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老师，公司给员工买的意外险，员工出险意外，住院花费怎么写分录，现在保险公司还没有赔付，公司先垫付的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:59

#实务#

您好借：其他应收款贷：银行存款先这样做

阅读 15

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

阅读 23

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老师，这俩个表应该怎么填？当季度末超过30万，19栏自动填3%税，提示主表18栏要等于附表减免第4栏
家权老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

把主表截图完整些看看

阅读 32

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买一赠一发票怎么开具账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

同学，你好发票里面，赠一也要开进去，数量是2，折旧一个数量的金额

阅读 29

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老师，为什么我输入函数是这样的呀？不直接显示0
家权老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

单元格的格式要设置为数值，不能是文本

阅读 43

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酒店，开出的销项住宿费，需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:56

#实务#

那个不需要交印花税的哈

阅读 12

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就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

阅读 45

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@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 122

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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 15

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 31

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 11

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 36

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 51

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 11

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 32

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

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个税倒推工资计算器2023是否考虑了不同税率档位和扣除项的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 08:57

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023考虑了不同税率档位和扣除项的影响。根据个人的工资收入和适用税率档位，计算器会自动计算出应缴纳的个人所得税金额。同时，计算器还会考虑个人的各项扣除项，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，以确定最终的个人所得税金额。这样，通过输入实际收入，计算器可以反推出应发工资的金额。

阅读 1338

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存款利息收入的会计处理与内部控制有何关系？
李老师 | 提问时间：12/25 08:51

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与内部控制有密切关系。下面是一些相关的方面： 1. 会计处理：存款利息收入应当根据会计准则进行正确的会计处理。一般情况下，存款利息收入应当按照实际收到的金额确认为收入，并在财务报表中进行相应的披露。 2. 内部控制：内部控制是指组织内部通过制定一系列政策、程序和措施，以确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，以及防止欺诈行为和错误的发生。在存款利息收入的会计处理中，内部控制的一些关键方面包括： - 存款利息计算和确认的控制：确保存款利息的计算准确无误，并且在确认收入时进行适当的审查和核对。 - 存款利息收入的记录和报告：确保存款利息收入的记录和报告过程中的准确性和完整性，包括及时记录和报告存款利息收入，以及进行适当的核对和审计。 - 存款利息收入的监督和审计：确保存款利息收入的监督和审计机制的有效性，包括对存款利息计算和确认过程的监督和审计，以及对存款利息收入记录和报告的审查和核对。 3. 内部控制的目的是保护组织的利益，提高财务信息的可靠性和准确性。通过建立有效的内部控制，可以减少错误和欺诈的发生，提高会计处理的准确性和及时性，确保存款利息收入的正确记录和报告。总之，存款利息收入的会计处理必须与内部控制相结合，以确保会计处理的准确性和完整性，保护组织的利益。

阅读 1114

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如何计算一个企业的净利差？
李老师 | 提问时间：12/25 08:41

#会计实务#

计算企业的净利差可以通过以下公式进行：净利差 = 净利润 / 营业收入其中，净利润是企业在一定时期内的总利润，营业收入是企业在同一时期内的总收入。净利润可以通过企业的利润表或损益表中的净利润项来获取。营业收入可以通过企业的销售收入或主营业务收入来获取。例如，某企业在一年内的净利润为100万，营业收入为500万，那么净利差为100万 / 500万 = 0.2，即20%。净利差是一个衡量企业盈利能力的指标，较高的净利差表示企业在同等营业收入下能够获得更多的净利润，反之则表示企业的盈利能力较低。

阅读 1275

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请问如何使用月利率计算一个月内的利息金额？
周老师 | 提问时间：12/25 08:31

#会计实务#

要使用月利率计算一个月内的利息金额，可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款或存款的本金金额。假设本金为P。 2. 然后确定月利率。月利率可以通过年利率除以12来计算。假设年利率为R%，则月利率为R/12。 3. 计算一个月的利息金额。利息金额可以通过将本金乘以月利率来计算。即利息金额 = P * (R/12)。举例说明：假设有一笔本金为10,000美元的存款，年利率为5%。那么月利率为5/12%，即0.4167%。利息金额 = 10,000 * (0.4167/100) = 41.67美元。所以，这笔存款一个月的利息金额为41.67美元。

阅读 2523

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这种账务处理程序的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:27

#会计实务#

这种账务处理程序的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过使用账务处理程序，可以确保所有的交易和业务活动都得到正确记录，并且能够提供准确的财务信息和报表。这有助于管理者做出正确的决策，并确保企业的财务状况和业绩能够被准确地反映出来。此外，账务处理程序还可以提高工作效率，减少错误和重复工作的发生。

阅读 1112

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劳务公司需要缴纳哪些税费？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/25 08:25

#会计实务#

劳务公司需要缴纳增值税、企业所得税和社会保险费。

阅读 846

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成本会计的基本概念是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:24

#会计实务#

成本会计的基本概念是指将企业的经济业务按照成本原则进行核算和计量的会计方法。它强调了成本作为企业资源获取和运用的基础，以及成本与收入之间的关系。具体来说，成本会计包括以下几个基本概念： 1. 成本：成本是指企业为获取、生产或提供产品和服务所付出的经济资源的金额。成本包括直接成本和间接成本，直接成本是可以直接与产品或服务相关联的成本，间接成本是不能直接与产品或服务相关联的成本。 2. 成本原则：成本原则是成本会计的核心原则，它要求企业在核算和计量经济业务时，应以成本为基础。即企业应该按照实际发生的成本进行核算和计量，而不是按照市场价值或其他价值进行核算。 3. 成本对象：成本对象是指成本会计所要核算和计量的具体事项或对象，包括产品、服务、部门、项目等。成本对象的选择应根据企业的经营特点和管理需要进行确定。 4. 成本分类：成本分类是将成本按照一定的标准和方法进行划分和归类的过程。常见的成本分类包括按照功能分类、按照性质分类、按照行为分类等，不同的分类方法适用于不同的管理和决策需求。 5. 成本控制：成本控制是指通过制定预算、设定成本标准、进行成本分析等手段，对企业的成本进行管理和控制的过程。成本控制可以帮助企业实现成本的合理分配和优化利用，提高企业的经济效益和竞争力。总之，成本会计的基本概念是以成本为核心，通过核算、计量、分类和控制等手段对企业经济业务进行管理和决策的会计方法。

阅读 2725

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视力训练仪的折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 08:22

#会计实务#

视力训练仪的折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 首先确定视力训练仪的预计使用寿命。这可以通过制造商提供的信息或者类似设备的平均使用寿命来确定。假设预计使用寿命为5年。 2. 确定视力训练仪的购买成本。这包括购买价格以及与购买相关的运输和安装费用。假设购买成本为10,000美元。 3. 计算每年的折旧费用。使用直线折旧法，将购买成本除以预计使用寿命，得到每年的折旧费用。在这种情况下，每年的折旧费用为10,000美元/5年=2,000美元。 4. 将每年的折旧费用分配到每个会计期间。根据公司的会计政策，会计期间可以是月度、季度或年度。假设公司采用年度会计期间，那么每年的折旧费用为2,000美元。 5. 在每个会计期间结束时，将折旧费用记录为费用，同时减少固定资产账户中的视力训练仪的原值。请注意，以上是一种常见的折旧计算方法，具体的计算方法可能因公司的会计政策和法规要求而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计准则，以及咨询会计专业人士的意见来确定正确的折旧计算方法。

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老板年中分配利润的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:19

#会计实务#

在年中分配利润的情况下，会计分录应该如下所示： 1. 当利润分配决定被通过时，应该记录以下分录：借：利润分配（或者称为未分配利润）账户贷：利润分配表（或者称为利润分配决定）账户 2. 当实际支付利润分配时，应该记录以下分录：借：利润分配表账户贷：现金账户（或者其他支付账户）请注意，具体的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议您参考公司的内部规定和会计政策，以确保正确记录会计分录。

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