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老师我是酒店行业由于上个月实际收入10万元，但是客户开发票金额12万元，2万元是上个月无票收入以报税，税务局让我冲减2万元收入我如何做分录
家权老师 | 提问时间：04/16 11:40

#实务#

你是小规模这个月只申报10万的收入就行

阅读 11

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老师，小规模成立公司，购买电脑7086元，可以一次性计入成本么
家权老师 | 提问时间：04/16 11:40

#实务#

不能的哈，要计入固定资产

阅读 14

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老师请问，我公司是工程公司，购进一批多层板，用于工程项目一部分，用于自己公司展厅装修一部分，请问购进时怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:39

#实务#

同学，你好计入原材料

阅读 17

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生成凭证后银行账户不显示
朴老师 | 提问时间：04/16 11:38

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 12

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老师，一季度不想预缴，有什么方法把利润做成负的呀
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:37

#实务#

同学，你好暂估成本费用

阅读 47

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公司按揭了一辆车，汽车发票收到了，请问怎么做分录？公司缴纳的车辆购置税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/16 11:37

#实务#

...

阅读 36

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这个我在哪里填啊老师
朴老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

这个报错是出口方式附报事项没填，你在企业所得税月（季）度预缴申报表里补填就行，步骤如下：操作路径回到电子税务局，打开查账征收企业所得税月（季）度申报的申报表找到附报事项栏（一般在主表上方 / 下方，或单独的「附报事项表」）勾选 / 填写出口方式对应的附报事项（比如「出口企业」「免抵退 / 免退税」等，按你企业实际情况选）填完后重新生成报表，再提交申报，报错就会消失

阅读 37

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老师，请问，我司欠A公司钱100万，B公司欠我们公司100万。我们可以把A公司的债务转给B公司吗？如果可以的话，要怎么操作，需要出具什么呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

同学，你好可以的，签订三方协议

阅读 11

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老师小规模公司收到了专票怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

您好，价税合计入账就可以

阅读 40

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老师，受益人备案信息受益的百分比是不是按照章程填写
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 37

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老师，这里为什么不能显示0呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学你好这个是公式设置的

阅读 42

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是1-12月已经支付的税额？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好工商年报中的“纳税总额”是指企业在1月-12月期间实际已缴纳的税款金额（收付实现制），即“已支付的税额”

阅读 30

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个人出租非住房的楼顶，按多少的税率开票
王一老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租非住房，属于小规模纳税人出租非住房的情形，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。所以个人出租非住房的楼顶，应按5%的征收率开票。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，税务局返还的25年个税手续费10.34元也已经在3月份到我公司账户了，那个10.34元需要申报增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

可以的，申报了就可以

阅读 109

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 36

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 18

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 29

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 12

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 65

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

阅读 13

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 15

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暂估油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:42

#会计实务#

暂估油费的会计分录可以根据具体情况有所不同，以下是一种可能的会计分录示例：借：油费暂估（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目）该分录反映了公司暂时估计的油费支出，将其计入费用类科目中，同时应付账款增加，反映了公司对供应商的欠款。当实际发生油费支出时，应根据实际金额进行调整，将暂估油费转为实际油费。

阅读 927

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新车第一年保险的保费计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/25 10:38

#会计实务#

新车第一年保险的保费计算方法通常是根据车辆的购置价格、车型、车龄、驾驶员的年龄和驾龄等因素来确定的。一般来说，保险公司会根据这些因素来评估车辆的风险程度，从而确定保费的金额。具体的计算方法可能会因保险公司和地区而有所不同，但一般来说，以下因素会影响保费的计算： 1. 车辆的购置价格：车辆的购置价格越高，保费通常会越高。 2. 车型：不同车型的保费可能会有所差异，因为不同车型的风险程度也不同。 3. 车龄：新车的保费通常会比较高，因为新车的价值较高，而且由于车龄较小，车辆的风险也相对较高。 4. 驾驶员的年龄和驾龄：年轻的驾驶员通常会面临更高的保费，因为他们的驾驶经验相对较少，风险较高。此外，保险公司还会考虑其他因素，如驾驶记录、所在地区的交通状况等。总的来说，新车第一年保险的保费计算方法是综合考虑了车辆和驾驶员的各种因素，根据风险程度来确定保费的金额。具体的保费计算方法可以咨询保险公司或查阅相关的保险条款。

阅读 1857

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工程施工科目中的主要收入项目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:37

#会计实务#

工程施工科目中的主要收入项目包括： 1. 工程施工收入：指企业从承接工程项目中获得的收入，包括合同价款、变更价款、索赔款等。 2. 材料销售收入：指企业从工程施工中产生的材料销售收入，包括材料采购价款、运输费用、材料加工费用等。 3. 设备租赁收入：指企业从工程施工中租赁设备获得的收入，包括设备租金、设备维护费用等。 4. 劳务收入：指企业从工程施工中提供的劳务获得的收入，包括劳务费、人工费等。 5. 工程勘察设计收入：指企业从工程施工前的勘察设计阶段获得的收入，包括勘察设计费、咨询费等。以上是工程施工科目中的主要收入项目，具体情况还需根据企业的实际经营情况进行分析和确认。

阅读 1494

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负债的计算方法中，如何确定长期借款的金额？
李老师 | 提问时间：12/25 10:33

#会计实务#

确定长期借款的金额通常需要进行以下步骤： 1. 首先，确定借款的本金金额。这是借款合同中明确规定的金额。 2. 其次，确定借款的利率。利率是借款合同中约定的借款利率。 3. 接下来，确定借款的期限。借款期限是借款合同中约定的还款期限。 4. 然后，计算借款的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 年利率 × 借款期限。 5. 最后，将借款的本金金额和计算得出的利息相加，即可确定长期借款的金额。需要注意的是，以上是一种常见的计算方法，但在实际情况中，可能还会受到其他因素的影响，例如借款合同中的特殊条款、利率调整等。因此，在具体操作中，还需要根据实际情况进行合理的计算和处理。

阅读 1529

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加利润点公式是什么，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 10:29

#会计实务#

加利润点公式是一种用于计算产品或服务的加价率的方法。它可以帮助企业确定在销售价格中需要加入多少利润以覆盖成本和获得期望的利润。加利润点公式如下：加利润点 = （期望利润 / 总成本） × 100 其中，期望利润是企业希望在销售中获得的利润，总成本是指生产或提供产品或服务的全部成本，包括直接成本和间接成本。计算加利润点的具体步骤如下： 1. 首先，确定期望利润。这取决于企业的目标和市场条件。 2. 然后，计算总成本。总成本包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动力成本等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如间接劳动力成本、租金、设备折旧等。 3. 接下来，将期望利润除以总成本，然后乘以100，得到加利润点的百分比。例如，假设期望利润为10,000美元，总成本为50,000美元，则加利润点为（10,000 / 50,000）× 100 = 20%。这意味着企业需要将销售价格增加20%以覆盖成本和获得期望的利润。

阅读 2286

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应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类，分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:26

#会计实务#

是的，根据会计准则，应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类。一般而言，应收票据分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。一年以内到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以内的票据。这部分应收票据应列为流动资产，归属于资产负债表的流动资产项目中。一年以上到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以上的票据。这部分应收票据应列为非流动资产，归属于资产负债表的非流动资产项目中。在填列资产负债表时，应将一年以内到期的应收票据列在流动资产项目下，而将一年以上到期的应收票据列在非流动资产项目下。这样可以更清晰地反映出企业的资产状况和偿债能力。需要注意的是，对于应收票据的到期日，应当根据实际情况进行判断，并按照到期日进行分类。同时，对于到期日不确定的应收票据，应根据相关准则进行处理，并在财务报表中进行充分披露。

阅读 1611

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贷款购入汽车的会计分录中，哪些账户需要贷方记录？
周老师 | 提问时间：12/25 10:25

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，需要贷方记录的账户包括： 1. 贷款应付账户：用于记录贷款的借入金额。 2. 应付账款账户：如果汽车是从供应商购买的，需要记录应付账款的借入金额。 3. 应付利息账户：记录贷款利息的借入金额。 4. 其他应付款账户：如果购车过程中有其他应付款项，比如购车手续费、保险费等，需要记录这些款项的借入金额。需要注意的是，以上账户都是贷方记录，因为贷款购入汽车是一种负债行为，需要增加负债的金额。而在借方记录中，一般会记录汽车资产的增加。

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判决返还利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:17

#会计实务#

判决返还利息的计算公式可以根据具体情况有所不同，但一般情况下可以使用以下公式：返还利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指被返还的金额，利率是指被返还的利率，时间是指被返还的时间段。举个例子，假设某人向他人借款10000元，借款协议规定年利率为5%，借款期限为1年。如果判决返还利息，则可以使用以下公式计算：返还利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元所以，根据这个例子，判决返还利息为500元。请注意，这只是一个简单的例子，实际情况可能更加复杂，需要根据具体的合同和判决来进行计算。因此，在实际操作中，建议咨询专业的法律和会计人员以获取准确的计算结果。

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小规模企业如何生成准确的成本和利润报表？
李老师 | 提问时间：12/25 10:13

#会计实务#

小规模企业生成准确的成本和利润报表需要按照以下步骤进行： 1. 确定成本分类：首先，需要确定成本的分类，包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接人工等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如租金、水电费等。 2. 成本分配：将直接成本和间接成本分配到相应的成本中心或成本对象。成本中心可以是产品、部门或项目，成本对象可以是特定的产品、服务或活动。 3. 计算成本：根据成本分类和分配，计算出每个成本中心或成本对象的成本。这可以通过成本驱动因素（如产量、工时）与成本池的关系来计算。 4. 记账和记录：将计算出的成本记录在会计账簿中，包括成本分类账、成本汇总表等。同时，还需要记录收入、费用和其他相关信息。 5. 制作利润报表：根据会计记录，制作利润报表。利润报表包括收入、费用和利润等信息。收入可以从销售收入或服务收入中获得，费用包括直接成本、间接成本和其他费用。 6. 审核和调整：对生成的报表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有必要，进行调整以反映真实的成本和利润情况。 7. 报告和分析：将准确的成本和利润报表用于报告和分析。这可以帮助企业管理者了解企业的盈利能力和成本结构，并做出相应的决策。需要注意的是，生成准确的成本和利润报表需要严格遵守会计准则和规定，并确保会计记录的准确性和可靠性。同时，定期进行内部审计和外部审计，以确保报表的准确性和合规性。

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