关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
公司有兼职员工五人,申报残保金,兼职人员算不算到在职职工人数。
路露老师
|
提问时间:04/23 12:39
#税务师#
同学你好,不计算兼职人员工资
阅读 1591
收藏 7
老师好!请问开具专票时,销售清单内容必须是按销售类别进行填制,还是把所有的销售材料放一张销售清单里?
郭老师
|
提问时间:07/19 18:07
#税务师#
你好,所有的一块儿填写就可以的,不用分类别的。
阅读 1591
收藏 7
#提问 #小规模物业公司 在小区举办活动 取得名次发放现金 这费用怎么入账 ? 涉及到哪些方面?谢谢
秦枫老师
|
提问时间:06/14 06:21
#税务师#
属于借:销售费用-广告费 大概:现金现金奖励属于偶然所得代扣代缴个人所得税 税率20%
阅读 1591
收藏 0
小规模企业怎么注册电子税务局,用手机下载app就可以吗?用不用下载个人所得税跟登记注册身份验证
一鸣老师
|
提问时间:09/26 23:02
#税务师#
直接在你们省税局官网下载自然人扣缴端,和在电子税局办理注册登记
阅读 1591
收藏 7
不需要交印花税的合同有哪些 ?债券发行用交印花税么?
周老师
|
提问时间:04/15 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税缴税范围属于列举的,如果在列举范围内的需要缴纳印花税,不在列举范围内的不缴纳印花税的。 公司发行公司债券,签订的债券承销协议,不属于与银行及其他金融组织签订具有借款合同效力的凭证,不需要按借款合同交印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1591
收藏 7
问题:请分别说明每组审计证据中哪项审计证据较为可靠,并简要说明理由。 到下列导致出具非标准审计报告的事项: 2.ABC会计师事务所的A注册会计师担任多家被审计单位2018年度财务报表审计的项目合伙人,遇(1)甲公司2018年初开始使用新的ERP系统,因系统缺陷导致2018年度成本核算混乱,市计项目组无法对营业成本、存货等项日实施审计程序。 (2)2018年,因采用新发布的企业会计准则,乙公司对以前年度投资形成的部分长期股权投资改按公允价值计量,并确认了大额公允价值变动收益,未对比较数据进行追溯调整。 (3)因丙公司严重亏损,董事会拟于2019年对其进行清算。管运用持续经营假设编制了2018年度财务报表,并在财务报表附注中充分披露了清算计划。 (4)丁公司是金融机构,在风险管理中运用大量复杂金融工具。因风险管理负责人离职,人事部暂未招聘到合适的人员,管理层未能在财务报表附注中披露与金融工具相
小王老师
|
提问时间:03/29 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对问的第2个问题,此题的要求应该是针对第(1)至第(4)项,逐项指出A注册会计师应当出具何种类型的非无保留意见审计报告,并简要说明理由。 (1)甲公司2018年初开始使用新的ERP系统,因系统缺陷导致2018年度成本核算混乱,审计项目组无法对营业成本、存货等项目实施审计程序。 【答案】保留意见/无法表示意见审计报告。无法获取充分、适当的审计证据,对财务报表影响重大/重大而广泛。 (2)2018年,因采用新发布的企业会计准则,乙公司对以前年度投资形成的部分长期股权投资改按公允价值计量,并确认了大额公允价值变动收益,未对比较数据进行追溯调整。 【答案】(2)保留意见审计报告。比较数据存在重大错报但不广泛,当期数据存在重大错报但不广泛。 (3)因丙公司严重亏损,董事会拟于2019年对其进行清算。管理层运用持续经营假设编制了2018年度财务报表,并在财务报表附注中充分披露了清算计划。 【答案】(3)否定意见审计报告。被审计单位运用持续经营假设不适当。 (4)丁公司是金融机构,在风险管理中运用大量复杂金融工具。因风险管理负责人离职,人事部暂未招聘到合适的人员,管理层未能在财务报表附注中披露与金融工具相关的风险。 【答案】(4)保留意见审计报告。存在影响重大但不具有广泛性的披露错报。 祝您学习愉快!
阅读 1591
收藏 0
1.个税里,学历教育和学历继续教育定义上有什么区别? 2.学历教育扣1000每月,是说的全日制吗?非学历继续教育是指非全日制吗?
郭锋老师
|
提问时间:11/15 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 子女教育 每月扣每个子女1000元 (1)3岁以上——全日制学历教育完成; (2)从子女年满3周岁当月算起; (3)夫妻1人扣或2人各扣50%; (4)在境外接受教育的,应留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。 继续教育 每月400元 (每年4800元) 境内非全日制学历继续教育;同一学历(学位)继续教育扣除期不得超过48个月;入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月 取得证书当年一次性3600元 技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出 2.是的,您说的学历教育,是子女教育专项附加扣除,是全日制的。 继续教育中的学历继续教育是非全日制学历继续教育 祝您学习愉快!
阅读 1591
收藏 7
员工从去哪买的出差机票,电子普通发票,税率是6%,能计算抵扣么?
东老师
|
提问时间:02/02 19:45
#税务师#
您好,这个不能计算抵扣的
阅读 1590
收藏 7
收讫销售款是什么意思
张老师
|
提问时间:04/24 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:收到销售货款的意思祝您学习愉快!
阅读 1590
收藏 7
老师,退休人员的工资交个税吗?
刘艳红老师
|
提问时间:07/07 12:20
#税务师#
您好,如果返聘上班,月收入超过5000,也是有个税的
阅读 1589
收藏 7
如果开发商转2千万到我建筑公司,给他开发票2千万,那进项发票肯定没一次性开回来抵税,这样是不是得交税啊
晓庆老师
|
提问时间:04/05 20:16
#税务师#
你好,是的,发票开具了,就得缴税。
阅读 1589
收藏 7
[图片]老师,像这种报名表需要交印花税吗?交的话按什么交?
venus老师
|
提问时间:07/12 14:08
#税务师#
这个不需要缴纳印花税的
阅读 1589
收藏 0
请问老师长期股权投资属于金融资产还是非金融资产?如果是金融资产的话,为什么在债务重组的时候不按照长期股权投资资产的公允价值入账,既然金融资产具有确定的资产价格,感觉没有必要按照放弃的债权的公允价值计算初始入账金额
范老师
|
提问时间:05/15 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期股权投资在会计上通常被视为非金融资产,而不是金融资产。金融资产通常包括现金、应收账款、股票、债券等可以在市场上交易的资产。长期股权投资则是指企业对其他企业的长期股权投资,通常包括对子公司、合营企业或联营企业的投资。 在债务重组中,长期股权投资的初始入账金额通常是按照放弃债权的公允价值来计算,而不是长期股权投资本身的公允价值。这是因为在债务重组中,企业是通过放弃债权来换取股权,因此,放弃的债权的公允价值更能反映交易的实质。 具体来说,债务重组的会计处理通常遵循以下原则: 1.**放弃债权的公允价值**:在债务重组中,企业放弃的债权的公允价值是确定初始入账金额的基础。这是因为债务重组的实质是用债权换取股权,放弃的债权的公允价值反映了企业为获得股权所付出的代价。 2.**相关税费**:在计算长期股权投资的初始入账金额时,还需要加上与交易直接相关的税费等成本。 3.**差额处理**:如果放弃债权的公允价值与其账面价值存在差额,这部分差额通常会计入投资收益或损失。 因此,虽然金融资产通常具有确定的市场价格,但在债务重组中,交易的实质是用债权换取股权,因此需要按照放弃债权的公允价值来进行会计处理。 祝您学习愉快!
阅读 1589
收藏 0
税务师有什么政策是可以享受免考一科的吗?
家权老师
|
提问时间:03/29 10:51
#税务师#
符合报考条件,并具备下列条件之一者,可免试相应科目: (一)已评聘经济、审计等高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可免试《财务与会计》科目。 (二)已评聘法律高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可免试《涉税服务相关法律》科目。
阅读 1588
收藏 7
请问2023年租金83万多,2023年12月之前没计提,打算在2023年12月全部计提,2024年2月开发票,款2023年已付,怎么作会计分录
棉被老师
|
提问时间:01/28 15:34
#税务师#
你好,付款的时候,借,其他应收款。贷,银行存款
阅读 1588
收藏 7
某卷烟批发企业(增值税一般纳税人)2021年5月,批发销售给卷烟零售企业卷烟6标准箱,取得含税收入120万元。该企业当月应纳消费税( )万元。该问题的答案是:卷烟在批发环节复合计征消费税,税率为11%+250元/箱。该企业当月应纳消费税=120÷(1+13%)×11%+6×250÷10000=11.83(万元)<br>我的问题是:1,250/箱,这个“250” 从哪里来的,2,为什么要6x250 呢?3.整道题的思路是什么?
悠然老师01
|
提问时间:11/14 23:06
#税务师#
学员你好,0.005元/支 0.005*250条*200支=250/箱 6是6箱
阅读 1588
收藏 7
自产货物用于换取生产资料和抵偿债务为什么都不属于视同销售(税一)
卫老师
|
提问时间:11/06 23:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产货物用于换取生产资料和抵偿债务都属于特殊销售,这种情况是先销售,后购买,或先销售后抵债的,因此不属于增值税的视同销售行为。 祝您学习愉快!
阅读 1588
收藏 0
你好,我想报考东莞的税务师,但我实际之前的信息都是在新疆,请问是否符合东莞的报考条件?我目前没有在东莞工作
谢谢老师
|
提问时间:05/06 10:35
#税务师#
(一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。 2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 只要符合以上条件就可以哦
阅读 1587
收藏 7
这句话是啥意思?还有可以一并申请审查的只能是规范性文件是吗
文文老师
|
提问时间:01/24 14:57
#税务师#
是,可以一并申请审查的只能是规范性文件
阅读 1587
收藏 7
投资和被投资企业的亏损可以相互弥补吗
独情
|
提问时间:07/02 20:26
#税务师#
你好,被投资企业的亏损应由被投资企业按规定结转弥补,不得用投资方所得弥补;企业境内总机构发生的亏损可用分支机构的所得弥补;企业境外分支机构的亏损,不可以用境内总机构的所得弥补
阅读 1587
收藏 7
甲向乙借款10万元,甲的朋友丙以其价值15万元的轿车提供担保,乙与丙签订了抵押合同,但未办理抵押登记。后丙向丁借款8万元,以该车设定质押。丙与丁签订了质押合同,并于次日向丁交付了轿车。因甲和丙均未清偿各自到期债务,遂发生纠纷。下列关于本案担保物权设立及效力的说法中,正确的有( )。 A.乙和丁应当就轿车变价款按照债权比例受偿 B.丁的质权自丙向其交付轿车时设立 C.丁的质权自质押合同签订时设立 D.丁优先于乙就轿车变价款受偿 E.乙的抵押权自抵押合同生效时设立
小周周老师
|
提问时间:11/23 15:28
#税务师#
您好,学员。 答案选:BDE (1)选项BC:动产质权,自出质人交付质押财产时设立。(2)选项E:动产抵押权的设立不需要登记,自抵押合同生效时设立。(3)选项AD:以汽车等交通运输工具抵押,未经登记,不得对抗善意第三人。
阅读 1587
收藏 0
我公司为优秀员工发放超额激励奖金,是否需要进行个税代扣缴?税率如何确定?
王超老师
|
提问时间:01/31 14:18
#税务师#
你好 需要阿,这个你要合并到工资薪金里面计算个人所得税的
阅读 1587
收藏 7
劳务派遣差额和全额开票他们的税率有什么区别?开具的发票有什么区别?最终他们可以抵扣的进项税额分别怎么算?
郭锋老师
|
提问时间:11/10 19:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税率区别 -差额征税:适用于一般纳税人(简易计税)、小规模纳税人,税率/征收率是5%(简易计税)。 -全额征税:适用于一般纳税人(一般计税)、小规模纳税人,税率/征收率为6%(一般计税)、3%(小规模,可优惠至1%)。 2.发票开具区别 -差额征税:差额部分可开专票,扣除部分开普票。 -全额征税:全额可开专票或普票。 3.进项税额抵扣计算 -差额征税:仅差额部分可抵扣(若开专票),即下游企业可抵扣的进项税额为取得的差额部分专票上注明的税额。 -全额征税:全额可抵扣(若开专票),即下游企业可抵扣的进项税额为取得的全额专票上注明的税额。 祝您学习愉快!
阅读 1587
收藏 7
洗浴中心门票开具生活服务_门票吗?
郭锋老师
|
提问时间:09/11 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于现代服务--洗浴服务(洗浴费)的发票。 祝您学习愉快!
阅读 1587
收藏 7
老师种类物之债与特定物之债有什么区别
赵老师
|
提问时间:09/14 23:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特定物之债是指以特定物为标的的债;种类物之债是指以种类物为标的的债。 比如:甲欠乙一吨大米,这就是种类物;甲欠乙一副齐白石的画,这就是特定物。 祝您学习愉快!
阅读 1587
收藏 7
老师, 在工作地有住房(无贷款),但在工作地租房住,那么,这个租金可以计入专项附加扣除吗?
一鸣老师
|
提问时间:06/02 12:02
#税务师#
有住房,租金就不能专项扣除了
阅读 1586
收藏 7
大山公司持有乙公司40%的股权,能够对其施加重大影响,2021年末对乙公司长期股权投资的账面价值为120万元。2022年11月1日,大山公司将其账面价值为1200万元的商品以1800万元的价格出售给乙公司,乙公司将取得的商品作为管理用固定资产核算,预计使用寿命为10年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。乙公司2022年实现净利润为200万元,未发生其他所有者权益变动。不考虑所得税等其他因素影响,大山公司2022年因持有乙公司股权应确认递延收益的金额如何计算?
张老师
|
提问时间:11/11 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是投资收益吗? 在交易发生当期,调整后的净利润=账面净利润-(资产售价-资产成本)+(资产售价-资产成本)/预计使用年限×(当期折旧、摊销月份/12) 净利润=200-(1800-1200)+(1800-1200)/10*1/12=-395 投资收益=-395*40%= -158 祝您学习愉快!
阅读 1586
收藏 7
取得土地时企业交了耕地占用税,耕地占用税是否计入契税计税依据?
张老师
|
提问时间:09/22 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是不计入的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1586
收藏 7
减税,免税,0税率,即征即退,留底退税,加计扣除,这些哪些可以同时用,哪些只能选其一呢
范老师
|
提问时间:08/16 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税和零税率不能同时适用,其他您列举的这些都是可以同时适用的。 祝您学习愉快!
阅读 1586
收藏 7
加计抵减额不是太明白,老师
若言老师
|
提问时间:09/12 19:36
#税务师#
学员你好 加计抵减额一般指法律特许,生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额的10%虚拟计算出一个抵减额,这里边计算过程就是把进项税额先求出来,因为这个100和46都是含税的,计算的话就是求出来当期可抵扣的进项*10%,这个也是可以从销项税额中减去的。
阅读 1585
收藏 1
上一页
1
...
151
152
153
154
155
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问