财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

阅读 14

收藏 0
个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

阅读 11

收藏 0
资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 42

收藏 0
长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

阅读 28

收藏 0
请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

阅读 15

收藏 0
小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 9

收藏 0
货代行业驳船费USD400开经纪代理服务国际货物运输代理海运费吗?
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

你好分情况，若驳船运输为国际运输的一部分（如连接国内港口至国际航线），且通过金融机构结算，可开具免税发票。若驳船运输为境内短途运输（如国内港口间转移），需按交通运输服务开具9%发票。

阅读 42

收藏 0
建筑行业填写的上年在职职工工资总额包括这些临时的农民工工资吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学您好，这个是算的

阅读 31

收藏 0
老师短期借给别的公司怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

收藏 0
老师您好，公司半年多人管内账了，有7月份的利润表，资产负债表，费用表，本来我想着用财务软件，太多的明细科目，我不知道该怎么登记。公司没有财务软件，咱们的账套怎么领，领了之后怎么用，我是直接录8月份的凭证吗，谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：04/16 10:34

#实务#

同学你好可以的，你有期初数就可以

阅读 30

收藏 0
湖南增值税发票综合服务平台要怎么登上啊
王一老师 | 提问时间：04/16 10:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要登上湖南增值税发票综合服务平台，可先访问电子税务局的官方网站，通常需通过国家税务总局提供的官方网址登录。登录后，在主页上找到“发票管理”选项并点击进入，之后会被引导至集成了多种发票处理功能的界面，这里面就包含了增值税发票综合服务平台。另外，也可以通过登录电子税务局综合服务平台来进入。具体步骤为：打开浏览器，输入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，进入电子税务局首页后，点击右上角的“登录”按钮，系统会提示选择登录方式，一般有用户名密码登录、数字证书登录和手机验证码登录三种，建议首次使用时选用户名密码登录，要确保账户信息准确无误。登录成功后，再按上述方法找到发票综合服务平台。祝您学习愉快！

阅读 158

收藏 1
公司准备注销，库存现金还有余额10万，实收资本30万，公司目前是亏损状态。库存现金有余额，就是因为实收资本没有亏损完，现在要注销，库存现金怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

直接按股东按出资比例收回剩余资金处理即可。分录一步到位借：实收资本 300000 贷：利润分配 — 未分配利润（亏损额）贷：库存现金 100000

阅读 19

收藏 0
公司成立1年了，业务量不大，老板孩子买了辆车，写在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是可以的，就当作公司的车

阅读 29

收藏 0
老师建筑服务进项发票需要申报印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 12

收藏 0
老师你好，老板娘从25年11月到今年3月开滴滴打车发票4900元，能报销业务费用吗？，能冲她的借款吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:31

#实务#

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

阅读 62

收藏 0
老师，我想咨询一下我们以前汇算清缴时做职工薪酬支出及纳税调整明细表中实际发生额都是=账本借方金额-当年1月发放的上年12月份工资+下年汇算清缴前发放的当年工资。账载金额=账本贷方金额。税收金额跟实际发生额一致。这样填写正确吗？如果今年想要改成实际发生额与账本借方累计金额一致的话需要注意什么？用不用把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去？但是这样又不体现是全年累计数了，求教
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以前汇算清缴时的填写方法是正确的。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”会计科目下的借方发生额。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以以前填写时减去当年1月发放的上年12月份工资，再加上下年汇算清缴前发放的当年工资，符合税法规定。若今年想改成实际发生额与账本借方累计金额一致，需要注意账本借方累计金额已包含了汇算清缴前发放的上年度预提工资。根据规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去。账本借方累计金额就是全年累计实际发放金额，能体现全年累计数。也就是说，今年将实际发生额按账本借方累计金额填写，既符合实际发放情况，也满足税法扣除要求，无需对以前已处理的跨年工资做额外调整。祝您学习愉快！

阅读 105

收藏 0
请问老师，劳务派遣差额征税，全额和差额金额一样，是什么业务？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:29

#实务#

同学您好，这就是这个劳务派遣公司太过分了，一分钱税不想交。我见过那种发票金额1万，差额9990的，就用10块就去缴税，就已经很过分了，您这个是更过分的。

阅读 21

收藏 0
老师，我们研发费用结转到管理费用里了，所得税预交便还需要拆分出来填吗？我们还是高企
朴老师 | 提问时间：04/16 10:27

#实务#

同学你好需要拆分填报

阅读 43

收藏 0
老师您好，我们是民非企业有免税资格，有会费收入和财政拨款收入等属于非限定性资产，需要扣除我们的人员工资吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

1. 免税收入范围 - 符合条件的民非企业，其取得的会费收入、财政拨款收入属于企业所得税免税收入（财税〔2009〕122号）。 2. 支出扣除限制 - 免税收入用于支出所形成的费用或财产，不得在计算应纳税所得额时扣除（《企业所得税法实施条例》第二十八条）。 - 例如：若工资支出从免税收入中列支，该部分工资费用不可在企业所得税前扣除。

阅读 18

收藏 0
老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 14

收藏 0
老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

阅读 13

收藏 0
暂估油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:42

#会计实务#

暂估油费的会计分录可以根据具体情况有所不同，以下是一种可能的会计分录示例：借：油费暂估（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目）该分录反映了公司暂时估计的油费支出，将其计入费用类科目中，同时应付账款增加，反映了公司对供应商的欠款。当实际发生油费支出时，应根据实际金额进行调整，将暂估油费转为实际油费。

阅读 926

收藏 0
新车第一年保险的保费计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/25 10:38

#会计实务#

新车第一年保险的保费计算方法通常是根据车辆的购置价格、车型、车龄、驾驶员的年龄和驾龄等因素来确定的。一般来说，保险公司会根据这些因素来评估车辆的风险程度，从而确定保费的金额。具体的计算方法可能会因保险公司和地区而有所不同，但一般来说，以下因素会影响保费的计算： 1. 车辆的购置价格：车辆的购置价格越高，保费通常会越高。 2. 车型：不同车型的保费可能会有所差异，因为不同车型的风险程度也不同。 3. 车龄：新车的保费通常会比较高，因为新车的价值较高，而且由于车龄较小，车辆的风险也相对较高。 4. 驾驶员的年龄和驾龄：年轻的驾驶员通常会面临更高的保费，因为他们的驾驶经验相对较少，风险较高。此外，保险公司还会考虑其他因素，如驾驶记录、所在地区的交通状况等。总的来说，新车第一年保险的保费计算方法是综合考虑了车辆和驾驶员的各种因素，根据风险程度来确定保费的金额。具体的保费计算方法可以咨询保险公司或查阅相关的保险条款。

阅读 1857

收藏 8
工程施工科目中的主要收入项目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:37

#会计实务#

工程施工科目中的主要收入项目包括： 1. 工程施工收入：指企业从承接工程项目中获得的收入，包括合同价款、变更价款、索赔款等。 2. 材料销售收入：指企业从工程施工中产生的材料销售收入，包括材料采购价款、运输费用、材料加工费用等。 3. 设备租赁收入：指企业从工程施工中租赁设备获得的收入，包括设备租金、设备维护费用等。 4. 劳务收入：指企业从工程施工中提供的劳务获得的收入，包括劳务费、人工费等。 5. 工程勘察设计收入：指企业从工程施工前的勘察设计阶段获得的收入，包括勘察设计费、咨询费等。以上是工程施工科目中的主要收入项目，具体情况还需根据企业的实际经营情况进行分析和确认。

阅读 1494

收藏 6
负债的计算方法中，如何确定长期借款的金额？
李老师 | 提问时间：12/25 10:33

#会计实务#

确定长期借款的金额通常需要进行以下步骤： 1. 首先，确定借款的本金金额。这是借款合同中明确规定的金额。 2. 其次，确定借款的利率。利率是借款合同中约定的借款利率。 3. 接下来，确定借款的期限。借款期限是借款合同中约定的还款期限。 4. 然后，计算借款的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 年利率 × 借款期限。 5. 最后，将借款的本金金额和计算得出的利息相加，即可确定长期借款的金额。需要注意的是，以上是一种常见的计算方法，但在实际情况中，可能还会受到其他因素的影响，例如借款合同中的特殊条款、利率调整等。因此，在具体操作中，还需要根据实际情况进行合理的计算和处理。

阅读 1529

收藏 6
加利润点公式是什么，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 10:29

#会计实务#

加利润点公式是一种用于计算产品或服务的加价率的方法。它可以帮助企业确定在销售价格中需要加入多少利润以覆盖成本和获得期望的利润。加利润点公式如下：加利润点 = （期望利润 / 总成本） × 100 其中，期望利润是企业希望在销售中获得的利润，总成本是指生产或提供产品或服务的全部成本，包括直接成本和间接成本。计算加利润点的具体步骤如下： 1. 首先，确定期望利润。这取决于企业的目标和市场条件。 2. 然后，计算总成本。总成本包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动力成本等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如间接劳动力成本、租金、设备折旧等。 3. 接下来，将期望利润除以总成本，然后乘以100，得到加利润点的百分比。例如，假设期望利润为10,000美元，总成本为50,000美元，则加利润点为（10,000 / 50,000）× 100 = 20%。这意味着企业需要将销售价格增加20%以覆盖成本和获得期望的利润。

阅读 2284

收藏 9
应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类，分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:26

#会计实务#

是的，根据会计准则，应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类。一般而言，应收票据分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。一年以内到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以内的票据。这部分应收票据应列为流动资产，归属于资产负债表的流动资产项目中。一年以上到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以上的票据。这部分应收票据应列为非流动资产，归属于资产负债表的非流动资产项目中。在填列资产负债表时，应将一年以内到期的应收票据列在流动资产项目下，而将一年以上到期的应收票据列在非流动资产项目下。这样可以更清晰地反映出企业的资产状况和偿债能力。需要注意的是，对于应收票据的到期日，应当根据实际情况进行判断，并按照到期日进行分类。同时，对于到期日不确定的应收票据，应根据相关准则进行处理，并在财务报表中进行充分披露。

阅读 1609

收藏 7
贷款购入汽车的会计分录中，哪些账户需要贷方记录？
周老师 | 提问时间：12/25 10:25

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，需要贷方记录的账户包括： 1. 贷款应付账户：用于记录贷款的借入金额。 2. 应付账款账户：如果汽车是从供应商购买的，需要记录应付账款的借入金额。 3. 应付利息账户：记录贷款利息的借入金额。 4. 其他应付款账户：如果购车过程中有其他应付款项，比如购车手续费、保险费等，需要记录这些款项的借入金额。需要注意的是，以上账户都是贷方记录，因为贷款购入汽车是一种负债行为，需要增加负债的金额。而在借方记录中，一般会记录汽车资产的增加。

阅读 977

收藏 4
判决返还利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:17

#会计实务#

判决返还利息的计算公式可以根据具体情况有所不同，但一般情况下可以使用以下公式：返还利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指被返还的金额，利率是指被返还的利率，时间是指被返还的时间段。举个例子，假设某人向他人借款10000元，借款协议规定年利率为5%，借款期限为1年。如果判决返还利息，则可以使用以下公式计算：返还利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元所以，根据这个例子，判决返还利息为500元。请注意，这只是一个简单的例子，实际情况可能更加复杂，需要根据具体的合同和判决来进行计算。因此，在实际操作中，建议咨询专业的法律和会计人员以获取准确的计算结果。

阅读 1578

收藏 5
小规模企业如何生成准确的成本和利润报表？
李老师 | 提问时间：12/25 10:13

#会计实务#

小规模企业生成准确的成本和利润报表需要按照以下步骤进行： 1. 确定成本分类：首先，需要确定成本的分类，包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接人工等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如租金、水电费等。 2. 成本分配：将直接成本和间接成本分配到相应的成本中心或成本对象。成本中心可以是产品、部门或项目，成本对象可以是特定的产品、服务或活动。 3. 计算成本：根据成本分类和分配，计算出每个成本中心或成本对象的成本。这可以通过成本驱动因素（如产量、工时）与成本池的关系来计算。 4. 记账和记录：将计算出的成本记录在会计账簿中，包括成本分类账、成本汇总表等。同时，还需要记录收入、费用和其他相关信息。 5. 制作利润报表：根据会计记录，制作利润报表。利润报表包括收入、费用和利润等信息。收入可以从销售收入或服务收入中获得，费用包括直接成本、间接成本和其他费用。 6. 审核和调整：对生成的报表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有必要，进行调整以反映真实的成本和利润情况。 7. 报告和分析：将准确的成本和利润报表用于报告和分析。这可以帮助企业管理者了解企业的盈利能力和成本结构，并做出相应的决策。需要注意的是，生成准确的成本和利润报表需要严格遵守会计准则和规定，并确保会计记录的准确性和可靠性。同时，定期进行内部审计和外部审计，以确保报表的准确性和合规性。

阅读 1035

收藏 0

没有找到问题？直接来提问