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建筑业残保金怎么交呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:43

#建筑#

按上年1-12月计提的工资，12个月的平均人数

阅读 45

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注册竹木加工营业执照需要哪些资料
朴老师 | 提问时间：04/15 17:43

#实务#

注册竹木加工营业执照，简单资料：法人身份证经营地址证明（租赁合同 + 产权证明）公司名称、经营范围注册资金、股东信息（公司类）竹木加工需额外准备：环评手续、林业相关许可

阅读 28

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a选项我没有选，它通俗的理解可以是什么，为啥要选
小赵老师 | 提问时间：04/15 17:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的”通俗理解是，有些纳税人由于经营规模小、业务简单等原因，按照法律规定是不用设置账簿的。税务机关有权核定这类纳税人的应纳税额，因为这类纳税人没有账簿记录，税务机关难以通过常规查账的方式来确定其应纳税额，所以要核定。因此在这道多项选择题里，该选项是正确的，应该选择。祝您学习愉快！

阅读 70

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自来水公司开的污水处理费和水资源费/水资源税，具体的税收分类编码和项目中文名称是什么？图片第一行是水资源费，第二行是污水处理费，这样的项目名称是否正确。
范老师 | 提问时间：04/15 17:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自来水公司开的水资源税对应的水费收入，按“不征税自来水”项目开具增值税普通发票，税收分类编码及对应项目中文名称可参考增值税普通发票上“不征税自来水”相关编码。自2026年起，自来水公司代收的污水处理费按“不征增值税自来水”项目处理，税收分类编码统一调整为“不征增值税自来水*污水处理费”，税率栏显示为“不征税”。图片第一行“不征增值税自来水*不征立方米增值税自来水(方)”表述不太规范，若对应水资源税水费收入，更合适为“不征增值税自来水”；第二行“自来水厂（公司）代收立方米污水处理费*代收污水处(方)理费”，若按2026年政策，规范表述应为“不征增值税自来水*污水处理费”。祝您学习愉快！

阅读 84

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农业公司雇佣临时工种地，中介方开票开现代服务*劳务费，还是人力资源服务*劳务费
家权老师 | 提问时间：04/15 17:39

#实务#

人力资源服务*劳务费

阅读 22

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小微企业，本季度不含税收入61167.09元，这种情况18栏本期应纳税减征额和增值税减免税申报表需要填吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:34

#税务#

就是那样填写，其他栏次不管了

阅读 43

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请问老师，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表第一行“工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分吗？还是说把“奖金、津贴”填写到第12行“其他”栏次？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:33

#实务#

工资薪金支出”包含奖金、津贴这部分

阅读 15

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主营软件开发销售公司，一笔业务既销售软件又销售硬件，增值税率适用哪个
家权老师 | 提问时间：04/15 17:32

#实务#

增值税税率都是13%的哈

阅读 17

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老师，我想问一下，我这个小规模公司是24年11月份办的嘛？然后到上个月才知道每个月都没申报，然后去税务局罚款了。然后现在的话，我这个月申报，是不是说不能零申报了呀？那我这个付工资大概填个多少钱呢
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:31

#税务#

你好，有没有发生业务。有就据实填报。没有就0申报也要申报。但是长期0申报也有税务风险。

阅读 22

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水利建设基金的计税依据包括视同销售的不含税销售额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

是的，增值税申报的收入都包括

阅读 17

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你好老师，电缆销售行业半路接手，没有账，想要建账怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 17:31

#实务#

需要盘点所有数据然后列出期初数

阅读 17

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公户转给个人，备注代理费，应该不开票，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

那个还是计入销售费用-佣金，需要申报给申报个税

阅读 47

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郭老师，民间非盈利组织超过500万开票是不是得转成一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/15 17:29

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 18

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公司经营酒店和携程合作，携程每个月帮我们代开住宿费发票，我们在开给携程住宿费，携程在把扣除的佣金开票给我们，具体怎么入账？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:28

#财务软件#

1. 酒店确认住宿费收入（开给携程住宿费发票时）财务会计借：应收账款 — 携程贷：主营业务收入 — 客房收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 收到携程开具的佣金发票（确认销售费用）财务会计借：销售费用 — 佣金借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应收账款 — 携程 3. 收到携程净额结算款（住宿费 - 佣金）财务会计借：银行存款贷：应收账款 — 携程

阅读 62

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开信用证是什么意思？常用于哪些场景？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:27

#实务#

开信用证（Letter of Credit，简称 L/C），通俗理解就是银行出面给你做“担保付款人”。它不是立刻给钱，而是银行出具一份有法律效力的“付款承诺书”，保证只要卖方按合同交货、交单，银行就无条件把钱付给卖方。一、核心逻辑：银行充当“信用中介” 它的本质是用银行的信用，替代买方的商业信用，解决买卖双方互不信任的问题。 * 买方（你）：向银行申请开证，承诺货到验单后付款。 • 银行：审核通过后，向卖方开出信用证（相当于银行的“欠条”）。 * 卖方：看到银行的信用证（而不是你公司的空头承诺），确信能收到钱，于是放心发货。关键点：银行只管单据是否相符（比如提单、发票），不负责去码头验货（除非是欺诈性单据）。二、常见应用场景信用证常用于金额较大、初次合作或跨国贸易的场景，特别是你的公司（宜宾企业）如果涉及原材料进口或设备采购： 1. 国际贸易（最典型） ◦ 场景：你从国外进口酿酒设备或原材料，对方担心你收到货不付钱，你担心付了钱对方不发货。 * 解决：你让宜宾的银行开信用证给国外卖家，他见证（银行信用）发货，你见单付款。 2. 大宗商品采购 ◦ 场景：向陌生的国内供应商采购大宗货物（如包装材料、基酒），交易额大，对方要求预付款或可靠担保。 * 解决：国内信用证（国内贸易也常用）可以约定“货到验收合格后付款”，既保障了卖方收款，又让你避免了预付全款的风险。 3. 长期供应链合作 ◦ 场景：作为供货商，你的下游大客户（如大型商超或酒企）要求你垫资生产，你担心资金链断裂。 * 解决：要求对方开出信用证。有了银行的付款承诺，你可以放心备货，甚至凭信用证向银行申请打包贷款（一种短期融资）来解决生产资金问题。

阅读 16

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老师我收到自己公司另一个银行的往来款怎么记账
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:25

#实务#

同学您好，您自己公司俩账户直接转钱的话，借银行存款-甲账户(比如工行) 贷银行存款-乙账户(比如建行)

阅读 37

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注销公司，报表固定资产有1万多，固定资产被法人拿回家了，前期公司欠法人前，这个账怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 17:24

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产拿给法人抵债借：其他应付款抵债金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 40

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公司税务注销后，（已完成全部清偿），盈余公积可以直接用于股东分配吗？还是需要先转入未分配利润？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:24

#税务#

你好，是的，先转未分配利润，在计入应付股利。

阅读 20

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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09）应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09) 预付账款 23486.24(25600/1.09) 贷：银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师 | 提问时间：04/15 17:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是，先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元，对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元，2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。正确分录如下：借：管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款49600 祝您学习愉快！

阅读 75

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就是我们的科目编码设置了2位数，无法编制3位数，到时候我们的两位数都编完了怎么办呢，因为什么应收很多小客户，然后有可能挂完，后面又不再交易了，这占号呢，我这边新增科目就是比如1122这个应收的，112201-112299，如112201-某某公司这样，然后我们已经编辑到用字母来了26个字母每个可以用10个，到时候这些号用完了，怎么办呢？或者有什么办法呢，启用辅助账是怎么操作的呢
朴老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

别再用二级科目挂客户，很快就会用完，直接用 “客户辅助核算” 最稳妥。辅助账就是：1122 不设二级明细，只挂 “客户档案”，想加多少客户都无限加。以前用的二级科目不用删，以后新客户全部走辅助核算即可。启用辅助核算最简操作会计科目 → 找到 1122 应收账款勾选：客户往来 / 客户辅助核算保存后，做凭证时直接选客户名称，不用再编科目号。好处不用管 01–99、A–Z，客户无限加查账、对账、取数更清晰不会出现科目编码不够用的问题

阅读 29

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公司卖二手车怎样做账具体分录
家权老师 | 提问时间：04/15 17:22

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖收款借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 16

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个人所得税劳务所得税率的适用范围是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 09:59

#会计实务#

个人所得税劳务所得税率适用于个人从事劳务所得的征税。具体适用范围包括但不限于以下情况： 1. 个体工商户、个人独资企业主从事经营活动所得的劳务报酬； 2. 个人从事劳务派遣、劳务外包、劳务分包等形式获得的劳务报酬； 3. 个人以劳务报酬形式从事咨询、设计、技术服务、广告、会计、法律、娱乐、体育、演出等活动所得； 4. 个人以劳务报酬形式从事家政服务、保姆、保洁、搬运、快递、送餐等服务所得； 5. 个人以劳务报酬形式从事家教、辅导、培训、演讲、讲座等教育培训活动所得； 6. 个人以劳务报酬形式从事艺术创作、表演、摄影、摄像、配音等艺术活动所得； 7. 个人以劳务报酬形式从事网络红人、自媒体、网络直播、网络销售等互联网相关活动所得； 8. 其他个人以劳务报酬形式从事的工作、服务或活动所得。需要注意的是，个人所得税劳务所得税率适用范围是指个人从事劳务所得的征税范围，并非适用于其他类型的所得，如工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

阅读 1301

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财务分析阶段如何评估企业的盈利能力？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:35

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的盈利能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的盈利能力： 1. 利润表分析：通过分析企业的利润表，可以了解到企业的营业收入、成本、费用和净利润等信息。重点关注净利润的增长趋势和利润率的变化，以评估企业的盈利能力。 2. 利润率分析：利润率是指企业的净利润与营业收入之间的比率。常用的利润率包括毛利率、营业利润率和净利润率。通过比较不同时间段的利润率，可以评估企业的盈利能力是否稳定或改善。 3. 盈利能力指标：有许多指标可以用来评估企业的盈利能力，包括净资产收益率（ROE）、总资产收益率（ROA）和净利润增长率等。这些指标可以帮助判断企业的盈利能力相对于其投资和资产的回报情况。 4. 比较分析：通过与同行业或竞争对手进行比较，可以评估企业的盈利能力在行业中的位置。比较可以包括利润率、增长率和其他盈利能力指标。 5. 资产负债表分析：通过分析企业的资产负债表，可以了解企业的资产结构和负债情况，从而评估企业的盈利能力。例如，高负债率可能会对盈利能力产生负面影响。 6. 现金流量分析：除了利润能力，现金流量也是评估企业盈利能力的重要指标。通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的现金收入和支出情况，从而评估企业的盈利能力是否可持续。以上是评估企业盈利能力的一些常用方法和指标，综合运用这些方法和指标可以更全面地评估企业的盈利能力。

阅读 1861

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年度企业所得税退税的会计分录中，退税金额应该计入哪个科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 09:32

#会计实务#

年度企业所得税退税的会计分录中，退税金额应该计入以下科目中的一个或多个： 1. 应收账款：如果企业在前期已经预缴了企业所得税，而现在退税金额是预缴税款的超额部分，那么退税金额应该计入应收账款科目中。 2. 应交税费：如果企业在当前期间已经计提了企业所得税费用，而现在退税金额是当前期间计提税费的超额部分，那么退税金额应该计入应交税费科目中。 3. 其他应收款：如果退税金额不属于预缴税款的超额部分，也不属于当前期间计提税费的超额部分，那么退税金额应该计入其他应收款科目中。需要根据具体情况来确定退税金额应该计入哪个科目，建议咨询会计师或税务专业人士以获得准确的答案。

阅读 1090

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设备折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:30

#会计实务#

设备折旧的计算方法有多种，常见的方法有直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常见的折旧计算方法，也是最简单的方法。按照直线法计算折旧，需要确定设备的原值、预计使用寿命和残值。折旧费用等于设备原值减去残值，再除以预计使用寿命。折旧费用每年保持不变。折旧费用 = (设备原值 - 残值) / 预计使用寿命 2. 加速折旧法：加速折旧法是一种前期折旧费用较高，后期折旧费用逐渐减少的方法。这种方法适用于设备在前期使用寿命内效益较高，后期效益逐渐降低的情况。 3. 减余价值法：减余价值法是以设备的预计残值作为基础，按照设备每年产生的实际效益来计算折旧费用。这种方法适用于设备的使用寿命不确定或者设备在使用过程中效益变化较大的情况。以上是常见的设备折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于设备的特点、使用情况和会计政策等因素。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的折旧计算方法，并在会计准则的要求下进行折旧核算。

阅读 2529

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个人月工资为3000元，是否需要缴纳个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 09:29

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人月工资在3500元及以下的属于免征个人所得税的范围。因此，个人月工资为3000元的情况下，不需要缴纳个人所得税。

阅读 2110

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费用结转对企业财务报表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:28

#会计实务#

费用结转对企业财务报表有以下几个方面的影响： 1. 损益表：费用结转将直接影响企业的损益表。通过将费用从待摊费用或预付费用转移到相应的费用科目中，费用结转会增加或减少企业的费用支出，从而影响企业的净利润。 2. 资产负债表：费用结转也会对企业的资产负债表产生影响。将费用从待摊费用或预付费用转移到费用科目中，会减少待摊费用或预付费用的余额，同时增加相应费用科目的余额。 3. 现金流量表：费用结转还会对企业的现金流量表产生影响。如果费用结转导致费用支出增加，那么企业的经营活动现金流量将减少；反之，如果费用结转导致费用支出减少，那么企业的经营活动现金流量将增加。综上所述，费用结转对企业的财务报表有重要的影响，可以直接影响企业的净利润、资产负债表和现金流量表。因此，在进行费用结转时，需要仔细核对和记录相关的会计凭证，确保准确反映企业的财务状况和经营成果。

阅读 1691

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个人税后工资计算的基本公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:25

#会计实务#

个人税后工资计算的基本公式如下：税后工资 = 税前工资 - 个人所得税其中，税前工资是指个人在税前获得的收入，个人所得税是根据个人工资所在的税率表来计算得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，根据个人所得税税率表确定适用的税率和速算扣除数。 2. 然后，根据个人所得税税率表中对应的税率和速算扣除数，计算个人应纳税所得额。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用税率，计算个人所得税。个人所得税的计算方法可以根据所在国家或地区的税法规定来进行具体操作。在中国，个人所得税的计算方法较为复杂，涉及到多个税率和速算扣除数，需要根据具体情况进行计算。

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德元对人民币的汇率是多少？
李老师 | 提问时间：12/25 09:19

#会计实务#

根据当前的外汇市场汇率，德元对人民币的汇率是根据实时汇率浮动的，因此无法给出一个固定的汇率。你可以通过查询外汇市场或者银行的汇率信息来获取最新的德元兑人民币汇率。

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高级财务会计所涉及的核心概念有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 09:02

#会计实务#

高级财务会计涉及的核心概念包括以下几个方面： 1. 会计准则：高级财务会计依据特定的会计准则进行核算和报告，如国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP）等。 2. 资产负债表：资产负债表是高级财务会计中最基本的财务报表之一，反映了企业在特定日期上的资产、负债和股东权益的情况。 3. 利润表：利润表显示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况，包括营业收入、营业成本、营业利润等。 4. 现金流量表：现金流量表记录了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等。 5. 股东权益变动表：股东权益变动表显示了企业在特定期间内股东权益的变动情况，包括股东投资、利润分配、股东权益调整等。 6. 会计政策和估计：高级财务会计涉及制定和应用会计政策，以及根据管理层的估计和判断进行会计处理。 7. 会计分析：高级财务会计需要进行会计数据的分析和解释，以便为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 8. 财务报告和披露：高级财务会计负责编制和披露财务报告，确保其准确性、可靠性和透明度，以满足内外部利益相关者的需求。这些核心概念是高级财务会计中必须掌握和理解的重要内容，能够帮助会计人员更好地理解和应用财务会计知识。

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