关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,他这是全年的。你看一下
董孝彬老师
|
提问时间:03/21 07:34
#税务#
朋友您好,是全年的,年度i汇缴就是看全年的,所得税多退少补,季度按会计利润交了,年度来看是少交了这部分要调增的税法利润
阅读 82
收藏 0
@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,您看看,这个是啥意思?这个分录,是不是就是你说的年度汇算清缴调整的,为啥是在当年的12月份,不是次年呢?
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 23:54
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 90
收藏 0
给总部名下的加盟店报税,知道销售和进货成本,如何统计他们门店的费用。门店特别多,不能给他们做账
苏晓燕老师
|
提问时间:03/20 23:34
#税务#
您好,这种情况一般让门店专门有人统计一下这个数据,用表格形式上报给您
阅读 100
收藏 0
老师2025年12月开出去的发票,2026.3月红冲了,所得税年报还需要调减利润吗
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 23:18
#税务#
您好,不用动前面的,冲当月的收入和税费
阅读 54
收藏 0
总部给连锁门店报税,能知道销售和成本,不知道他们的费用,可以让他们直接报数吗
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 23:16
#税务#
您好,这种会不准确,最好把费用也统计下
阅读 93
收藏 0
老师,这题是选b吗,53.5
赵老师
|
提问时间:03/20 23:12
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我们一步步来算这道题: 步骤1:拆分有合同和无合同部分 乙材料账面余额:1500万元 用于生产100件丙产品,其中80件有合同,20件无合同 单位乙材料成本:1500÷100=15万元/件 步骤2:计算有合同部分(80件)的可变现净值 丙产品合同总价:1650万元(对应80件) 销售税费:82.5×80/100=66万元 加工成本:450×80/100=360万元 有合同部分乙材料可变现净值:1650?360?66=1224万元 有合同部分乙材料成本:15×80=1200万元 可变现净值>成本,无需计提跌价准备 步骤3:计算无合同部分(20件)的可变现净值 丙产品市场总价:1800×20/100=360万元 销售税费:82.5×20/100=16.5万元 加工成本:450×20/100=90万元 无合同部分乙材料可变现净值:360?90?16.5=253.5万元 无合同部分乙材料成本:15×20=300万元 应计提跌价准备:300?253.5=46.5万元 步骤4:考虑已计提跌价准备 已计提存货跌价准备:100万元,其中无合同部分占比100×20/100=20万元 本期应补提跌价准备:46.5?20=26.5万元 所以答案是C.26.5。 这里是实务操作答疑版,对于考试培训类题目,请去相关科目的答疑板提问。 祝您学习愉快!
阅读 164
收藏 0
老师,这题选c吗?53.5
周老师
|
提问时间:03/20 23:10
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我们一步步来算这道题: 步骤1:拆分有合同和无合同部分 乙材料账面余额:1500万元 用于生产100件丙产品,其中80件有合同,20件无合同 单位乙材料成本:1500÷100=15万元/件 步骤2:计算有合同部分(80件)的可变现净值 丙产品合同总价:1650万元(对应80件) 销售税费:82.5×80/100=66万元 加工成本:450×80/100=360万元 有合同部分乙材料可变现净值:1650?360?66=1224万元 有合同部分乙材料成本:15×80=1200万元 可变现净值>成本,无需计提跌价准备 步骤3:计算无合同部分(20件)的可变现净值 丙产品市场总价:1800×20/100=360万元 销售税费:82.5×20/100=16.5万元 加工成本:450×20/100=90万元 无合同部分乙材料可变现净值:360?90?16.5=253.5万元 无合同部分乙材料成本:15×20=300万元 应计提跌价准备:300?253.5=46.5万元 步骤4:考虑已计提跌价准备 已计提存货跌价准备:100万元,其中无合同部分占比100×20/100=20万元 本期应补提跌价准备:46.5?20=26.5万元 所以答案是C.26.5,你选对了! 祝您学习愉快!
阅读 138
收藏 1
老师好,请问有关购买土地的账务是怎么做的?这块地是公司买来自己建造厂房用的,需要缴纳土地出让金吗?
家权老师
|
提问时间:03/20 23:03
#税务#
购入的时候支付土地出让金是计入无形资产-土地使用权
阅读 96
收藏 0
公司不是高薪技术企业,公司有软件开发类项目,委托研发的,满足研发费用加计扣除的范围。必须经当地科技部门认定为技术开发合同才可以加计扣除吗?
郭老师
|
提问时间:03/20 22:46
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,必须经科技行政主管部门认定登记为技术开发合同,才能享受委托研发费用加计扣除,这与企业是否为高新技术企业无关。 政策依据: 1.《技术合同认定管理办法》(国科发政字〔2000〕63号)第六条:未申请认定登记和未予登记的技术合同,不得享受国家对有关促进科技成果转化规定的税收、信贷和奖励等方面的优惠政策。 2.国家税务总局相关公告及指引:委托研发、合作研发的合同需经科技行政主管部门登记,该资料是享受加计扣除优惠的留存备查要件之一;未登记的合同,不得享受加计扣除。 3.财税〔2018〕64号(针对委托境外研发):委托境外进行研发活动应签订技术开发合同,并由委托方到科技行政主管部门进行登记。 祝您学习愉快!
阅读 130
收藏 1
这个题的正确答案是什么,请教老师
apple老师
|
提问时间:03/20 22:21
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 102
收藏 0
老师,如果公司注册地在陕西,可以在甘肃登录陕西电子税务局开票吗?,ip地址是甘肃,这个有影响吗
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 22:04
#税务#
您好,可以的, 这个不影响的
阅读 94
收藏 0
退税勾选的进项税额,是计入应交税费的哪个明细科目,书上写的进项税额、这个肯定不对
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 21:54
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 94
收藏 0
老师,请问一下企业所得税汇算清缴中, 资产折旧和摊销及纳税调整明细表中,比如2025年初固定资产原值为500万,2025年处置了固定资产100万,那固定资产的原值是按400万?还是按500万?比如本年计提折旧20万,处置了固定资产对应的折旧5万,那本年折旧账载金额是录15万?还是?
暖暖老师
|
提问时间:03/20 21:44
#税务#
你好,这个固定的账面原值按照12月末的400万调戏的这里,累计折旧15
阅读 108
收藏 0
老师申报表填报的对不对能给看看嘛
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 21:37
#税务#
您好,你拍我看下吧
阅读 84
收藏 0
企业所得税申报汇算,《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中实际发生额是指的当年计提工资并在汇算前发放数额还是指的纳税年度内实际发放数?如果是当年实际发放金额,其中包含包含上年度的工资需要剔除吗?
范老师
|
提问时间:03/20 21:28
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、"实际发生额"指的是纳税年度内实际发放的工资薪金金额,即"应付职工薪酬"会计科目下的借方发生额,反映的是企业实际支付给员工的薪酬数额。 二、根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定:企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。 这意味着: 企业在2024年12月计提的工资,如果在2025年5月31日(汇算清缴期结束)前实际发放,可以计入2024年度的"实际发生额"并在2024年度税前扣除 不需要剔除,这是税法允许的跨年度发放扣除政策。 三、如果2024年度实际发放的工资中包含了2023年度的工资,这部分需要剔除,不能在2024年度重复扣除。具体计算公式为: 年度汇算清缴税前扣除的"实际发生额"或"税收金额"=纳税年度"工资薪金"借方发生额+次年5月31日前发放纳税年度预提的工资-纳税年度5月31日前发放上年度预提的且已经在上年度汇算中扣除的工资 账载金额:填报会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额,即"应付职工薪酬"科目的贷方发生额(计提金额) 实际发生额:填报"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放金额),包括汇算清缴前发放的当年预提工资,但需剔除上年已扣除的工资 税收金额:按照税收规定允许税前扣除的金额,对于工资薪金支出,与"实际发生额"一致(无扣除比例限制) 如果企业计提的工资未能在汇算清缴期结束前发放完毕,则未发放部分需要进行纳税调增,增加应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 324
收藏 1
请问老师,公司是贸易公司,买的货还需配备其他零件附件,那购买了配件附件安装到主货上发走,没有开出去配件的发票,会有风险预警吗?
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 21:21
#税务#
您好,这种没事,不影响的
阅读 58
收藏 0
25年付钱时借:应付账款 一暂估 贷:银行存款 然后暂估借:库存商品 贷:应付账款-暂估 成本已经结转 26年3月才取得发票 怎么做分录
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 21:14
#税务#
您好, 借:应付账款-暂估 贷:利润分配-未分配 再做分录 借:利润分配-未分配 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款
阅读 90
收藏 0
老师,老板收货已经付钱,但对方一直未开票给,然后就只能暂估成本,但夸年才取得发票,取得发票要怎么冲暂估,汇算清缴时要纳税调增吗
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 20:52
#税务#
借:应付账款-暂估 贷:利润分配-未分配 再做分录 借:利润分配-未分配 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款
阅读 94
收藏 0
查帐征收和核定征收的标准?
暖暖老师
|
提问时间:03/20 20:40
#税务#
一、查账征收的标准 适用前提: 企业会计账簿健全、能准确核算收入、成本、费用及利润,且能按规定报送纳税资料。 具体要求: 1. 核算要求: - 需完整记录所有经营活动(含未开票收入),按权责发生制确认收入与成本。 - 准确区分可税前扣除项目(如工资、合理费用)与不可扣除项目(如行政罚款、超标福利费)。 - 留存“三流一致”凭证(合同、发票、资金流水)。 2. 适用范围: - 所有符合建账标准的企业,包括小规模纳税人和一般纳税人。 - 特殊行业(如律所、跨境电商、灵活用工平台等)强制适用查账征收。
阅读 73
收藏 0
医院委托有资质的公司回收未被污染的玻璃输液瓶,收回的一点费用,增值税按几个税点征收,医院签订的是委托处理协议,只是收取象征性费用
暖暖老师
|
提问时间:03/20 20:01
#税务#
你好,小规模1%这个是
阅读 83
收藏 0
拼多多同一个法人有多个个体户执照,有一个升级为一般纳税人的其他个体会同时升级一般纳税人吗?
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 19:19
#税务#
您好,不会,这个只是其中一个会升
阅读 84
收藏 0
医院委托有资质的公司委托回收未被污染的玻璃输液瓶,收回的一点费用,增值税按几个税点征收
Fenny老师
|
提问时间:03/20 19:13
#税务#
你好,你们是一般纳税人销售自己使用过的旧货按照一般税率13%计算增值税。
阅读 123
收藏 1
老师您好!我们一般纳税人的固定资产-办公设备5万元原值,可以在固定资产入账当期,就做全额折旧处理吗?借:管理费用-固定资产折旧5万,贷:累计折旧-办公设备5万,那我资产负债表上还有固定资产和累计折旧存在,这时,如果做公司注销清理固定资产的话,直接转到固定资产清理为0,然后固定资产和累计折旧都变成0了,这样税务制度可以吗?
郭老师
|
提问时间:03/20 19:04
#税务#
账上只能按月折旧,你想一次抵扣所得税,去填写固定资产加速折旧表,一次抵扣所得税如果你要注销,那你需要把这个固定资产先清理了。报废的话,借,固定资产清理 累计折旧, 贷,固定资产 借,营业外支出,贷,固定资产清理 累计折旧和固定资产都没有余额
阅读 109
收藏 0
老师你好!工资个人所得税是怎么算的?
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 19:04
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
收藏 0
老师,验证资产负债表和利润表是否正确,利润表的期末利润总额等于资产负债表未分配利润对吗
李老师
|
提问时间:03/20 18:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利润表利润总额与资产负债表未分配利润的关系 利润表的期末利润总额不等于资产负债表的未分配利润,这个说法是错误的。这两个指标属于完全不同的会计概念,数值上通常不相等。 两者的本质区别: 利润表中的利润总额是一个时期数,反映的是企业在某一个会计期间内(如一个月、一个季度或一年)的经营成果,是一个流量概念。它是通过当期收入减去当期成本费用计算得出的。 资产负债表中的未分配利润是一个时点数,反映的是企业从成立至今累积下来的、尚未分配给股东的净利润余额,是一个存量概念。它代表的是历年滚存下来的留存收益。 正确的勾稽关系: 资产负债表期末未分配利润应该等于:期初未分配利润加上本期净利润,再减去本期进行的利润分配(如向股东分红、提取盈余公积等)。 这里需要特别注意,与未分配利润直接挂钩的是净利润,而不是利润总额。净利润等于利润总额减去所得税费用。 祝您学习愉快!
阅读 147
收藏 1
老师,2024年度汇算清缴有调减折旧 2025年度企业年度折旧正常情况下是10万,税收折旧10万,在2025年账上会计进行调账,调整2024年度折旧使折旧减少了1万。并且调整1万折旧影响损益,在2025年度汇算清缴中,A105080折旧摊销明细表中怎么填列本年折旧数,是填10万?还是9万?那A105000纳税调整明细表中,是否要进行调整?调整因2024年度的折旧影响的损益的金额1万?
apple老师
|
提问时间:03/20 18:51
#税务#
同学你好 是否 24年最终结果 会计折旧=9万 税法折旧=10万, 还是两者同都是9万, 另外, 25年会计折旧是多少 按照税法规定应该是多少
阅读 129
收藏 1
老师你好!我们一般纳税人买的汽车56万含税(做进项税额转出了,因为我们的销售项目是软件开发享受免征增值税)按税法规定减去残值后,我们按4年平均折旧,已经折旧2年,现在净值29万,这个车抵债给老板的话,公司要给老板开增值税发票吗?还是要到二手车市场上给老板开个发票呢?
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 18:46
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 115
收藏 0
老师,预售卡在税法上什么时候确认收入缴纳增值税
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 18:45
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 69
收藏 0
个人身份证注册了一家店铺 现在要报个人所得税 其他经营所得 可以享受减半吗
朴老师
|
提问时间:03/20 18:30
#税务#
可以享受减半。 你用个人身份证注册的店铺,属于个体工商户,报 “经营所得” 个税时: 年应纳税所得额≤200 万元的部分,减半征收(2023.1.1—2027.12.31 有效)。 不区分查账 / 核定征收,都能享受。 申报时系统会自动计算减免,直接填报即可
阅读 68
收藏 0
我自己拿个人身份证注册了一家店铺 现在要报个人所得税 其他经营所得A表 可以享受减半吗
郭老师
|
提问时间:03/20 18:28
#税务#
不可以,只有个体户才有这个减半
阅读 72
收藏 0
上一页
1
...
149
150
151
152
153
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问