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请问老师预提了材料款,这样冲抵可以吗?
王小龙老师
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提问时间:04/16 11:23
#实务#
同学您好,最好是,暂估一个凭证,冲暂估一个凭证,您后面付款的是另外一个凭证,这是三个独立的凭证,不要写在一起。
阅读 54
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公司注册了一个商标,这个商标字体是另外一个公司创作的,现在对方公司起诉我们使用了他们的字体,经过沟通现在起草了一份和解协议,支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用,请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目?
暖暖老师
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提问时间:04/16 11:23
#实务#
你好,计入制造费用如果车间
阅读 47
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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗?还是做固定资产?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:22
#实务#
您好,这种计入固定资产中
阅读 13
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病休期间,公休,假日,法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师
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提问时间:04/16 11:21
#实务#
...
阅读 101
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老师,发生的居间费,开票名称应该是什么
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:19
#实务#
您好,3040802990000000000 其他经纪代理服务 经纪代理服务 6%
阅读 12
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去年的账科目入错了,销售费用-软件服务费,入成了广告费和业务宣传费,不想调增交税,要改回软件服务费的科目,需要怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/16 11:18
#实务#
那么你直接调整明细科目就行,不影响报表
阅读 20
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付银行承兑 借应付账款 贷应付票据 是不是不影响现金流啊 没懂什么意思怎么判断
家权老师
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提问时间:04/16 11:17
#实务#
这个应付票据你可以不指定现金流核算
阅读 15
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你好老师,2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对,但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的,迁移后始终未处理,现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止?请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师
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提问时间:04/16 11:17
#实务#
会找你核实的。 系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值,你这条无效多余房源会造成数据不一致,触发风险预警。 税务局后期大概率会: 发短信 / 站内信让你自查说明 要求更正税源信息或提交证明材料 建议尽快去办税大厅删除这条无效房源,免得被查。
阅读 40
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老师,朋友的公司,如果我借钱给他们公司,我的名字存入公司,有借款利息给到我,这部分利息他们要给我报个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:16
#实务#
您好,如果要你开票,是要交个税的,不开票就不用
阅读 17
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老师好,请问小规模纳税人口腔诊所,2026年1月份支付205年11-12月电费1000元,付款人是公司,收款人是法人1000元,备注 报销2025年11-12月电费 电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元,请问怎么写分会计分录
小愛老师
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提问时间:04/16 11:15
#实务#
您好,25年汇算做完了没?
阅读 30
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建筑公司一般纳税人,项目目上卖废铁收入10000元,这个税金是由自己交的,这个账该怎么做?
Fenny老师
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提问时间:04/16 11:14
#实务#
你好 借:银行存款等 10000 贷:其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税(销项税额)1150.44
阅读 14
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老师好,公司购入二手车20万,折旧2万,卖了10万,8万做了营业外支出,汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师
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提问时间:04/16 11:12
#实务#
那个不需要纳税调整的
阅读 13
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面试问 1.遇到老板报销大笔金额,且有发票,有些与公司业务无关的问题,要怎么回答? 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/16 11:12
#实务#
1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关 坚持财务制度和税务合规,先核对业务真实性,无关支出不予报销入账; 委婉说明风险:不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险,建议区分公私支出,规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符 一律退回重开或重新提供合规票据,拒绝不合规发票入账; 告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”,否则存在虚列成本、税务处罚风险,严格按制度执行
阅读 13
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老师,我这小规模纳税人,纸行业,,开专票,按几个点开
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:12
#实务#
...
阅读 102
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老师,公司换法人后(100%转),公司经营出现问题前法人需要负责吗?
家权老师
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提问时间:04/16 11:11
#实务#
以前的事以前法人负责
阅读 20
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老师,麻烦问下,就是企业缺了60多万的成本票,被预警了,税务老师说两种解决方法,一种是补票,另一种是按照60万乘以5%补税,意思是说要补25000元的税么,我们老板说这个25000是利润,用这25000再乘税率补税,我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师
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提问时间:04/16 11:09
#实务#
你好,你这里60多万没有票,就不能在企业所得税税前扣除,纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。
阅读 48
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老师您好,我想咨询一下,总分公司的企业所得税合并申报,如果分公司注销了,做财务报表的时候数据怎么到总公司呢,账务怎么处理呢
暖暖老师
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提问时间:04/16 11:04
#实务#
...
阅读 100
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你好!想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢?由于我们目前规模很小,所以实验人员和实验设备都是共用,未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备,请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢?我们目前是小企业会计准则
郭老师
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提问时间:04/16 11:03
#实务#
实验室是自己研发吗 是的话 研究阶段做管理费用-费用化-工资,电费,折旧
阅读 14
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这一个季度一共开了206000专票 是3个点3个点,请问要交多少的增值税?小规模
家权老师
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提问时间:04/16 11:03
#实务#
只能按专票上的税金交增值税
阅读 17
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老师,根据现在法院判决书上,有一笔贷款利息是还利息的,但是会计此笔利息记成还本金,如何做分录呢?金额550万
家权老师
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提问时间:04/16 11:00
#实务#
关键是本金和利息各自是多少?
阅读 15
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怎么编辑报表函数
朴老师
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提问时间:04/16 11:00
#实务#
同学你好 是什么软件
阅读 10
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个人所得税劳务所得税率的适用范围是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/25 09:59
#会计实务#
个人所得税劳务所得税率适用于个人从事劳务所得的征税。具体适用范围包括但不限于以下情况: 1. 个体工商户、个人独资企业主从事经营活动所得的劳务报酬; 2. 个人从事劳务派遣、劳务外包、劳务分包等形式获得的劳务报酬; 3. 个人以劳务报酬形式从事咨询、设计、技术服务、广告、会计、法律、娱乐、体育、演出等活动所得; 4. 个人以劳务报酬形式从事家政服务、保姆、保洁、搬运、快递、送餐等服务所得; 5. 个人以劳务报酬形式从事家教、辅导、培训、演讲、讲座等教育培训活动所得; 6. 个人以劳务报酬形式从事艺术创作、表演、摄影、摄像、配音等艺术活动所得; 7. 个人以劳务报酬形式从事网络红人、自媒体、网络直播、网络销售等互联网相关活动所得; 8. 其他个人以劳务报酬形式从事的工作、服务或活动所得。 需要注意的是,个人所得税劳务所得税率适用范围是指个人从事劳务所得的征税范围,并非适用于其他类型的所得,如工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。
阅读 1305
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财务分析阶段如何评估企业的盈利能力?
秦老师
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提问时间:12/25 09:35
#会计实务#
在财务分析阶段,评估企业的盈利能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的盈利能力: 1. 利润表分析:通过分析企业的利润表,可以了解到企业的营业收入、成本、费用和净利润等信息。重点关注净利润的增长趋势和利润率的变化,以评估企业的盈利能力。 2. 利润率分析:利润率是指企业的净利润与营业收入之间的比率。常用的利润率包括毛利率、营业利润率和净利润率。通过比较不同时间段的利润率,可以评估企业的盈利能力是否稳定或改善。 3. 盈利能力指标:有许多指标可以用来评估企业的盈利能力,包括净资产收益率(ROE)、总资产收益率(ROA)和净利润增长率等。这些指标可以帮助判断企业的盈利能力相对于其投资和资产的回报情况。 4. 比较分析:通过与同行业或竞争对手进行比较,可以评估企业的盈利能力在行业中的位置。比较可以包括利润率、增长率和其他盈利能力指标。 5. 资产负债表分析:通过分析企业的资产负债表,可以了解企业的资产结构和负债情况,从而评估企业的盈利能力。例如,高负债率可能会对盈利能力产生负面影响。 6. 现金流量分析:除了利润能力,现金流量也是评估企业盈利能力的重要指标。通过分析企业的现金流量表,可以了解企业的现金收入和支出情况,从而评估企业的盈利能力是否可持续。 以上是评估企业盈利能力的一些常用方法和指标,综合运用这些方法和指标可以更全面地评估企业的盈利能力。
阅读 1869
收藏 0
年度企业所得税退税的会计分录中,退税金额应该计入哪个科目?
欧阳老师
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提问时间:12/25 09:32
#会计实务#
年度企业所得税退税的会计分录中,退税金额应该计入以下科目中的一个或多个: 1. 应收账款:如果企业在前期已经预缴了企业所得税,而现在退税金额是预缴税款的超额部分,那么退税金额应该计入应收账款科目中。 2. 应交税费:如果企业在当前期间已经计提了企业所得税费用,而现在退税金额是当前期间计提税费的超额部分,那么退税金额应该计入应交税费科目中。 3. 其他应收款:如果退税金额不属于预缴税款的超额部分,也不属于当前期间计提税费的超额部分,那么退税金额应该计入其他应收款科目中。 需要根据具体情况来确定退税金额应该计入哪个科目,建议咨询会计师或税务专业人士以获得准确的答案。
阅读 1096
收藏 5
设备折旧的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 09:30
#会计实务#
设备折旧的计算方法有多种,常见的方法有直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法:直线法是最常见的折旧计算方法,也是最简单的方法。按照直线法计算折旧,需要确定设备的原值、预计使用寿命和残值。折旧费用等于设备原值减去残值,再除以预计使用寿命。折旧费用每年保持不变。 折旧费用 = (设备原值 - 残值) / 预计使用寿命 2. 加速折旧法:加速折旧法是一种前期折旧费用较高,后期折旧费用逐渐减少的方法。这种方法适用于设备在前期使用寿命内效益较高,后期效益逐渐降低的情况。 3. 减余价值法:减余价值法是以设备的预计残值作为基础,按照设备每年产生的实际效益来计算折旧费用。这种方法适用于设备的使用寿命不确定或者设备在使用过程中效益变化较大的情况。 以上是常见的设备折旧计算方法,具体选择哪种方法取决于设备的特点、使用情况和会计政策等因素。在实际应用中,需要根据具体情况选择合适的折旧计算方法,并在会计准则的要求下进行折旧核算。
阅读 2531
收藏 11
个人月工资为3000元,是否需要缴纳个人所得税?
王一老师
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提问时间:12/25 09:29
#会计实务#
根据中国个人所得税法,个人月工资在3500元及以下的属于免征个人所得税的范围。因此,个人月工资为3000元的情况下,不需要缴纳个人所得税。
阅读 2113
收藏 9
费用结转对企业财务报表的影响是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 09:28
#会计实务#
费用结转对企业财务报表有以下几个方面的影响: 1. 损益表:费用结转将直接影响企业的损益表。通过将费用从待摊费用或预付费用转移到相应的费用科目中,费用结转会增加或减少企业的费用支出,从而影响企业的净利润。 2. 资产负债表:费用结转也会对企业的资产负债表产生影响。将费用从待摊费用或预付费用转移到费用科目中,会减少待摊费用或预付费用的余额,同时增加相应费用科目的余额。 3. 现金流量表:费用结转还会对企业的现金流量表产生影响。如果费用结转导致费用支出增加,那么企业的经营活动现金流量将减少;反之,如果费用结转导致费用支出减少,那么企业的经营活动现金流量将增加。 综上所述,费用结转对企业的财务报表有重要的影响,可以直接影响企业的净利润、资产负债表和现金流量表。因此,在进行费用结转时,需要仔细核对和记录相关的会计凭证,确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
阅读 1696
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个人税后工资计算的基本公式是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 09:25
#会计实务#
个人税后工资计算的基本公式如下: 税后工资 = 税前工资 - 个人所得税 其中,税前工资是指个人在税前获得的收入,个人所得税是根据个人工资所在的税率表来计算得出的。具体计算方法如下: 1. 首先,根据个人所得税税率表确定适用的税率和速算扣除数。 2. 然后,根据个人所得税税率表中对应的税率和速算扣除数,计算个人应纳税所得额。 3. 最后,根据个人应纳税所得额和适用税率,计算个人所得税。 个人所得税的计算方法可以根据所在国家或地区的税法规定来进行具体操作。在中国,个人所得税的计算方法较为复杂,涉及到多个税率和速算扣除数,需要根据具体情况进行计算。
阅读 2038
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德元对人民币的汇率是多少?
李老师
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提问时间:12/25 09:19
#会计实务#
根据当前的外汇市场汇率,德元对人民币的汇率是根据实时汇率浮动的,因此无法给出一个固定的汇率。你可以通过查询外汇市场或者银行的汇率信息来获取最新的德元兑人民币汇率。
阅读 2858
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高级财务会计所涉及的核心概念有哪些?
王一老师
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提问时间:12/25 09:02
#会计实务#
高级财务会计涉及的核心概念包括以下几个方面: 1. 会计准则:高级财务会计依据特定的会计准则进行核算和报告,如国际财务报告准则(IFRS)或美国通用会计准则(GAAP)等。 2. 资产负债表:资产负债表是高级财务会计中最基本的财务报表之一,反映了企业在特定日期上的资产、负债和股东权益的情况。 3. 利润表:利润表显示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况,包括营业收入、营业成本、营业利润等。 4. 现金流量表:现金流量表记录了企业在特定期间内的现金流入和流出情况,包括经营活动、投资活动和筹资活动等。 5. 股东权益变动表:股东权益变动表显示了企业在特定期间内股东权益的变动情况,包括股东投资、利润分配、股东权益调整等。 6. 会计政策和估计:高级财务会计涉及制定和应用会计政策,以及根据管理层的估计和判断进行会计处理。 7. 会计分析:高级财务会计需要进行会计数据的分析和解释,以便为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 8. 财务报告和披露:高级财务会计负责编制和披露财务报告,确保其准确性、可靠性和透明度,以满足内外部利益相关者的需求。 这些核心概念是高级财务会计中必须掌握和理解的重要内容,能够帮助会计人员更好地理解和应用财务会计知识。
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