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老师好，汇算清缴的资产总额数是年末数吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:42

#实务#

您好，是的，是去年12月的年末数

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老师好！去年的企业所得税费用忘记计提了，今年补计提已放在（以前年度损益调整一企业所得税费用）科目中，但是不知道是否在年度汇算清缴时做调整吗？如果需要调整，那要放在哪个表中调整？
小锁老师 | 提问时间：02/17 22:51

#实务#

您好，这个是需要调整的，是汇算清缴表跳了就行

阅读 13799

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老师，专利代理费用一般计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:44

#实务#

计入无形资产-专利费

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2020年11月,A公司销售给B公司一批商品，含税价为20万元，由于未按期付款，2021年9月1日，双方进行债务重组。A公司同意B公司以其普通股4万股抵偿该债务。该股票每股面值为1元，每股市价为4元，A公司取得股权后，对B公司有重大影响。A公司已计提坏账准备3万元，经评估，该应收账款公允价值为 15万元
暖暖老师 | 提问时间：02/18 22:11

#实务#

你好题目具体要求做什么？

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老师您好，公司购买新厂房印花税填写，是选买卖合同还是产权转移书据？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:21

#实务#

您好，这个按产权转移书据来申报

阅读 13796

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水滴互助是怎么操作，9元收到哪，怎么记账。然后分摊的时候是怎么分摊，怎么记账。这种盈利点在哪
朴老师 | 提问时间：06/07 15:08

#实务#

一、操作流程 1.用户加入：用户通过**搜索“水滴互助”公众号，点击“加入互助”按钮，并预存9元互助金，选择适合的互助计划（如“综合意外互助计划”、“中青年抗癌计划”等）后，即正式加入并获得被保障资格。 2.信息完善：加入后，用户需要完善身份信息，并开通**代扣服务，以避免保障失效。二、记账方式 1.初始记账：用户预存的9元互助金将作为初始资金，记入用户在“水滴互助”的互助金账户中。 2.分摊记账：当互助计划内有会员需要申请互助时，经过审核与公示后，将从所有会员的互助金账户余额里平摊扣费。假设一位会员需申请互助，评估后需30万元，计划内有30万会员，那么每位会员将均摊1元。这一分摊金额将从会员的互助金账户中扣除，并记入相应的互助金支出账目。三、分摊机制 1.触发条件：当互助计划内的会员遭遇癌症、意外等风险并满足互助条件时，即可申请互助。 2.审核与公示：申请互助的会员需提交相关证明材料，经过“水滴互助”的审核与公示后，方可获得互助金。 3.分摊方式：如上文所述，分摊金额将从所有会员的互助金账户余额里平摊扣除。四、盈利点 1.服务费：虽然用户加入时预存的互助金为9元，但“水滴互助”在运营过程中可能会收取一定的服务费或管理费，以维持平台的正常运营。 2.保险产品销售：通过“水滴互助”平台，用户可能会接触到相关的保险产品，从而产生购买需求。平台可以从中获得一定的保险产品销售佣金或提成。 3.广告营销：随着平台用户数量的增加和流量的提升，“水滴互助”可以通过广告营销等方式获得收入。 4.资金理财：平台可能会将部分资金用于投资理财，以获取额外的收益。但需要注意的是，这种方式存在一定的风险，需要谨慎操作。

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请问银行长期贷款怎么做账？要交印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:05

#实务#

您好！是的。金融机构贷款是要，但是小微企业可以免借银行存款贷长期借款等

阅读 13794

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学堂老师您好，4月份附加税忘记计提怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:55

#实务#

您好，再在补计提就可以了

阅读 13792

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请问有哪位老师是青岛的，并且懂新版电子税务局出口退税操作步骤的？
暖暖老师 | 提问时间：06/07 16:19

#实务#

你好，老师是山东的，一样操作

阅读 13789

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老师，公司因经营场所无法联系被列入经营异常名录，要怎么办，谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/07 10:06

#实务#

若确实已经搬迁，要先做工商变更地址，解除异常

阅读 13789

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老师，个体户做了核定征收，还可以开发票吗。只要不超过季度30万，还是可以适用核定征收，不用报税是吗
郭老师 | 提问时间：05/25 11:41

#实务#

你好，可以开发票的。你是定期定额还是核定率？

阅读 13789

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老师，没签劳动合同的人员，离职后需要补签合同吗？离职需要什么手续妈
郭老师 | 提问时间：06/07 15:41

#实务#

你好，他一共上班了几个月？

阅读 13788

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老师，不能直接开内容是食品的发票吧，需要具体什么食品明细吧！
小林老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

你好，是的，您的要求更标准

阅读 13786

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这农作物种子生产开普票是免税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 10:23

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 13786

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请问带有“自产农产品销售”字样的电子普通发票，需要在电子税务局勾选认证吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:37

#实务#

你好！你要抵扣就要勾选认证。

阅读 13785

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老师，首次公司加入社保医保，是在这里面申报就可以了吧？把工资填在每栏就行了吧？
微微老师 | 提问时间：04/16 09:27

#实务#

你好，是的，在这录入基本信息

阅读 13785

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请问老师，出租车票可以做进项抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:07

#实务#

您好，不可以，只能抵扣企业所得税

阅读 13784

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原供应商账号被封了（发票已开几百万），现在他那边提供了一份这个代收款委托书过来（打款到另外一个公司），说暂时先委托另外一个公司收款，这样发票跟实际收款公司不一致，有代收委托收款可以吗？
东老师 | 提问时间：06/07 10:15

#实务#

你好，这种有委托书的就可以的。

阅读 13784

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给项目经理的红包没有发票如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

您好，这种计入营业外支出就可以

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增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费老师，这个政策时间节点啥时候？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:34

#实务#

增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。　　自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征文化事业建设费。

阅读 13783

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银行收到投资款，怎么做分录
邹老师 | 提问时间：06/07 14:30

#实务#

你好，银行收到投资款借：银行存款贷：实收资本

阅读 13782

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暂估油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:42

#会计实务#

暂估油费的会计分录可以根据具体情况有所不同，以下是一种可能的会计分录示例：借：油费暂估（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目）该分录反映了公司暂时估计的油费支出，将其计入费用类科目中，同时应付账款增加，反映了公司对供应商的欠款。当实际发生油费支出时，应根据实际金额进行调整，将暂估油费转为实际油费。

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新车第一年保险的保费计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/25 10:38

#会计实务#

新车第一年保险的保费计算方法通常是根据车辆的购置价格、车型、车龄、驾驶员的年龄和驾龄等因素来确定的。一般来说，保险公司会根据这些因素来评估车辆的风险程度，从而确定保费的金额。具体的计算方法可能会因保险公司和地区而有所不同，但一般来说，以下因素会影响保费的计算： 1. 车辆的购置价格：车辆的购置价格越高，保费通常会越高。 2. 车型：不同车型的保费可能会有所差异，因为不同车型的风险程度也不同。 3. 车龄：新车的保费通常会比较高，因为新车的价值较高，而且由于车龄较小，车辆的风险也相对较高。 4. 驾驶员的年龄和驾龄：年轻的驾驶员通常会面临更高的保费，因为他们的驾驶经验相对较少，风险较高。此外，保险公司还会考虑其他因素，如驾驶记录、所在地区的交通状况等。总的来说，新车第一年保险的保费计算方法是综合考虑了车辆和驾驶员的各种因素，根据风险程度来确定保费的金额。具体的保费计算方法可以咨询保险公司或查阅相关的保险条款。

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工程施工科目中的主要收入项目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:37

#会计实务#

工程施工科目中的主要收入项目包括： 1. 工程施工收入：指企业从承接工程项目中获得的收入，包括合同价款、变更价款、索赔款等。 2. 材料销售收入：指企业从工程施工中产生的材料销售收入，包括材料采购价款、运输费用、材料加工费用等。 3. 设备租赁收入：指企业从工程施工中租赁设备获得的收入，包括设备租金、设备维护费用等。 4. 劳务收入：指企业从工程施工中提供的劳务获得的收入，包括劳务费、人工费等。 5. 工程勘察设计收入：指企业从工程施工前的勘察设计阶段获得的收入，包括勘察设计费、咨询费等。以上是工程施工科目中的主要收入项目，具体情况还需根据企业的实际经营情况进行分析和确认。

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负债的计算方法中，如何确定长期借款的金额？
李老师 | 提问时间：12/25 10:33

#会计实务#

确定长期借款的金额通常需要进行以下步骤： 1. 首先，确定借款的本金金额。这是借款合同中明确规定的金额。 2. 其次，确定借款的利率。利率是借款合同中约定的借款利率。 3. 接下来，确定借款的期限。借款期限是借款合同中约定的还款期限。 4. 然后，计算借款的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 年利率 × 借款期限。 5. 最后，将借款的本金金额和计算得出的利息相加，即可确定长期借款的金额。需要注意的是，以上是一种常见的计算方法，但在实际情况中，可能还会受到其他因素的影响，例如借款合同中的特殊条款、利率调整等。因此，在具体操作中，还需要根据实际情况进行合理的计算和处理。

阅读 1504

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加利润点公式是什么，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 10:29

#会计实务#

加利润点公式是一种用于计算产品或服务的加价率的方法。它可以帮助企业确定在销售价格中需要加入多少利润以覆盖成本和获得期望的利润。加利润点公式如下：加利润点 = （期望利润 / 总成本） × 100 其中，期望利润是企业希望在销售中获得的利润，总成本是指生产或提供产品或服务的全部成本，包括直接成本和间接成本。计算加利润点的具体步骤如下： 1. 首先，确定期望利润。这取决于企业的目标和市场条件。 2. 然后，计算总成本。总成本包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动力成本等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如间接劳动力成本、租金、设备折旧等。 3. 接下来，将期望利润除以总成本，然后乘以100，得到加利润点的百分比。例如，假设期望利润为10,000美元，总成本为50,000美元，则加利润点为（10,000 / 50,000）× 100 = 20%。这意味着企业需要将销售价格增加20%以覆盖成本和获得期望的利润。

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应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类，分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:26

#会计实务#

是的，根据会计准则，应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类。一般而言，应收票据分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。一年以内到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以内的票据。这部分应收票据应列为流动资产，归属于资产负债表的流动资产项目中。一年以上到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以上的票据。这部分应收票据应列为非流动资产，归属于资产负债表的非流动资产项目中。在填列资产负债表时，应将一年以内到期的应收票据列在流动资产项目下，而将一年以上到期的应收票据列在非流动资产项目下。这样可以更清晰地反映出企业的资产状况和偿债能力。需要注意的是，对于应收票据的到期日，应当根据实际情况进行判断，并按照到期日进行分类。同时，对于到期日不确定的应收票据，应根据相关准则进行处理，并在财务报表中进行充分披露。

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贷款购入汽车的会计分录中，哪些账户需要贷方记录？
周老师 | 提问时间：12/25 10:25

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，需要贷方记录的账户包括： 1. 贷款应付账户：用于记录贷款的借入金额。 2. 应付账款账户：如果汽车是从供应商购买的，需要记录应付账款的借入金额。 3. 应付利息账户：记录贷款利息的借入金额。 4. 其他应付款账户：如果购车过程中有其他应付款项，比如购车手续费、保险费等，需要记录这些款项的借入金额。需要注意的是，以上账户都是贷方记录，因为贷款购入汽车是一种负债行为，需要增加负债的金额。而在借方记录中，一般会记录汽车资产的增加。

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判决返还利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:17

#会计实务#

判决返还利息的计算公式可以根据具体情况有所不同，但一般情况下可以使用以下公式：返还利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指被返还的金额，利率是指被返还的利率，时间是指被返还的时间段。举个例子，假设某人向他人借款10000元，借款协议规定年利率为5%，借款期限为1年。如果判决返还利息，则可以使用以下公式计算：返还利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元所以，根据这个例子，判决返还利息为500元。请注意，这只是一个简单的例子，实际情况可能更加复杂，需要根据具体的合同和判决来进行计算。因此，在实际操作中，建议咨询专业的法律和会计人员以获取准确的计算结果。

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小规模企业如何生成准确的成本和利润报表？
李老师 | 提问时间：12/25 10:13

#会计实务#

小规模企业生成准确的成本和利润报表需要按照以下步骤进行： 1. 确定成本分类：首先，需要确定成本的分类，包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接人工等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如租金、水电费等。 2. 成本分配：将直接成本和间接成本分配到相应的成本中心或成本对象。成本中心可以是产品、部门或项目，成本对象可以是特定的产品、服务或活动。 3. 计算成本：根据成本分类和分配，计算出每个成本中心或成本对象的成本。这可以通过成本驱动因素（如产量、工时）与成本池的关系来计算。 4. 记账和记录：将计算出的成本记录在会计账簿中，包括成本分类账、成本汇总表等。同时，还需要记录收入、费用和其他相关信息。 5. 制作利润报表：根据会计记录，制作利润报表。利润报表包括收入、费用和利润等信息。收入可以从销售收入或服务收入中获得，费用包括直接成本、间接成本和其他费用。 6. 审核和调整：对生成的报表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有必要，进行调整以反映真实的成本和利润情况。 7. 报告和分析：将准确的成本和利润报表用于报告和分析。这可以帮助企业管理者了解企业的盈利能力和成本结构，并做出相应的决策。需要注意的是，生成准确的成本和利润报表需要严格遵守会计准则和规定，并确保会计记录的准确性和可靠性。同时，定期进行内部审计和外部审计，以确保报表的准确性和合规性。

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