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老师，我要去税务大厅开具10万元租赁费普通发票，需要缴纳多少个税？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:01

#实务#

需要交的个税就是100000/1.01*80%*20%

阅读 15

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老师请问那个汇算清缴填的营业收入是开出去的票的不含税金额吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 22

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老师，请问，废旧金属回收企业，可以申请国家补助吗
家权老师 | 提问时间：02/05 08:58

#实务#

是的，废旧金属回收企业可以申请国家补助的。

阅读 34

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1月份收到日本打来的款跨境人民币是要在1月份的增值税申报表填上这笔免税收入吗
家权老师 | 提问时间：02/05 08:57

#实务#

是以报关出口为依据申报

阅读 25

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你好，这是怎么回事，添加专项附加扣除时候，这个提示未报送咋回事
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:56

#实务#

你好，你这个专项附加信息报送了才可以用的

阅读 39

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#提问#请问老师洗浴中心租给人了，原来办的会员记得预收账款，现在领导说会员那钱不给对方，拿库房剩的洗浴用品顶账，这账上怎么做？谢谢
朴老师 | 提问时间：02/05 08:54

#实务#

1. 结转出租前预收会员款（确认负债转移，用用品抵偿）借：预收账款 - 会员储值（剩余未消费会员款总额）贷：其他应付款 - 承租方（原本需转给承租方的会员款，用用品抵顶） 2. 用库存洗浴用品冲抵上述应付款（视同销售 / 视同出库抵账，需计税）借：其他应付款 - 承租方（与上述金额一致）贷：主营业务收入 / 其他业务收入（用品不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计税，一般纳税人 13%/ 小规模 1%） 3. 同时结转洗浴用品成本借：主营业务成本 / 其他业务成本（用品账面成本）贷：库存商品 - 洗浴用品（用品账面成本）

阅读 9

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老师，请问，废旧金属回收企业，可以申请国家补助或者其他行业补助吗。
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:54

#实务#

同学，你好这个需要咨询当地税务局

阅读 22

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老师，请问，废旧金属回收，简易计税计算公式是什么
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:49

#实务#

同学，你好废旧金属回收企业选择简易计税时，增值税应纳税额的计算公式为：应纳增值税 = 不含税销售额 × 3%

阅读 31

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老师请问，我是一般纳税人，外贸企业无内销，以前年度购买二手小汽车，已提足折旧无残值，购买时没有抵扣，现在变卖小汽车所得现金2千元，请问会计分录和税金额是多少
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:46

#实务#

你好是15年以后购买的这个小汽车吗？

阅读 30

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老师，请问废旧金属回收企业，企业所得税这块，收入都是按照90%计入吗。如果选择简易计税的话，取得的增值税专用发票可以抵扣吗。
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:45

#实务#

同学，你好请问废旧金属回收企业，企业所得税这块，收入都是按照90%计入吗。是的如果选择简易计税的话，取得的增值税专用发票可以抵扣吗。不可以的

阅读 36

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老师，请问。我们是内蒙古企业。废旧金属回收这块，增值税即征即退比例是多少呢
朴老师 | 提问时间：02/05 08:43

#实务#

内蒙古废旧金属回收增值税即征即退核心比例为 30%（废钢铁炼炉料、废电机 / 电缆等拆解提纯金属及合金均按此执行），其他合规品类按目录对应比例（30%-70%）执行，政策依财税 2021 年 40 号文延续，需满足一般纳税人、单独核算等条件。

阅读 37

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我们公司开的技术咨询已经用到研发费用-费用化支出，能计导汇缴清算里面的研究费用吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:42

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，用友T6存货核算里没有业务核算怎么办，25年帐套里有，新结转的26年里没有怎么办？？
朴老师 | 提问时间：02/05 08:40

#实务#

26 年帐套存货期初未记账，解决步骤：存货核算→初始设置→期初余额，核对数据后点记账，刷新即显业务核算；若仍无，检查：系统管理确认存货核算已启用、用 admin 给操作员赋存货核算权限、确认 25 年存货核算已结账。

阅读 9

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老师请问25年计提工资时少计提了个税也少申报了税都报完了 26年还得补计提所得税汇算工资时应发工资按25年计提的工资填写么？个税申报少了怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:40

#实务#

你好，现在可以回去更正申报，少申报部分更正

阅读 32

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依据皖财综[2023]245号安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知，本法规执行期限延长至2023年12月31日安徽中小微企业水利基金减按90%缴纳水利基金，2026年还可以享受吗
郭老师 | 提问时间：02/05 08:34

#实务#

不可以政策截止到2023年年底

阅读 10

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老师，员工之前一直没交社保，现在还能给他补么，大概两三年，去补缴会有罚款么
郭老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

可以没罚款有滞纳金

阅读 14

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老师，我们有个新项目，正好是1月的，混凝土出新政策了，税率是13%了，但是我们招投标按3%报价的，这个怎么和甲方谈，怎么改合同，是不含税不变，只能加税额吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

按不含税价不变，仅调增税额与甲方谈判并修改合同，这是政策法定调整的合规做法，且甲方可抵扣 13% 进项更有利。合同签补充协议即可，明确 3 点：1. 原不含税价不变；2. 税率改 13%，含税价 = 不含税价 ×1.13；3. 按 13% 开票、按新含税价付款。谈判重点：强调是国家政策变动非自主提价，甲方抵扣增加，无额外成本。

阅读 18

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加油卡还有积分返利怎么做账啊
郭老师 | 提问时间：02/05 08:22

#实务#

你好，你是哪一方的？收返利的还是支付返利？

阅读 11

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控股公司和普通有限公司做账报税有什么区别吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:12

#实务#

你好，控股公司可能有合并报表，其余的无去别的这个是

阅读 9

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老师麻烦给一下财税2026 10号公告的资料
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:11

#实务#

财税2026年10号公告核心资料（财政部税务总局公告2026年第10号） - 发文主体：财政部、国家税务总局 - 发布时间：2026年1月31日 - 施行时间：2026年1月1日起执行，阶段性政策至2027年12月31日 - 核心定位：增值税法实施后优惠政策衔接，延续47项核心优惠（21项长期+26项阶段性），明确口径与征管规则核心政策要点 1. 小规模纳税人起征点（2026.1.1-2027.12.31） - 按月：月销售额10万元（不含税）；按季：30万元；按次：每次（日）1000元 - 差额计税按扣除后余额适用起征点；可自主放弃免税并开具专票 2. 免征增值税项目（47项） - 长期（21项）：自产农产品、医疗服务、学历教育、残疾人服务、土地使用权出让/归还等 - 阶段性（26项，至2027.12.31）：种子/种苗/农药/农机批发零售、技术转让、养老/婚姻/家政服务等 3. 销售额差额扣除（2026.1.1-2027.12.31） - 特定应税交易可从含税销售额扣除相关价款后计税（如证券结算风险基金、资金交收违约罚息等） - 扣除价款不得开具专票（可开普票），或在同一张发票分列销售额与扣除额，税额按差额计算 4. 征管配套 - 自然人6类情形适用月10万元起征点（如不动产出租、平台收入等），其余按次1000元 - 放弃免税一般36个月不得再申请；免税项目进项税不得抵扣政策原文与配套 - 原文：财政部税务总局公告2026年第10号（2026.1.31） - 配套：国家税务总局公告2026年第4号（征管细则）

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员工不需要公司给她上社保，她的工资可以按工资薪酬申报个税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:04

#实务#

她在其他地方有交社保吗

阅读 13

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个税倒推工资计算器2023是否考虑了不同税率档位和扣除项的影响？
李老师 | 提问时间：12/25 08:57

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023考虑了不同税率档位和扣除项的影响。根据个人的工资收入和适用税率档位，计算器会自动计算出应缴纳的个人所得税金额。同时，计算器还会考虑个人的各项扣除项，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，以确定最终的个人所得税金额。这样，通过输入实际收入，计算器可以反推出应发工资的金额。

阅读 1296

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存款利息收入的会计处理与内部控制有何关系？
李老师 | 提问时间：12/25 08:51

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与内部控制有密切关系。下面是一些相关的方面： 1. 会计处理：存款利息收入应当根据会计准则进行正确的会计处理。一般情况下，存款利息收入应当按照实际收到的金额确认为收入，并在财务报表中进行相应的披露。 2. 内部控制：内部控制是指组织内部通过制定一系列政策、程序和措施，以确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，以及防止欺诈行为和错误的发生。在存款利息收入的会计处理中，内部控制的一些关键方面包括： - 存款利息计算和确认的控制：确保存款利息的计算准确无误，并且在确认收入时进行适当的审查和核对。 - 存款利息收入的记录和报告：确保存款利息收入的记录和报告过程中的准确性和完整性，包括及时记录和报告存款利息收入，以及进行适当的核对和审计。 - 存款利息收入的监督和审计：确保存款利息收入的监督和审计机制的有效性，包括对存款利息计算和确认过程的监督和审计，以及对存款利息收入记录和报告的审查和核对。 3. 内部控制的目的是保护组织的利益，提高财务信息的可靠性和准确性。通过建立有效的内部控制，可以减少错误和欺诈的发生，提高会计处理的准确性和及时性，确保存款利息收入的正确记录和报告。总之，存款利息收入的会计处理必须与内部控制相结合，以确保会计处理的准确性和完整性，保护组织的利益。

阅读 1067

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如何计算一个企业的净利差？
李老师 | 提问时间：12/25 08:41

#会计实务#

计算企业的净利差可以通过以下公式进行：净利差 = 净利润 / 营业收入其中，净利润是企业在一定时期内的总利润，营业收入是企业在同一时期内的总收入。净利润可以通过企业的利润表或损益表中的净利润项来获取。营业收入可以通过企业的销售收入或主营业务收入来获取。例如，某企业在一年内的净利润为100万，营业收入为500万，那么净利差为100万 / 500万 = 0.2，即20%。净利差是一个衡量企业盈利能力的指标，较高的净利差表示企业在同等营业收入下能够获得更多的净利润，反之则表示企业的盈利能力较低。

阅读 1204

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请问如何使用月利率计算一个月内的利息金额？
周老师 | 提问时间：12/25 08:31

#会计实务#

要使用月利率计算一个月内的利息金额，可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款或存款的本金金额。假设本金为P。 2. 然后确定月利率。月利率可以通过年利率除以12来计算。假设年利率为R%，则月利率为R/12。 3. 计算一个月的利息金额。利息金额可以通过将本金乘以月利率来计算。即利息金额 = P * (R/12)。举例说明：假设有一笔本金为10,000美元的存款，年利率为5%。那么月利率为5/12%，即0.4167%。利息金额 = 10,000 * (0.4167/100) = 41.67美元。所以，这笔存款一个月的利息金额为41.67美元。

阅读 2165

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这种账务处理程序的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:27

#会计实务#

这种账务处理程序的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过使用账务处理程序，可以确保所有的交易和业务活动都得到正确记录，并且能够提供准确的财务信息和报表。这有助于管理者做出正确的决策，并确保企业的财务状况和业绩能够被准确地反映出来。此外，账务处理程序还可以提高工作效率，减少错误和重复工作的发生。

阅读 1059

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劳务公司需要缴纳哪些税费？（15字）
秦老师 | 提问时间：12/25 08:25

#会计实务#

劳务公司需要缴纳增值税、企业所得税和社会保险费。

阅读 808

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成本会计的基本概念是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 08:24

#会计实务#

成本会计的基本概念是指将企业的经济业务按照成本原则进行核算和计量的会计方法。它强调了成本作为企业资源获取和运用的基础，以及成本与收入之间的关系。具体来说，成本会计包括以下几个基本概念： 1. 成本：成本是指企业为获取、生产或提供产品和服务所付出的经济资源的金额。成本包括直接成本和间接成本，直接成本是可以直接与产品或服务相关联的成本，间接成本是不能直接与产品或服务相关联的成本。 2. 成本原则：成本原则是成本会计的核心原则，它要求企业在核算和计量经济业务时，应以成本为基础。即企业应该按照实际发生的成本进行核算和计量，而不是按照市场价值或其他价值进行核算。 3. 成本对象：成本对象是指成本会计所要核算和计量的具体事项或对象，包括产品、服务、部门、项目等。成本对象的选择应根据企业的经营特点和管理需要进行确定。 4. 成本分类：成本分类是将成本按照一定的标准和方法进行划分和归类的过程。常见的成本分类包括按照功能分类、按照性质分类、按照行为分类等，不同的分类方法适用于不同的管理和决策需求。 5. 成本控制：成本控制是指通过制定预算、设定成本标准、进行成本分析等手段，对企业的成本进行管理和控制的过程。成本控制可以帮助企业实现成本的合理分配和优化利用，提高企业的经济效益和竞争力。总之，成本会计的基本概念是以成本为核心，通过核算、计量、分类和控制等手段对企业经济业务进行管理和决策的会计方法。

阅读 2576

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视力训练仪的折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 08:22

#会计实务#

视力训练仪的折旧可以按照以下方法进行计算： 1. 首先确定视力训练仪的预计使用寿命。这可以通过制造商提供的信息或者类似设备的平均使用寿命来确定。假设预计使用寿命为5年。 2. 确定视力训练仪的购买成本。这包括购买价格以及与购买相关的运输和安装费用。假设购买成本为10,000美元。 3. 计算每年的折旧费用。使用直线折旧法，将购买成本除以预计使用寿命，得到每年的折旧费用。在这种情况下，每年的折旧费用为10,000美元/5年=2,000美元。 4. 将每年的折旧费用分配到每个会计期间。根据公司的会计政策，会计期间可以是月度、季度或年度。假设公司采用年度会计期间，那么每年的折旧费用为2,000美元。 5. 在每个会计期间结束时，将折旧费用记录为费用，同时减少固定资产账户中的视力训练仪的原值。请注意，以上是一种常见的折旧计算方法，具体的计算方法可能因公司的会计政策和法规要求而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计准则，以及咨询会计专业人士的意见来确定正确的折旧计算方法。

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老板年中分配利润的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:19

#会计实务#

在年中分配利润的情况下，会计分录应该如下所示： 1. 当利润分配决定被通过时，应该记录以下分录：借：利润分配（或者称为未分配利润）账户贷：利润分配表（或者称为利润分配决定）账户 2. 当实际支付利润分配时，应该记录以下分录：借：利润分配表账户贷：现金账户（或者其他支付账户）请注意，具体的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议您参考公司的内部规定和会计政策，以确保正确记录会计分录。

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