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我自己拿个人身份证注册了一家店铺 现在要报个人所得税 其他经营所得A表 可以享受减半吗
郭老师
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提问时间:03/20 18:28
#税务#
不可以,只有个体户才有这个减半
阅读 72
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老师你好!我们一般纳税人买的汽车56万含税(做进项转出了,因为我们的销售项目是软件开发享受免征增值税),按税法规定减去残值后,我们按4年平均每月折旧,现在是第4年第底了,固定资产还剩余残值净值16800(560000×3%=16800)。 请问:这个16800转到固定资产清理,我做报废处理,转为营业外收入,税务可以吗?
郭老师
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提问时间:03/20 18:27
#税务#
有报废的证明车管所出的可以
阅读 85
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收到个人代开发票,备注栏是由自然人纳税人自行申报个税,请问是付款方代扣代缴还是收款方申报个税呢
郭老师
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提问时间:03/20 18:23
#税务#
收款人自己申报就行
阅读 105
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你好老师,外贸美元期末调汇,分录怎么做
郭老师
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提问时间:03/20 18:14
#税务#
借银行存款外币账户, 应收账款外币 贷财务费用 或者是做相反的, 如果财务费用不能放到贷方的话,你第一个放到借方负数
阅读 63
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老师你好,我们公司有卖适配器,电源线,转接头等产品,给客户开票的时候,可以开在同一张发票上吗,客户一个月买几次,并且产品大部分情况下都买的。
郭老师
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提问时间:03/20 18:06
#税务#
可以的 只要他买就可以
阅读 87
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老师,我们24年有一笔业务开了两次发票,确认了两次收入,结转了两次成本导致一次成本没有进项发票,现在税局让调增,这个应该怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:03/20 17:57
#税务#
成本纳税调增 收入纳税调减
阅读 70
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这里显示异常是什么意思?老师
家权老师
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提问时间:03/20 17:41
#税务#
直接点去看看,是哪张发票?对方可能没交税
阅读 79
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老师,现在新增值税税法出台后,企业给下游企业开具电费转供电的发票可以开不征税的基金发票吗?
家权老师
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提问时间:03/20 17:40
#税务#
那个要跟当地税局沟通,允许开就可以的
阅读 60
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公司是做图书的,免增值税,前期经营进货老板没有要发票,导致应付账款借方发生额有一千八百万。目前要做股转,税务局不让通过,请问要如何处理这个事情?
董孝彬老师
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提问时间:03/20 17:38
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 62
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公司目前引入一名高级合伙人,按照约定享受公司利润分红,此笔分红必须纳入工资合并计算个税,还是有其他方式可以单独申报,避免这笔利润分红合并工资报税后设计可能得离职赔偿?
家权老师
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提问时间:03/20 17:36
#税务#
不是公司的股东身份,就只有分红必须纳入工资合并计算个税
阅读 56
收藏 0
老师您好,公司注册资金1000万,涉及到投资公司股权转让是否要交印花税问题想请教老师?本公司法人转让前870万认缴资本(实缴已到位150万),转让510万给了我们母公司(占比51%),这种情况投资母公司要独立按产权转移书据交印花税吗?是不是未实缴出资权益部分是不需交?
家权老师
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提问时间:03/20 17:30
#税务#
现在要按转股价格交印花税,
阅读 103
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老师 未报销的电子发票(不是数电票)丢失了,可以在电子税务局截图用于报销么?
家权老师
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提问时间:03/20 17:28
#税务#
那个不行的,需要对方提供电子源文件,不只是发票
阅读 116
收藏 0
老师这个是试驾车购买的保险,对方开票有免税对吗?
家权老师
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提问时间:03/20 17:16
#税务#
人寿险是免税的哈
阅读 86
收藏 0
老师,公司还没有做汇算清缴,不知道到要补交多少所得税,我现在出审计报告,5月前做汇算清缴时,补交的企业所得税,我就直接在2026年账上体现,通过以前年度损益调整,可以吧
赵老师
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提问时间:03/20 17:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这样处理是没有问题的 祝您学习愉快!
阅读 139
收藏 1
您好老师,我公司是小规模纳税人,购进的商品没有进项票,只有销项票,税务上会有什么后果?
家权老师
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提问时间:03/20 17:02
#税务#
至少需要取得进货单据,不然税局会按虚开发票处理
阅读 85
收藏 0
2月加的油,3月发票开过来,可以2月入账吧
家权老师
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提问时间:03/20 17:01
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 51
收藏 0
公司为小规模纳税人 所得税是每个月计提,每个月结转吗? 还是季度计提,季末结转呢? 4月7 /1儿月,次年1月缴纳这个所得税是吗?
家权老师
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提问时间:03/20 16:52
#税务#
你好,你好是季度末那个月计提
阅读 106
收藏 0
老师,我个体工商户,凯专票交多少税有优惠吗
刘艳红老师
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提问时间:03/20 16:51
#税务#
您好,专票只要开了就要交税的
阅读 88
收藏 0
问下纯外贸企业出口报关单上的海运费,船公司给我们开海运费的时候按照哪个税率开啊,还是怎么整呢,因为我们算fob是按照月初第一工作日的汇率来算的不是,这样跟开发票的金额是不是不完全一致了
朴老师
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提问时间:03/20 16:50
#税务#
一、海运费发票税率 国际海运费:0% 税率(零税率),开增值税普通发票 国际货运代理费:免税,开增值税普通发票 国内段运费 / 港杂费:一般纳税人 9%(运输)/6%(代理),小规模 1%/3% 二、FOB 与发票金额差异处理 报关时按月初汇率预估运费算 FOB 价 实际开票 / 付款后,差额计入销售费用 退税按实际支付运费重新核算 FOB 价申报
阅读 59
收藏 0
一般纳税人,之前都不是小微,今年第一季度的资产如果小于5000万,是不是就按照小微企业的优惠政策计算企业所得税?
家权老师
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提问时间:03/20 16:50
#税务#
还要考虑所得税,人数指标是否满足小微?
阅读 95
收藏 0
老师CIF成交方式我们要付什么费用呀,在报关单上面体现的,
朴老师
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提问时间:03/20 16:49
#税务#
报关单上,CIF 成交方式你要付的费用就是:货价 + 国际运费 + 国际保险费。 报关单上体现的费用(CIF) 成交总价:直接填 CIF 总价(已含运费、保费)。 运费栏:不填(因为 CIF 已包含)。 保费栏:不填(因为 CIF 已包含)。 杂费栏:若有起卸前的附加费(如燃油附加、THC),才填。 CIF = 成本 + 海运费 + 保险费,报关单只填总价,运保费栏空着。
阅读 96
收藏 0
请问老师,房地产企业发生的无发票支出能否入账?
家权老师
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提问时间:03/20 16:37
#税务#
有真实的交易单据就可以做账
阅读 92
收藏 0
公司给辞退员工支付经济补偿金需要交个税吗?
家权老师
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提问时间:03/20 16:35
#税务#
是的,需要按离职一次性补偿申报个税
阅读 74
收藏 0
扣个人所得税150.34元,想问一下老师是怎么算的呢
苏晓燕老师
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提问时间:03/20 16:32
#税务#
您好这个应该是税局核定的个税
阅读 94
收藏 0
老师,我们2025年7月份给供应商打了7万块钱,对方没给票,我们也没计提2025年成本,现在对方开票73000,含尾款3000质保金暂时不付,这个记哪年成本
家权老师
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提问时间:03/20 16:29
#税务#
在收到货的当年就要入库,销售的时候结转销售成本
阅读 65
收藏 0
老师我想问下那个电商公司返现和刷单怎么合规处理呢
苏晓燕老师
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提问时间:03/20 16:23
#税务#
虽然实务中电商刷单普遍存在,但税务方面风险还是比较大的,账务处理您可以参考以下思路: 一种思路是:按照实际销售额确认收入成本,给刷单人的礼品确认销售费用,刷单时的“收入”作为往来款核算。这种方法对企业来说比较合适,但风险在于实际销售额与平台总的销售额之间的差额,税局可能会要求补税。 另一种思路是:按照刷单的情况也确认收入成本。这种方法,因实际没有产生收入及货物的发出,一方面会导致企业多交税,另一方面也存在三流不一致、虚开发票的风险。 因此:无论哪一种做账方式,都不能根本的解决税务风险问题,所以建议企业还是规范操作,以免带来较大的涉税风险哦。
阅读 54
收藏 0
老师,汇算清缴所得税申 需要退税1万多,不想退税可以调增费用吗,让本年应交所得税申报为0,就不用退税了
家权老师
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提问时间:03/20 16:22
#税务#
那么在105000表30行其他里边调整
阅读 67
收藏 0
老师:居民企业间股息红利免征企业所得税。那么农村集体经济组织取得的股息红利,是否也免征所得税?
家权老师
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提问时间:03/20 16:16
#税务#
农村集体经济组织依法登记为特别法人,属于《企业所得税法》规定的纳税人 。若其取得股息红利,是否免税取决于是否符合《企业所得税法》第二十六条规定的免税条件: 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,免征企业所得税
阅读 1959
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小规模开发票 第四个季度开了含税总额6万2,其中项目大类为广告服务开了4500元 请问下 要不要缴纳文化事业建设费 以及申报表中文化事业建设费的免征收入填多少
家权老师
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提问时间:03/20 16:13
#税务#
需要。 缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额(含税)×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则不得减除。 财税〔2019〕46号 自2019年7月1日至2027年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征;对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。
阅读 59
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补缴2021-2023年的印花税怎么做分录
家权老师
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提问时间:03/20 16:09
#税务#
计提分录: 借:利润分配-未分配利润 贷方:应交税费-印花税 上交 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
阅读 62
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