关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
如何理解第二问?终结期的现金流量不是不应该包含最后一期的现金流量吗?
apple老师
|
提问时间:09/14 10:14
#税务师#
同学你好,如果题目问的是终结期现金流,那就不包括【最后一个经营期现金流】, 如果题目问的最后一期期末的现金流时,就是 【最后一个经营期现金流 加 终结期现金流】
阅读 143
收藏 1
为什么金店外购的金银首饰用于员工奖励属于视同销售
小王老师
|
提问时间:09/14 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金店外购的金银首饰用于员工奖励属于视同销售,主要基于以下两点:-增值税方面,将购进的货物用于个人消费(员工奖励属于个人消费),按规定视同销售货物,需计算销项税额。-消费税方面,金银首饰用于职工奖励,要以纳税人销售同类金银首饰的销售价格为依据计征消费税,这也体现了视同销售的性质。 祝您学习愉快!
阅读 483
收藏 2
老师,您帮我看看这个13题,答案选ce,是不是不对啊?1,债务人按合同签订日算,还是按资产转移日算债务重组日?2,债务人,其他权益工具抵债,是按资产转移日的公允?还是按协议签订日的账面?
范老师
|
提问时间:09/14 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不是,答案选CE是对的。债务重组日是指实际执行债务重组的日期,比如办理资产转让手续之日,所以应以资产转移日来确认债务重组收益,而不是合同签订日。在本题中,2024年5月20日办理了相关资产所有权转移手续,结清了相关债权债务,此时确认债务重组收益。大山公司债务重组收益=2250-825-600-500=325(万元),所以C选项正确;因该债务重组对大山公司2024年所有者权益的影响金额=325+(825-750)=450(万元),所以E选项正确。2.债务重组日是实际执行债务重组的日期,通常是办理资产转让手续之日,而不是合同签订日。3.债务人以其他权益工具抵债,应按资产转移日(即债务重组日)的公允价值计量。债权人计提金融资产(交易性金融资产)应以实际债务重组日的公允价值为准,债务人确认权益工具(如股本和资本公积—股本溢价)也应当依据实际债务重组日的情况进行处理。 祝您学习愉快!
阅读 358
收藏 2
税务师550税一,433题中第6小题,题目中是不含税收入,为什么解析计算增值税作了价税分离?
周老师
|
提问时间:09/13 21:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为该车辆属于一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项的固定资产,已开具增值税专用发票,说明放弃了3%减按2%的减税优惠,应按照3%征收增值税。所以要作价税分离,应缴纳增值税为$30900\div(1+3\%)×3\%=900$元。 祝您学习愉快!
阅读 315
收藏 1
请问财务与会计这门建议做应试指南还是550
张老师
|
提问时间:09/13 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《应试指南》和《必刷550题》都可以适用,关键看个人侧重。《必刷550题》提供每章相关练习,侧重题目训练;《应试指南》是集精讲考点、同步练题以及模拟测试为一体的全程备考辅导书,适合各种基础的学员,尤其零基础学员。 祝您学习愉快!
阅读 263
收藏 1
像这种题目如何判断到底是选择36%呢还是56%呢?我选择56%的时候是验算,它也是符合的,但答案是36%,像这种情况下怎么去用呢?
董孝彬老师
|
提问时间:09/13 21:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
收藏 1
请问:应交税费待转销项税额,增值税申报表如何填写? 描述:分期收款方式销售产品,不含税价格100万,合同约定分2个月收取,当月货物已交付,未收到款项,也未开票。 分录:借:应收账款113 贷:主营业务收入100 应交税费—应交增值税(销项税额)6.5 应交税费—应交增值税(待转销项税额)6.5
张老师
|
提问时间:09/13 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:在分期收款方式销售产品的情况下,对于“应交税费—待转销项税额”,在增值税申报表中的填写如下: 一般纳税人应将未开票收入按适用税率填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第5至6列“未开具发票”栏对应行次。 以你描述的情况为例,不含税价格100万,增值税税率若为13%,则销项税额为13万,虽然你分录中写的销项税额是6.5万,待转销项税额是6.5万,可能是税率有误或者有其他特殊情况,这里假设按正确的13万来计算。那么在申报时,应将100万填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》中“未开具发票”栏的销售额列,将13万填入“未开具发票”栏的销项税额列。 后续如果收到款项并开具发票时,需要在开票当月的申报表中,在“未开具发票”栏填写负数冲减原申报的未开票收入和销项税额,同时在对应的开票收入和销项税额栏次填写正数进行申报。 祝您学习愉快!
阅读 489
收藏 2
老师好,烟丝不是应该在委托加工收回时缴纳消费税吗?为什么收回时要把之前的再减去?
朴老师
|
提问时间:09/13 19:19
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 148
收藏 1
老师好,烟丝不是应该在委托加工收回时缴纳消费税吗?为什么要在销售时缴纳还要把之前交过的减去?
apple老师
|
提问时间:09/13 19:17
#税务师#
同学你好,税法上的规定就是,委托加工收回时由 受托加工的义务人 代扣代交的消费税。如果 收回后,直接销售,销售价格高于 受托加的计税价格,就要去补税。同时可以减去已经缴纳的税,
阅读 164
收藏 1
老师好,题目中的退税率不是9%吗,为什么答案要按10%?
董孝彬老师
|
提问时间:09/13 18:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 194
收藏 1
为什么上月的账面成本20万要除(1+9%)而不是直接乘于1%
周老师
|
提问时间:09/13 18:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为20÷(1-9%)还原的烟叶买价金额中已经包含了烟叶税。烟叶买价的计算公式为:收购烟叶实际支付的价款总额加上烟叶税,即(收购价款+价外补贴)×1.2。所以计算上月库存烟叶可抵扣进项税额时,要先通过除以(1-9%)还原包含烟叶税的买价,再乘以1%。 祝您学习愉快!
阅读 320
收藏 0
老师,咋记得是超过一个月,不足六个月,可以减半征收呢
赵老师
|
提问时间:09/13 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。对于企业投资于上市公司取得股息,持股不满12个月,是全额计算缴纳企业所得税,持股满12个月,才免征企业所得税。这里说的“超过一个月,不足六个月,可以减半征收”是个人所得税的政策,要注意和企业所得税区分。 祝您学习愉快!
阅读 228
收藏 1
根据现行印花税政策: 需要缴纳:企业与银行签订的借款合同属于印花税征税范围 税率:按借款金额的0.005%贴花(即万分之零点五) 优惠政策:自2018年1月1日至2027年12月31日,对金融机构与小型微利企业签订的借款合同免征印花税 因此,若贷款方为金融机构,目前可享受免税;非金融机构借款仍需按规定缴纳印花税。 你好,老师,银行是金融机构,为什么不能享受免税?
赵老师
|
提问时间:09/13 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同才免征印花税,这里的小型企业、微型企业和小型微利企业不是同一概念。若借款企业不属于小型企业、微型企业,银行与之签订的借款合同就不能享受免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 1114
收藏 5
某小型微利企业 2025 年 7月向银行申请贷款获批,合同约定借款金额 100 万元,当月应缴纳的印花税吗?
卫老师
|
提问时间:09/13 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳。金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税,但小型、微型企业不等同于小型微利企业,本题主体是小型微利企业,没有免征印花税的规定。该企业应缴纳印花税为$1000000×0.005\%=50$元。若该企业适用“六税两费”减半优惠,实际缴纳$50×50\%=25$元。 祝您学习愉快!
阅读 1051
收藏 4
跨境电子商务综合试验区内的某电商企业适用核定 征收企业所得税政策,2023年收入总额2 300万元,成本 费用1 920万元,税务机关核定其应纳税所得额为( ) 万元。
暖暖老师
|
提问时间:09/13 15:08
#税务师#
跨境电商综合试验区内核定征收的电商企业,适用*10%的核定应税所得率。 计算过程: 应纳税所得额 = 收入总额 × 核定应税所得率 = 2,300万元 × 10% = 230万元
阅读 143
收藏 0
老师你好,税务师考试可以使用的计算器是什么样子的 怕自己的带不进去?具体的规定
家权老师
|
提问时间:09/13 12:01
#税务师#
税务师考试可以带计算器进考场。 根据《税务师职业资格考试应试人员应试规则》可知,税务师考试可以带计算器进考场。 计算器要求是非立式、非发音、无记忆存储功能的。有加减乘除就可以了,普通的办公计算器
阅读 78
收藏 0
老师,税务师考试可以使用的计算器是什么样子的 怕自己的带不进去?
家权老师
|
提问时间:09/13 11:58
#税务师#
就是普通的计算器,能够加减乘除就可以
阅读 78
收藏 0
“承办被鉴证单位代理服务的人员,不得承办被鉴证单位的涉税鉴证业务”请问这句话是什么意思,举例说明
范老师
|
提问时间:09/13 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话指的是涉税鉴证业务与代理服务不相容,为保证鉴证的独立性和客观性,承办被鉴证单位代理服务的人员,不能再承办该单位的涉税鉴证业务。举例:某税务师为A企业提供纳税申报代理服务,就不能再为A企业进行企业所得税汇算清缴鉴证业务。 祝您学习愉快!
阅读 270
收藏 1
老是这里为什么要加3‰呢
家权老师
|
提问时间:09/13 10:15
#税务师#
那个加的是无法确定的保险费
阅读 115
收藏 0
老师,c可以看做发给管理人员的福利吗,那不就可以视同销售吗
赵老师
|
提问时间:09/13 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “借:管理费用贷:库存商品”不一定能看做发给管理人员的福利,也不一定视同销售。如果是将自产、委托加工的物资用于职工个人福利,才视同销售。视同销售时,会计分录不能简单是“借:管理费用贷:库存商品”,而是要确认收入并计算销项税额。比如自产产品成本80元,售价100元,增值税率13%,正确分录如下:计提:```借:管理费用113 贷:应付职工薪酬113```发放:```借:应付职工薪酬113 贷:主营业务收入100 应交税费——应交增值税(销项税额)13``` 祝您学习愉快!
阅读 189
收藏 1
甲和乙2002年结婚并且生下一女叫小甲,然后2008年甲和乙感情不和离婚,甲和丙再婚生下一女叫小明,并且2015年甲因车祸死亡,丙和小甲、小明继续生活。所以甲的遗产应该由谁担任
小王老师
|
提问时间:09/13 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲的遗产应由第一顺序继承人继承,包括配偶丙、子女小甲和小明。因为法定继承中,第一顺序继承人包含配偶、子女、父母,本题中即丙、小甲和小明有权继承甲的遗产。 祝您学习愉快!
阅读 262
收藏 1
两年前甲车祸死亡,两年后乙因心脏病衰竭死亡并且乙的遗产已立遗嘱,丙是甲的女儿的话转继承和代位继承如何处理
周老师
|
提问时间:09/13 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于甲先于乙死亡,若丙符合代位继承条件,可代位继承甲应继承乙的遗产份额。代位继承仅适用于法定继承,若乙的遗嘱无效或部分无效、遗嘱未处分全部遗产等适用法定继承的情形,丙作为甲的直系晚辈血亲,可代替甲继承乙的遗产。若乙死亡后,遗产分割前甲死亡(本题甲已先死亡两年,此情况不适用本题),且甲未放弃继承,甲应继承的遗产转给其继承人(包含丙),这属于转继承,转继承适用于法定继承、遗嘱继承、遗赠。 祝您学习愉快!
阅读 278
收藏 1
甲死亡,然后乙继承甲的遗产,所以继承人是乙,被继承人是甲吗
卫老师
|
提问时间:09/13 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。在继承关系中,被继承人指的是死亡时遗留财产的那个人,继承人则是依法继承他人遗产的人。所以甲死亡,乙继承甲的遗产,甲是被继承人,乙是继承人。 祝您学习愉快!
阅读 237
收藏 1
老师,请问员工在其他公司领工,现在在我们公司也领工资,那个人所得税App还需要填专项附加扣除吗?如果不填,工资又要扣个税怎么办呢?
苏晓燕老师
|
提问时间:09/13 07:56
#税务师#
您稍等,我给您回复
阅读 119
收藏 0
税法#请问下:公司促销商品买一送一活动,比如买一个空调送加湿器,空调价格2000元,实际收款2000元。赠送的加湿器市场价为200元,那么,在增值税和企业所得税确认收入时,分别如何计算?金额分别是多少?
家权老师
|
提问时间:09/12 23:10
#税务师#
在增值税和企业所得税确认收入时都是按2000。赠送的商品不需要视同销售,直接结转成本就行
阅读 300
收藏 0
题目中增值税票面价格是含税的还是不含税的,怎么判断?有时候解析说含税,有时候又说不含税?怎么区分题目中给的增值税票面价格是含税价还是不含税价?
张老师
|
提问时间:09/12 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 判断题目中增值税票面价格是否含税,可参考以下规律:1.增值税专用发票上的价格是不含增值税的。2.普通发票上的价格是含税的。3.一般纳税人的销售价格若无特别指明,是不含税的。4.零售价格若无特别指明,一般是含税的。5.价外费用的价格是含税的。不过这只是一般规律,做题时要具体分析。 祝您学习愉快!
阅读 662
收藏 3
老师,这里的包装物是不含税的的金额么?不应该是价外费么?
小锁老师
|
提问时间:09/12 21:18
#税务师#
您好,这个的话,是不含税的,因为题目的价格均不含税,上边说的
阅读 96
收藏 0
309题 这道题怎么理解 甲对己持股怎么就属于控制呢,30%*56%=16.8也不超过50%呀
张老师
|
提问时间:09/12 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 判断甲公司能否控制己公司,不能仅看甲对己的直接持股比例。甲持有丁公司30%股权,丁公司拥有己公司56%股权,甲可通过对丁公司的重大影响间接控制己公司。所以仅从持股关系判断,甲公司能够实施控制的公司有乙公司、戊公司、己公司。 祝您学习愉快!
阅读 268
收藏 1
2019年我单位和某市水利局签订10万合同,我单位开具了发票10万,收款8万,水利局欠款2万,水利局现在和我们签署了一个减免债务的意向书,希望我们减免1万,只支付1万 现在我能不能把10万发票冲红重开9万,对方会计说她不想翻以前凭证,已经记账了票不想动了,我答复他是我依然冲红重开,她愿意记账就记。不记也行。
郭老师
|
提问时间:09/12 18:34
#税务师#
不需要修改以前的账务处理 他在你红发票红冲的当月调整就可以了。
阅读 107
收藏 0
工资按照实发申报,工资有时候一次发一个月或者两个月,发两个月的时候个税是两个月合并计算还是单月计算
家权老师
|
提问时间:09/12 17:48
#税务师#
那个是合并申报就行了哈
阅读 200
收藏 0
上一页
1
...
151
152
153
154
155
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问