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老师我电子税务局开票总金额和计算查2分就按税务局的金额做账吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:25

#实务#

调整为跟发票上的金额一致

阅读 22

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您好老师，江西省非税收入缴管理系统单位端用户账号是多少？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:22

#实务#

同学，你好江西省非税收入收缴管理系统的单位端用户账号并非统一公开的通用账号，而是根据单位实际业务需要，通过正式申请流程由主管部门配置生成。

阅读 7

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老师，对方开给我们的发票，税号对了，但是公司名称打错到地址了，电子税务局上能看到，这个发票能用吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:21

#实务#

同学，你好建议重新开具

阅读 31

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这种收据可以所得税税前扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 09:21

#实务#

你好，可以的，属于事业单位的发票

阅读 29

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老师您好公司要收几十万的款，想用我的个人银行卡收，这样可以吗？对我有什么风险？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:21

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 30

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老师，这个手机折旧怎么累计折旧上面有余额?
郭老师 | 提问时间：02/05 09:21

#实务#

你好，这个累计折旧是你所有的固定资产的累计折旧的余额

阅读 31

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老师：我公司给客户做监控安装，应该是服务费还是建筑服务
家权老师 | 提问时间：02/05 09:20

#实务#

按你们公司的主营业务开票税率

阅读 50

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1月份收到跨境人民币定金129900，2月收到尾款，2月发货，那是在3月份申报2月增值税时一起申报这笔收入吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:20

#实务#

是的，以出口当月申报增值税

阅读 25

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老师，这个我要怎么做账呢？供应商材料出现问题。从货款中扣除50万作为质量担保金。之前发票已经全额开了。
朴老师 | 提问时间：02/05 09:20

#实务#

扣款时借：应付账款 — XX 供应商 500,000.00 贷：其他应付款 — 质量担保金（XX 供应商） 500,000.00 （注：之前发票已全额开具，无需冲减进项税）后续处理若担保期内发生损失：从担保金中扣除，对应冲减 “其他应付款”，差额计入营业外收入或相关成本。若担保期结束无问题：将担保金支付给供应商，冲减 “其他应付款”。

阅读 45

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老师好，请教下，我们是餐饮个体工商户的一般纳税人，财务软件用的是小企业会计准则，里面没有“以前年度损益调整”科目，请问我可以自行添加吗？编号方面有要求吗？”
暖暖老师 | 提问时间：02/05 09:17

#实务#

你好，小企业准则没有以前年度损益调整科目，用利润分配-未分配利润调整

阅读 51

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老师，就是我们公司采购一批福利的，付的钱是5600，对方开来的普票是5650，这种情况能做账吗，要让对方重新开吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:17

#实务#

是的，需要对方重新开

阅读 30

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老师您好公司给员工报奖金个税，一般是按一次性申报还是并入工资申报呢，一般还跟员工沟通吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:17

#实务#

同学，你好一次性奖金申报

阅读 31

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老师，银行承兑汇票到期银行存款自动到账是吧？商业承兑汇票流程是怎样？我们收到一张商业承兑汇票，到期要怎样操作？感谢回复
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:16

#实务#

同学，你好若持票人已提前通过开户行或网银办理了委托收款或提示付款登记，系统将自动完成划款，资金一般在到期日当天到账。

阅读 41

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安徽省中小微企业水利基金减按90%缴纳，这个政策截止日期是什么时候？2026年还有可以享受吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:16

#实务#

没有新规，25年已经结束了

阅读 8

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老师，关于2026年增值税新政策变化，单位自己买柴米油盐做饭提供给员工午餐晚餐，这个要交增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:15

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 7

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您好老师，我有一份主职工作4000和一份兼职工作3500，打12366说只能选择一家扣除5000的减除费用。但是我在申报个税时两家都能扣除5000元的基本减除费用，这是怎么回事呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:13

#实务#

你选择一家采集扣除费用选否

阅读 25

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老师，我问客服怎么不回复，然后要找谁？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:08

#实务#

可能还没上班，先等等

阅读 32

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公司要给财务买本子，先和老板要钱，是不是应该先以要钱的日期写一个请款单，然后拿到发票后再以拿到发票日期填写报销单，还是只用写一个请款单然后拿到发票时候再记账就可以了
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 52

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老师，2026年维修费，工时费，保养费的税收编码是什么，税率分别是多少，谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

搜索：加工修理修配服务那个税目，税率13%

阅读 46

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老师，买一辆100万油车，能抵扣多少税
家权老师 | 提问时间：02/05 09:06

#实务#

可以抵扣13万的增值税

阅读 6

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老师，我12月正常计提了工资借：管理费用—工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 1月实际应该发放9500（扣个人社保500），但是1月发工资时老板说2月没业务，要让员工承担2月份的单位及个人社保2000元，在12月的工资中扣下来，也就是只发了7500元。借：应付职工薪酬-工资 8000 贷：其他应收款-个人社保 500 银行存款 7500 那我这应付职工薪酬贷方还挂着2000的余额怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:03

#实务#

借：应付职工薪酬-工资 2000 贷：其他应收款-个人社保2000

阅读 11

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个人所得税劳务所得税率的适用范围是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 09:59

#会计实务#

个人所得税劳务所得税率适用于个人从事劳务所得的征税。具体适用范围包括但不限于以下情况： 1. 个体工商户、个人独资企业主从事经营活动所得的劳务报酬； 2. 个人从事劳务派遣、劳务外包、劳务分包等形式获得的劳务报酬； 3. 个人以劳务报酬形式从事咨询、设计、技术服务、广告、会计、法律、娱乐、体育、演出等活动所得； 4. 个人以劳务报酬形式从事家政服务、保姆、保洁、搬运、快递、送餐等服务所得； 5. 个人以劳务报酬形式从事家教、辅导、培训、演讲、讲座等教育培训活动所得； 6. 个人以劳务报酬形式从事艺术创作、表演、摄影、摄像、配音等艺术活动所得； 7. 个人以劳务报酬形式从事网络红人、自媒体、网络直播、网络销售等互联网相关活动所得； 8. 其他个人以劳务报酬形式从事的工作、服务或活动所得。需要注意的是，个人所得税劳务所得税率适用范围是指个人从事劳务所得的征税范围，并非适用于其他类型的所得，如工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

阅读 1251

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财务分析阶段如何评估企业的盈利能力？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:35

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的盈利能力是非常重要的。以下是一些常用的方法和指标来评估企业的盈利能力： 1. 利润表分析：通过分析企业的利润表，可以了解到企业的营业收入、成本、费用和净利润等信息。重点关注净利润的增长趋势和利润率的变化，以评估企业的盈利能力。 2. 利润率分析：利润率是指企业的净利润与营业收入之间的比率。常用的利润率包括毛利率、营业利润率和净利润率。通过比较不同时间段的利润率，可以评估企业的盈利能力是否稳定或改善。 3. 盈利能力指标：有许多指标可以用来评估企业的盈利能力，包括净资产收益率（ROE）、总资产收益率（ROA）和净利润增长率等。这些指标可以帮助判断企业的盈利能力相对于其投资和资产的回报情况。 4. 比较分析：通过与同行业或竞争对手进行比较，可以评估企业的盈利能力在行业中的位置。比较可以包括利润率、增长率和其他盈利能力指标。 5. 资产负债表分析：通过分析企业的资产负债表，可以了解企业的资产结构和负债情况，从而评估企业的盈利能力。例如，高负债率可能会对盈利能力产生负面影响。 6. 现金流量分析：除了利润能力，现金流量也是评估企业盈利能力的重要指标。通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的现金收入和支出情况，从而评估企业的盈利能力是否可持续。以上是评估企业盈利能力的一些常用方法和指标，综合运用这些方法和指标可以更全面地评估企业的盈利能力。

阅读 1723

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年度企业所得税退税的会计分录中，退税金额应该计入哪个科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 09:32

#会计实务#

年度企业所得税退税的会计分录中，退税金额应该计入以下科目中的一个或多个： 1. 应收账款：如果企业在前期已经预缴了企业所得税，而现在退税金额是预缴税款的超额部分，那么退税金额应该计入应收账款科目中。 2. 应交税费：如果企业在当前期间已经计提了企业所得税费用，而现在退税金额是当前期间计提税费的超额部分，那么退税金额应该计入应交税费科目中。 3. 其他应收款：如果退税金额不属于预缴税款的超额部分，也不属于当前期间计提税费的超额部分，那么退税金额应该计入其他应收款科目中。需要根据具体情况来确定退税金额应该计入哪个科目，建议咨询会计师或税务专业人士以获得准确的答案。

阅读 1012

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设备折旧的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:30

#会计实务#

设备折旧的计算方法有多种，常见的方法有直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常见的折旧计算方法，也是最简单的方法。按照直线法计算折旧，需要确定设备的原值、预计使用寿命和残值。折旧费用等于设备原值减去残值，再除以预计使用寿命。折旧费用每年保持不变。折旧费用 = (设备原值 - 残值) / 预计使用寿命 2. 加速折旧法：加速折旧法是一种前期折旧费用较高，后期折旧费用逐渐减少的方法。这种方法适用于设备在前期使用寿命内效益较高，后期效益逐渐降低的情况。 3. 减余价值法：减余价值法是以设备的预计残值作为基础，按照设备每年产生的实际效益来计算折旧费用。这种方法适用于设备的使用寿命不确定或者设备在使用过程中效益变化较大的情况。以上是常见的设备折旧计算方法，具体选择哪种方法取决于设备的特点、使用情况和会计政策等因素。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的折旧计算方法，并在会计准则的要求下进行折旧核算。

阅读 2446

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个人月工资为3000元，是否需要缴纳个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 09:29

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人月工资在3500元及以下的属于免征个人所得税的范围。因此，个人月工资为3000元的情况下，不需要缴纳个人所得税。

阅读 2023

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费用结转对企业财务报表的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:28

#会计实务#

费用结转对企业财务报表有以下几个方面的影响： 1. 损益表：费用结转将直接影响企业的损益表。通过将费用从待摊费用或预付费用转移到相应的费用科目中，费用结转会增加或减少企业的费用支出，从而影响企业的净利润。 2. 资产负债表：费用结转也会对企业的资产负债表产生影响。将费用从待摊费用或预付费用转移到费用科目中，会减少待摊费用或预付费用的余额，同时增加相应费用科目的余额。 3. 现金流量表：费用结转还会对企业的现金流量表产生影响。如果费用结转导致费用支出增加，那么企业的经营活动现金流量将减少；反之，如果费用结转导致费用支出减少，那么企业的经营活动现金流量将增加。综上所述，费用结转对企业的财务报表有重要的影响，可以直接影响企业的净利润、资产负债表和现金流量表。因此，在进行费用结转时，需要仔细核对和记录相关的会计凭证，确保准确反映企业的财务状况和经营成果。

阅读 1618

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个人税后工资计算的基本公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 09:25

#会计实务#

个人税后工资计算的基本公式如下：税后工资 = 税前工资 - 个人所得税其中，税前工资是指个人在税前获得的收入，个人所得税是根据个人工资所在的税率表来计算得出的。具体计算方法如下： 1. 首先，根据个人所得税税率表确定适用的税率和速算扣除数。 2. 然后，根据个人所得税税率表中对应的税率和速算扣除数，计算个人应纳税所得额。 3. 最后，根据个人应纳税所得额和适用税率，计算个人所得税。个人所得税的计算方法可以根据所在国家或地区的税法规定来进行具体操作。在中国，个人所得税的计算方法较为复杂，涉及到多个税率和速算扣除数，需要根据具体情况进行计算。

阅读 1957

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德元对人民币的汇率是多少？
李老师 | 提问时间：12/25 09:19

#会计实务#

根据当前的外汇市场汇率，德元对人民币的汇率是根据实时汇率浮动的，因此无法给出一个固定的汇率。你可以通过查询外汇市场或者银行的汇率信息来获取最新的德元兑人民币汇率。

阅读 2682

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高级财务会计所涉及的核心概念有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 09:02

#会计实务#

高级财务会计涉及的核心概念包括以下几个方面： 1. 会计准则：高级财务会计依据特定的会计准则进行核算和报告，如国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP）等。 2. 资产负债表：资产负债表是高级财务会计中最基本的财务报表之一，反映了企业在特定日期上的资产、负债和股东权益的情况。 3. 利润表：利润表显示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况，包括营业收入、营业成本、营业利润等。 4. 现金流量表：现金流量表记录了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等。 5. 股东权益变动表：股东权益变动表显示了企业在特定期间内股东权益的变动情况，包括股东投资、利润分配、股东权益调整等。 6. 会计政策和估计：高级财务会计涉及制定和应用会计政策，以及根据管理层的估计和判断进行会计处理。 7. 会计分析：高级财务会计需要进行会计数据的分析和解释，以便为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 8. 财务报告和披露：高级财务会计负责编制和披露财务报告，确保其准确性、可靠性和透明度，以满足内外部利益相关者的需求。这些核心概念是高级财务会计中必须掌握和理解的重要内容，能够帮助会计人员更好地理解和应用财务会计知识。

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