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老师，个人小规模公司，怎么合理公转私，谢谢
东老师 | 提问时间：06/07 06:28

#实务#

您好，转给个人的话，只能是以工资奖金报销等形式转账。

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一般纳税人财务审合同，开普票，金额和税率具体有什么要求？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 09:51

#实务#

您好，和专票是一样的，按公司的税率来写就可以了

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医疗诊所一般纳税人报税是怎么报的有老师详细教一下吗？听说不用报增值税？具体流程麻烦讲解一下
罗雯老师 | 提问时间：04/28 18:10

#实务#

您好，请问医疗诊所是盈利性质还是非营利性质。如果是非盈利性质的公立医院,提供的诊疗服务是免征增值税的。如果是盈利性的私立民营医院,一般纳税人提供的诊疗服务增值税税率是6%,销售药品的增值税税率是13%。报税流程：登录电子税务局，选择税费申报缴纳，会有需要申报的税种，且显示未申报，点击申报页面，按照数据如实填写，保存，缴纳税费即可。这个时候回到首页显示已申报，申报成功。

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老师好，请问法院从银行里冻结了一笔资金，请问怎么做分录
东老师 | 提问时间：06/07 16:14

#实务#

您好，冻结的时候不需要做账。

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＃提问＃我司12月确认的未开票收入，然后跨年了开具发票，冲销去年的收入是需要全部计入以前年度损益嘛？还是可以冲销以前的收入，然后重新正常入收入呢
蓝小天老师 | 提问时间：05/27 11:29

#实务#

冲销去年的收入，计入到以前年度损益调整

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请问老师，公司购买了雇主责任险，保险公司赔付员工的医疗保险费怎么做账务处理。
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:58

#实务#

你好！这个借银行存款贷管理费用-福利费

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单位取得了一张茶叶公司（自产自销）开的税率为”免税“的茶叶发票，是一张4万的增值税普通发票，这张怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:43

#实务#

同学，你好这个茶叶，你是做什么用的

阅读 13778

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丙公司为总部部门经理级别以上职工每人提供一辆桑塔纳汽车免费使用，该公司总部共有部门经理以上职工20名，假定每辆桑塔纳汽车每月计提折旧1000元；该公司还为其5名副总裁以上高级管理人员每人租赁一套公寓免费使用，月租金为每套8000元（假定上述人员发生的费用无法认定受益对象）。请计算并写出相关的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:26

#实务#

借管理费用50000 贷应付职工薪酬50000

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我们是甲方税率1%分成比例50%，他这个是啥意思啊
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 20:52

#实务#

你好，你带数据进去就可以看出来了。甲如果提供1%的发票，分成比例就是50%/(1+6%-1%)=47.62%.等于扣掉50%-47.62%=2.38%的分成

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老师好，公司的员工去参加培训，然后开发票开哪个项目比较好？这个员工的培训费到时候可以税前当教育经费扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:19

#实务#

您好，这个的话，是可以当做职工教育经费的，能扣除

阅读 13776

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老师，股东投入资金，还要验资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 19:14

#实务#

您好，不需要，直接转到公账，备注投资款就可以了

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请问老师，使用过的低值易耗品出售，没有摊销完，怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:45

#实务#

您好！这个要看你是计入什么科目的借现金贷其他业务收入应交税费然后看你的低耗品是什么科目。借其他业务成本贷低耗品

阅读 13775

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税务数字账户的发票入账标识是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 20:10

#实务#

您发，这个是防止重复入账，会计做了账，就在里边登账

阅读 13775

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老师去年的车间电费发票今年还可以做账用吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:33

#实务#

你好可以补充记录进去

阅读 13774

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电力建筑工程安装的成本票比例，有什么税收优惠政策
郭老师 | 提问时间：05/25 11:45

#实务#

你好，包工包料的安装的吗如果是的话，材料费50%~60%，人工费30%，机械费等杂费10%

阅读 13773

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老师，本金350w，利息339600元，利率怎么求
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:04

#实务#

同学，你好利息是几年的？

阅读 13771

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你好老师，我公司有一个软件，这个软件基础上匹配客户的需要又开发了一个新的软件卖给客户，这个怎么做账?
郭老师 | 提问时间：09/28 17:51

#实务#

买来的你们是销售还是自己使用？

阅读 13771

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公司租个人的土地，个人开票需要交什么税
邹老师 | 提问时间：05/25 13:45

#实务#

你好，公司租个人的土地，个人开票需要交：增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个人所得税

阅读 13770

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上年亏损在今年季报时候弥补，和明年做今年汇算清缴时弥补哪个好？
郭老师 | 提问时间：05/25 08:01

#实务#

你好弥补亏损，他都是自动的预缴和汇算都可以

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票务代理公司能否开餐费fp
向阳老师 | 提问时间：04/29 07:31

#实务#

您好，同学，只要业务真实即可开具，后面需要增加经营范围

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79题对还是错?
东老师 | 提问时间：02/19 07:45

#实务#

您好，这个题目是正确的

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个人所得税劳务所得税率的适用范围是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 09:59

#会计实务#

个人所得税劳务所得税率适用于个人从事劳务所得的征税。具体适用范围包括但不限于以下情况： 1. 个体工商户、个人独资企业主从事经营活动所得的劳务报酬； 2. 个人从事劳务派遣、劳务外包、劳务分包等形式获得的劳务报酬； 3. 个人以劳务报酬形式从事咨询、设计、技术服务、广告、会计、法律、娱乐、体育、演出等活动所得； 4. 个人以劳务报酬形式从事家政服务、保姆、保洁、搬运、快递、送餐等服务所得； 5. 个人以劳务报酬形式从事家教、辅导、培训、演讲、讲座等教育培训活动所得； 6. 个人以劳务报酬形式从事艺术创作、表演、摄影、摄像、配音等艺术活动所得； 7. 个人以劳务报酬形式从事网络红人、自媒体、网络直播、网络销售等互联网相关活动所得； 8. 其他个人以劳务报酬形式从事的工作、服务或活动所得。需要注意的是，个人所得税劳务所得税率适用范围是指个人从事劳务所得的征税范围，并非适用于其他类型的所得，如工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

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财务分析阶段如何评估企业的盈利能力？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:35

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的盈利能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的盈利能力： 1. 利润表分析：通过分析企业的利润表，可以了解到企业的营业收入、成本、费用和净利润等信息。重点关注净利润的增长趋势和利润率的变化，以评估企业的盈利能力。 2. 利润率分析：利润率是指企业的净利润与营业收入之间的比率。常用的利润率包括毛利率、营业利润率和净利润率。通过比较不同时间段的利润率，可以评估企业的盈利能力是否稳定或改善。 3. 盈利能力指标：有许多指标可以用来评估企业的盈利能力，包括净资产收益率（ROE）、总资产收益率（ROA）和净利润增长率等。这些指标可以帮助判断企业的盈利能力相对于其投资和资产的回报情况。 4. 比较分析：通过与同行业或竞争对手进行比较，可以评估企业的盈利能力在行业中的位置。比较可以包括利润率、增长率和其他盈利能力指标。 5. 资产负债表分析：通过分析企业的资产负债表，可以了解企业的资产结构和负债情况，从而评估企业的盈利能力。例如，高负债率可能会对盈利能力产生负面影响。 6. 现金流量分析：除了利润能力，现金流量也是评估企业盈利能力的重要指标。通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的现金收入和支出情况，从而评估企业的盈利能力是否可持续。以上是评估企业盈利能力的一些常用方法和指标，综合运用这些方法和指标可以更全面地评估企业的盈利能力。

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年度企业所得税退税的会计分录中，退税金额应该计入哪个科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 09:32

#会计实务#

年度企业所得税退税的会计分录中，退税金额应该计入以下科目中的一个或多个： 1. 应收账款：如果企业在前期已经预缴了企业所得税，而现在退税金额是预缴税款的超额部分，那么退税金额应该计入应收账款科目中。 2. 应交税费：如果企业在当前期间已经计提了企业所得税费用，而现在退税金额是当前期间计提税费的超额部分，那么退税金额应该计入应交税费科目中。 3. 其他应收款：如果退税金额不属于预缴税款的超额部分，也不属于当前期间计提税费的超额部分，那么退税金额应该计入其他应收款科目中。需要根据具体情况来确定退税金额应该计入哪个科目，建议咨询会计师或税务专业人士以获得准确的答案。

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设备折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:30

#会计实务#

设备折旧的计算方法有多种，常见的方法有直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常见的折旧计算方法，也是最简单的方法。按照直线法计算折旧，需要确定设备的原值、预计使用寿命和残值。折旧费用等于设备原值减去残值，再除以预计使用寿命。折旧费用每年保持不变。折旧费用 = (设备原值 - 残值) / 预计使用寿命 2. 加速折旧法：加速折旧法是一种前期折旧费用较高，后期折旧费用逐渐减少的方法。这种方法适用于设备在前期使用寿命内效益较高，后期效益逐渐降低的情况。 3. 减余价值法：减余价值法是以设备的预计残值作为基础，按照设备每年产生的实际效益来计算折旧费用。这种方法适用于设备的使用寿命不确定或者设备在使用过程中效益变化较大的情况。以上是常见的设备折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于设备的特点、使用情况和会计政策等因素。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的折旧计算方法，并在会计准则的要求下进行折旧核算。

阅读 2489

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个人月工资为3000元，是否需要缴纳个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 09:29

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人月工资在3500元及以下的属于免征个人所得税的范围。因此，个人月工资为3000元的情况下，不需要缴纳个人所得税。

阅读 2087

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费用结转对企业财务报表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:28

#会计实务#

费用结转对企业财务报表有以下几个方面的影响： 1. 损益表：费用结转将直接影响企业的损益表。通过将费用从待摊费用或预付费用转移到相应的费用科目中，费用结转会增加或减少企业的费用支出，从而影响企业的净利润。 2. 资产负债表：费用结转也会对企业的资产负债表产生影响。将费用从待摊费用或预付费用转移到费用科目中，会减少待摊费用或预付费用的余额，同时增加相应费用科目的余额。 3. 现金流量表：费用结转还会对企业的现金流量表产生影响。如果费用结转导致费用支出增加，那么企业的经营活动现金流量将减少；反之，如果费用结转导致费用支出减少，那么企业的经营活动现金流量将增加。综上所述，费用结转对企业的财务报表有重要的影响，可以直接影响企业的净利润、资产负债表和现金流量表。因此，在进行费用结转时，需要仔细核对和记录相关的会计凭证，确保准确反映企业的财务状况和经营成果。

阅读 1659

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个人税后工资计算的基本公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:25

#会计实务#

个人税后工资计算的基本公式如下：税后工资 = 税前工资 - 个人所得税其中，税前工资是指个人在税前获得的收入，个人所得税是根据个人工资所在的税率表来计算得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，根据个人所得税税率表确定适用的税率和速算扣除数。 2. 然后，根据个人所得税税率表中对应的税率和速算扣除数，计算个人应纳税所得额。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用税率，计算个人所得税。个人所得税的计算方法可以根据所在国家或地区的税法规定来进行具体操作。在中国，个人所得税的计算方法较为复杂，涉及到多个税率和速算扣除数，需要根据具体情况进行计算。

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德元对人民币的汇率是多少？
李老师 | 提问时间：12/25 09:19

#会计实务#

根据当前的外汇市场汇率，德元对人民币的汇率是根据实时汇率浮动的，因此无法给出一个固定的汇率。你可以通过查询外汇市场或者银行的汇率信息来获取最新的德元兑人民币汇率。

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高级财务会计所涉及的核心概念有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 09:02

#会计实务#

高级财务会计涉及的核心概念包括以下几个方面： 1. 会计准则：高级财务会计依据特定的会计准则进行核算和报告，如国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP）等。 2. 资产负债表：资产负债表是高级财务会计中最基本的财务报表之一，反映了企业在特定日期上的资产、负债和股东权益的情况。 3. 利润表：利润表显示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况，包括营业收入、营业成本、营业利润等。 4. 现金流量表：现金流量表记录了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等。 5. 股东权益变动表：股东权益变动表显示了企业在特定期间内股东权益的变动情况，包括股东投资、利润分配、股东权益调整等。 6. 会计政策和估计：高级财务会计涉及制定和应用会计政策，以及根据管理层的估计和判断进行会计处理。 7. 会计分析：高级财务会计需要进行会计数据的分析和解释，以便为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 8. 财务报告和披露：高级财务会计负责编制和披露财务报告，确保其准确性、可靠性和透明度，以满足内外部利益相关者的需求。这些核心概念是高级财务会计中必须掌握和理解的重要内容，能够帮助会计人员更好地理解和应用财务会计知识。

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