不同税率档位和扣除项的影响。根据个人的工资收入和适用税率档位，计算器会自动计算出应缴纳的个人所得税金额。同时，计算器还会考虑个人的各项扣除项，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，以确定最终的个人所得税金额。这样，通过输入实际收入，计算器可以反推出应发工资的金额。

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存款利息收入的会计处理与内部控制有何关系？
李老师 | 提问时间：12/25 08:51

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与内部控制有密切关系。下面是一些相关的方面： 1. 会计处理：存款利息收入应当根据会计准则进行正确的会计处理。一般情况下，存款利息收入应当按照实际收到的金额确认为收入，并在财务报表中进行相应的披露。 2. 内部控制：内部控制是指组织内部通过制定一系列政策、程序和措施，以确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，以及防止欺诈行为和错误的发生。在存款利息收入的会计处理中，内部控制的一些关键方面包括： - 存款利息计算和确认的控制：确保存款利息的计算准确无误，并且在确认收入时进行适当的审查和核对。 - 存款利息收入的记录和报告：确保存款利息收入的记录和报告过程中的准确性和完整性，包括及时记录和报告存款利息收入，以及进行适当的核对和审计。 - 存款利息收入的监督和审计：确保存款利息收入的监督和审计机制的有效性，包括对存款利息计算和确认过程的监督和审计，以及对存款利息收入记录和报告的审查和核对。 3. 内部控制的目的是保护组织的利益，提高财务信息的可靠性和准确性。通过建立有效的内部控制，可以减少错误和欺诈的发生，提高会计处理的准确性和及时性，确保存款利息收入的正确记录和报告。总之，存款利息收入的会计处理必须与内部控制相结合，以确保会计处理的准确性和完整性，保护组织的利益。

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如何计算一个企业的净利差？
李老师 | 提问时间：12/25 08:41

#会计实务#

计算企业的净利差可以通过以下公式进行：净利差 = 净利润 / 营业收入其中，净利润是企业在一定时期内的总利润，营业收入是企业在同一时期内的总收入。净利润可以通过企业的利润表或损益表中的净利润项来获取。营业收入可以通过企业的销售收入或主营业务收入来获取。例如，某企业在一年内的净利润为100万，营业收入为500万，那么净利差为100万 / 500万 = 0.2，即20%。净利差是一个衡量企业盈利能力的指标，较高的净利差表示企业在同等营业收入下能够获得更多的净利润，反之则表示企业的盈利能力较低。

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请问如何使用月利率计算一个月内的利息金额？
周老师 | 提问时间：12/25 08:31

#会计实务#

要使用月利率计算一个月内的利息金额，可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款或存款的本金金额。假设本金为P。 2. 然后确定月利率。月利率可以通过年利率除以12来计算。假设年利率为R%，则月利率为R/12。 3. 计算一个月的利息金额。利息金额可以通过将本金乘以月利率来计算。即利息金额 = P * (R/12)。举例说明：假设有一笔本金为10,000美元的存款，年利率为5%。那么月利率为5/12%，即0.4167%。利息金额 = 10,000 * (0.4167/100) = 41.67美元。所以，这笔存款一个月的利息金额为41.67美元。

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这种账务处理程序的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:27

#会计实务#

这种账务处理程序的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过使用账务处理程序，可以确保所有的交易和业务活动都得到正确记录，并且能够提供准确的财务信息和报表。这有助于管理者做出正确的决策，并确保企业的财务状况和业绩能够被准确地反映出来。此外，账务处理程序还可以提高工作效率，减少错误和重复工作的发生。

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劳务公司需要缴纳哪些税费？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/25 08:25

#会计实务#

劳务公司需要缴纳增值税、企业所得税和社会保险费。

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成本会计的基本概念是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:24

#会计实务#

成本会计的基本概念是指将企业的经济业务按照成本原则进行核算和计量的会计方法。它强调了成本作为企业资源获取和运用的基础，以及成本与收入之间的关系。具体来说，成本会计包括以下几个基本概念： 1. 成本：成本是指企业为获取、生产或提供产品和服务所付出的经济资源的金额。成本包括直接成本和间接成本，直接成本是可以直接与产品或服务相关联的成本，间接成本是不能直接与产品或服务相关联的成本。 2. 成本原则：成本原则是成本会计的核心原则，它要求企业在核算和计量经济业务时，应以成本为基础。即企业应该按照实际发生的成本进行核算和计量，而不是按照市场价值或其他价值进行核算。 3. 成本对象：成本对象是指成本会计所要核算和计量的具体事项或对象，包括产品、服务、部门、项目等。成本对象的选择应根据企业的经营特点和管理需要进行确定。 4. 成本分类：成本分类是将成本按照一定的标准和方法进行划分和归类的过程。常见的成本分类包括按照功能分类、按照性质分类、按照行为分类等，不同的分类方法适用于不同的管理和决策需求。 5. 成本控制：成本控制是指通过制定预算、设定成本标准、进行成本分析等手段，对企业的成本进行管理和控制的过程。成本控制可以帮助企业实现成本的合理分配和优化利用，提高企业的经济效益和竞争力。总之，成本会计的基本概念是以成本为核心，通过核算、计量、分类和控制等手段对企业经济业务进行管理和决策的会计方法。

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视力训练仪的折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 08:22

#会计实务#

视力训练仪的折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 首先确定视力训练仪的预计使用寿命。这可以通过制造商提供的信息或者类似设备的平均使用寿命来确定。假设预计使用寿命为5年。 2. 确定视力训练仪的购买成本。这包括购买价格以及与购买相关的运输和安装费用。假设购买成本为10,000美元。 3. 计算每年的折旧费用。使用直线折旧法，将购买成本除以预计使用寿命，得到每年的折旧费用。在这种情况下，每年的折旧费用为10,000美元/5年=2,000美元。 4. 将每年的折旧费用分配到每个会计期间。根据公司的会计政策，会计期间可以是月度、季度或年度。假设公司采用年度会计期间，那么每年的折旧费用为2,000美元。 5. 在每个会计期间结束时，将折旧费用记录为费用，同时减少固定资产账户中的视力训练仪的原值。请注意，以上是一种常见的折旧计算方法，具体的计算方法可能因公司的会计政策和法规要求而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计准则，以及咨询会计专业人士的意见来确定正确的折旧计算方法。

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老板年中分配利润的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:19

#会计实务#

在年中分配利润的情况下，会计分录应该如下所示： 1. 当利润分配决定被通过时，应该记录以下分录：借：利润分配（或者称为未分配利润）账户贷：利润分配表（或者称为利润分配决定）账户 2. 当实际支付利润分配时，应该记录以下分录：借：利润分配表账户贷：现金账户（或者其他支付账户）请注意，具体的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议您参考公司的内部规定和会计政策，以确保正确记录会计分录。

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