财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

不会写分录还能有其他解法吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 14:00

#初级职称#

你好这个没更好的办法，这个分录你还是需要学会的

阅读 151

收藏 0
不满8周岁，跟8周岁以下两者有啥区别？都是＜8周岁呀
宋生老师 | 提问时间：04/17 13:33

#初级职称#

“不满8周岁”更强调“未达到8周岁”这一状态。 “8周岁以下”更强调一个年龄范围。

阅读 258

收藏 1
老师，这笔分录到下月15号前报税交税分录怎么写，是这样吗：借：应交税费-应交增值税152827.52，贷：银行存款152827.52还是借：应交税费-未交增值税152827.52 贷：银行存款152827.52
小愛老师 | 提问时间：04/17 11:59

#初级职称#

您好，是借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

阅读 193

收藏 1
云南省初级会计准考证还没发布打印时间吗
王一老师 | 提问时间：04/17 11:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：暂未公布祝您学习愉快！

阅读 232

收藏 1
老师这个题不选d是不是因为他是不征资源税而不是免征
郭老师 | 提问时间：04/17 11:33

#初级职称#

免第六条有下列情形之一的，免征资源税： (一)开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气； (二)煤炭开采企业因安全生产需要抽采的煤成(层)气。有下列情形之一的，减征资源税： (一)从低丰度油气田开采的原油、天然气，减征百分之二十资源税； (二)高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征百分之三十资源税； (三)稠油、高凝油减征百分之四十资源税； (四)从衰竭期矿山开采的矿产品，减征百分之三十资源税。

阅读 231

收藏 1
消费税为何不用加进去
暖暖老师 | 提问时间：04/17 11:19

#初级职称#

你好，请把题目完整发一下看看

阅读 164

收藏 1
老师，填写企业所得税季报营业收入营业成本就按照3月份的利润表本年累计数填写是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 11:05

#初级职称#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 175

收藏 1
老师您好免征增值税是怎么处理的？是怎么不得从进项里面抵扣得？经税务局认证为不能抵扣进项税额时为什么借方是应交税费贷方是待认证？待认证转为进项应该是待认证减少计借方应交税费增加计贷方。第二张图就是这么哥道理求老师解答谢谢
微雪老师 | 提问时间：04/17 10:58

#初级职称#

同学你好，请稍等，老师正在解答中

阅读 159

收藏 1
老师电子税务局申报，利润表，本期金额是填写1—3月的累计数是吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:55

#初级职称#

是的，就是那样填报的

阅读 208

收藏 1
为什么b选项不能通过应交税费核算
朴老师 | 提问时间：04/17 10:53

#初级职称#

进口环节消费品交的消费税，因缴纳与入账基本无时间差，为简化核算，直接计入进口应税消费品成本，贷记 “银行存款”，不通过 “应交税费 —— 应交消费税” 过渡。特殊情况如先提货后缴税、用于连续生产应税消费品且允许扣税的，可通过该科目核算。

阅读 154

收藏 1
老师，你好，请问工会申报是如何得出的金额
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:34

#初级职称#

你好，这个是你申报的工资乘以2%。

阅读 130

收藏 1
结存材料的实际成本用期初+本期购进-发出的，和用期末计划成本*（1+差异率）为什么结果不一样，是我算错了吗
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:17

#初级职称#

你好，嗯，这个对不上是很正常的。

阅读 202

收藏 0
请给解释下图片上的题目为什么是这样写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 23:40

#初级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 173

收藏 0
这道题如果2024改为2025年，则应纳税所得额可以抵扣，但具体怎么计算
周老师 | 提问时间：04/16 20:23

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据你提供的信息，问题涉及到企业所得税的计算，特别是关于合伙企业的法人合伙人应纳税所得额的计算。如果2024年改为2025年，假设其他条件不变，法人合伙人的应纳税所得额计算如下： 1.**合伙企业的利润分配**：法人合伙人从合伙企业分得的所得为800万元。 2.**法人合伙人其他应纳税所得额**：为1000万元。 3.**总应纳税所得额**：将从合伙企业分得的所得与其他应纳税所得额相加： \[ 800\text{万元}+1000\text{万元}=1800\text{万元} \] 4.**企业所得税税率**：25%。 5.**应纳企业所得税税额**：根据税率计算应纳税额： \[ 1800\text{万元}\times25\%=450\text{万元} \] 因此，如果2024年改为2025年，且假设其他条件不变，法人合伙人应纳的企业所得税税额为450万元。请注意，这个计算假设没有其他纳税调整事项或税收优惠政策的影响。如果有其他税收政策或调整事项，可能会影响最终的应纳税额。祝您学习愉快！

阅读 1089

收藏 5
@董孝彬老师有增值税就有消费税是对的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 20:11

#初级职称#

您好，这个不对哦，消费税是针对部分的高消费品，增值税是一般的产品都有的

阅读 291

收藏 0
有增值税就有消费税是对的吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 20:08

#初级职称#

不对的，他两个没有关系。交增值税，不一定交消费税高档奢侈用品才需要交消费税

阅读 480

收藏 2
老师好，甲公司的分公司对公转账1万元给我司，要求我司开发票名称为甲公司，合理吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:46

#初级职称#

关键是你们实际跟谁发生的合同交易就开给谁？

阅读 150

收藏 1
自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产，不得计算摊销扣除。怎样理解？谢谢老师
赵老师 | 提问时间：04/16 16:55

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在形成无形资产的过程中，有一部分是费用化支出，剩下的是资本化支出，费用化的已经在当期作为费用扣除了，这部分不能再进行摊销，否则就重复了。祝您学习愉快！

阅读 992

收藏 4
您好老师：数量多送了，发票多开10元，10元我们公司放弃，怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:29

#初级职称#

您好，转到营业外支出就可以了

阅读 130

收藏 1
内陆养殖包括什么？老师，谢谢
赵老师 | 提问时间：04/16 16:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：内陆养殖指在内陆水域进行的各种水生动物的养殖。包括：内陆水域的鱼、虾、蟹、贝类等水生动物的养殖；水产养殖场对各种内陆水域的水生动物幼苗的繁殖。祝您学习愉快！

阅读 441

收藏 2
不能行使追索权那钱怎么办
朴老师 | 提问时间：04/16 16:04

#初级职称#

票据到期日前背书人破产不能追索，可先向承兑人 / 付款人行使付款请求权；关注破产程序，找其他连带责任人追索；债务人破产可申报破产债权；还可起诉寻求法律救济。

阅读 125

收藏 1
问下什么时候计入生产成本，什么时候计入制造费用，有什么区别这两个账户
小王老师 | 提问时间：04/15 08:53

#初级职称#

生产成本和制造费用的区别主要是核算的具体内容和程序不同，”制造费用“账户只反映车间发生的各项间接费用，”生产成本“归集生产的全部费用，包括了制造费用。企业生产过程中发生的制造费用先在”制造费用“账户归集，期末再按一定的分配标准分配结转到“生产成本”的各产品明细账中，与先期计入生产成本的直接材料和直接人工一起汇总计算完工产品和在产品的成本。生产成本是直接用于产品生产，构成产品实体的材料成本，（包括企业在生产经营过程中实际消耗的原材料，辅助材料，备品备件，外购半成品，燃料，动力包装物以及其它直接材料）和直接参加产品生产的工人工资以及按生产工人的工资总额和规定的比例计提的职工福利费。制造费用是指为生产产品和提供劳务所发生的各项间接费用，包括生产单位管理人员工资福利，生产用的固定资产折旧费、租赁费，低值易耗品，劳保费季节性修理期间的停工损失等，制造费用不能直接计入产品成本中，必须按发生费用的地点进行归集，月度终了。再采用一定的方法分配到各产品成本中去。

阅读 1873

收藏 8
企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费会产生增值税吗？
秦老师 | 提问时间：04/14 21:28

#初级职称#

也可能产生的，但它也可以免额抵减增值税

阅读 790

收藏 0
企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费　借：管理费用　　贷：银行存款。这里的管理费用是税价和技术维护费之和，理解对吗？
汪老师 | 提问时间：04/14 21:27

#初级职称#

是的，您的理解正确

阅读 683

收藏 3
企业初次购买增值税税控系统专用设备。借：固定资产[实际支付或应付的金额] 　贷：银行存款。这里的固定资产实际支付金额是税价和设备价之和。理解对吗？
贾老师 | 提问时间：04/14 21:26

#初级职称#

是的，您的理解正确。

阅读 753

收藏 3
对外开出的原始凭证是盖什么章？
汪老师 | 提问时间：04/14 21:03

#初级职称#

对外开出的原始凭证，必须加盖“本单位公章”。

阅读 696

收藏 3
直接向目标脱贫地区扶贫捐赠可以全额扣除吗？就是不通过捐赠机构直接捐赠
卫老师 | 提问时间：04/14 20:07

#初级职称#

不可以，必须通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。

阅读 2622

收藏 11
租赁住房供职工无偿使用的，借：应付职工薪酬——非货币性福利，　贷：银行存款或其他应付款。贷方什么时候写银行存款？什么时候写其他应付款？
王一老师 | 提问时间：04/14 19:36

#初级职称#

如果已经付款，记入银行存款中；如果还没有付款，贷记其他应付款

阅读 791

收藏 3
积极行为多方行为是什么意思？有具体的行为分类吗
贾老师 | 提问时间：04/14 18:29

#初级职称#

积极行为，又称作为，是指以积极、主动作用于客体的形式表现的、具有法律意义的行为；多方行为，是指由两个或两个以上的法律主体意思表示一致而成立的法律行为，如合同行为等。分类标准分类内容行为是否合法合法行为与违法行为行为的表现形式积极行为与消极行为取得权利是否需要支付对价有偿行为和无偿行为作出意思表示的主体数量单方行为（遗嘱、行政命令等）与多方行为行为是否需要特定形式或实质要件要式行为与非要式行为主体实际参与行为的状态自主行为与代理行为

阅读 1175

收藏 5
投资成本和初始投资成本有什么区别？它们分别用在哪里
小赵老师 | 提问时间：04/14 17:50

#初级职称#

非合并方式取得的长期股权投资，初始投资成本就是支付的公允对价，而投资成本，是指长期股权投资——投资成本科目的金额，它按按初始投资成本和所占的被投资方可辨认净资产的公允价值的所占份额，孰高原则来确认。比如：M公司支付现金100万元取得N公司20％的股份，N公司收到投资后可辨认净资产公允价值为600万元，M公司准备长期持有，假定不考虑其他因素，M公司会计处理为：　　借：长期股权投资一一投资成本100 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　100 　　借：长期股权投资一一投资成本20 　　　　贷：营业外收入　　　　　　　20 这里的初始投资成本是100，而投资成本是120。

阅读 1757

收藏 0

没有找到问题？直接来提问