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公司发给客户的成品纸，由于一些原因造成部分纸不能用客户退货了，有退货数量也有退货金额，一般按什么去计算退纸率
小林老师 | 提问时间：02/05 02:04

#实务#

你好，正在回复题目

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老师请问一下，我单位请临时工，每天的费用都不超500元，那我能按零星收款凭证处理吗？
薛薛老师 | 提问时间：02/05 00:23

#实务#

你好，零星收款凭证不单单依据金额大小，还需要看是否经常发生。临时工费用计入工资比较合理

阅读 37

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老师，我们有项目是3%的简易计税，是劳务分包，异地项目，需要在异地缴纳3%得增值税，有受到建筑服务的普通发票，之前的差额缴纳增值税是收到的普票还是转票可以递减
薛薛老师 | 提问时间：02/04 23:54

#实务#

你好，两者的都可以抵减。分包方作为提供建筑服务的一方，应按规定向您开具“建筑服务”类别的增值税普通发票或增值税专用发票。无论是普票还是专票，只要内容为“建筑服务”且项目合规，均可用于差额扣除。

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增值税个人按次收入起征点1000元，那含不含1000？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师好，经营所得申报是季报，那么季报和年报都需要先做计提吧，会计分录是怎样的呢谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师您好，想请教一下实操中的合规性要求及账务处理。我司主营白酒销售，年底推出了‘提货券’业务，客户凭盖公章的券可提货。目前公司流程是：开票需营销部填《申请开具发票单》给财务；提货需营销部给资产部《销售提货单》。想请问，针对‘提货券’这种模式，财务这边的全流程账务处理该怎么做才合规？账务处理是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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用现金平了应收账款的账，会有税务上的风险吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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老师，我公司从抖音平台提现扣手续费6个点，是抖音平台给开发票给我们公司吧
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 22:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，公司租地种，收到出租方打过来的粮食差价补贴如何入账？可以直接冲减租地的成本吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 22:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，公司与公司之间，是一个老板法人的，可以互相打往来款么？
朴老师 | 提问时间：02/04 22:40

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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老师，请问一下房地产开发销售中进项税怎么抵扣。可以全部勾选吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 22:07

#实务#

老师，我是房地产行业，前期一直没有勾选，最近几个月才开始开购房发票。准备勾选抵扣，应该怎么勾选。

阅读 445

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老师，我们企业有商务楼，然后有些门面对外出租的月底的时候核算这个电费的时候这个科目我怎么做帐？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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2025年2月20号入职，2026年3月离职，有年假吗，年假可以折算成工资吗
朴老师 | 提问时间：02/04 22:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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申报个税时，本期收入填写实发金额用再加上个人社保部分吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 22:01

#实务#

你好，实际发放+个税+个人社保

阅读 70

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老师，您好！我想咨询一下报个税的问题，我们是劳务派遣公司，工资表部分由管理费，五险一金，还有其它扣除和代扣代缴组成，那我报个税务时本期收入是填五险一金个人部分十实发工资对面
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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想问下工会经费每个月计提的和税务局缴纳的怎么对上，每个月缴纳的工会经费计税依据是当月工资总额吗
apple老师 | 提问时间：02/04 21:53

#实务#

同学你好，对的。工会经费就是按照当月工资总额计提的

阅读 448

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老师好，软件企业小规模纳税人，开发软件并销售（不涉及外购销售），研发费用归集的是研发人员工资等与研发有关的费用，成本和无形资产都是0，然后销售软件计入收入，账务处理妥当么？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师好居间费金额比较大对方还要现金怎么操作合理
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师好，前几个月进了一批货。现在剩余没卖掉，需要退货，但是进货时的进项税已经抵扣，我部分退货之后要如何做分录呢？
郭老师 | 提问时间：02/04 21:42

#实务#

借，银行存款或者应付账款，贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项转出

阅读 36

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老师您好，我想问一个问题，我们公司补缴上年度所得税17611.5和滞纳金1919.65，然后会计做了一笔分录，借：以前年度损益调整17611.5，借：以前年度损益调整1919.65 贷方：银行存款19531.15，然后1月份的资产负债表未分配利润上年期初和期末数与本年利润就勾稽不平，未分配利润期初数+本年利润不等于资产负债表未分配利润的期末数，就差在这个金额上了，我想问下老师，我怎么做分录才能让表格勾稽关系变成正常了呢
暖暖老师 | 提问时间：02/04 21:29

#实务#

你好用了以前年度损益调整就是勾稽关系不对，这是正常的

阅读 19

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你好，老师我们有个供应商给我们报价，铝锭价今天23760.含税13%.加工费+2600就是含税价，那不含税价是多少？我怎么算成负数了
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 21:25

#实务#

您好，铝锭价23760（含税13%），加工费2600（含税13%）。不含税铝锭价：23760÷(1+13%)=21026.5486≈21026.55 不含税加工费：2600÷(1+13%)=2300.8849≈2300.88 不含税总价：21026.55+2300.88=23327.43 或直接计算加工后不含税价：(23760+2600)÷(1+13%)=26360÷1.13=23327.4336≈23327.43

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暂估油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:42

#会计实务#

暂估油费的会计分录可以根据具体情况有所不同，以下是一种可能的会计分录示例：借：油费暂估（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目）该分录反映了公司暂时估计的油费支出，将其计入费用类科目中，同时应付账款增加，反映了公司对供应商的欠款。当实际发生油费支出时，应根据实际金额进行调整，将暂估油费转为实际油费。

阅读 869

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新车第一年保险的保费计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/25 10:38

#会计实务#

新车第一年保险的保费计算方法通常是根据车辆的购置价格、车型、车龄、驾驶员的年龄和驾龄等因素来确定的。一般来说，保险公司会根据这些因素来评估车辆的风险程度，从而确定保费的金额。具体的计算方法可能会因保险公司和地区而有所不同，但一般来说，以下因素会影响保费的计算： 1. 车辆的购置价格：车辆的购置价格越高，保费通常会越高。 2. 车型：不同车型的保费可能会有所差异，因为不同车型的风险程度也不同。 3. 车龄：新车的保费通常会比较高，因为新车的价值较高，而且由于车龄较小，车辆的风险也相对较高。 4. 驾驶员的年龄和驾龄：年轻的驾驶员通常会面临更高的保费，因为他们的驾驶经验相对较少，风险较高。此外，保险公司还会考虑其他因素，如驾驶记录、所在地区的交通状况等。总的来说，新车第一年保险的保费计算方法是综合考虑了车辆和驾驶员的各种因素，根据风险程度来确定保费的金额。具体的保费计算方法可以咨询保险公司或查阅相关的保险条款。

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工程施工科目中的主要收入项目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:37

#会计实务#

工程施工科目中的主要收入项目包括： 1. 工程施工收入：指企业从承接工程项目中获得的收入，包括合同价款、变更价款、索赔款等。 2. 材料销售收入：指企业从工程施工中产生的材料销售收入，包括材料采购价款、运输费用、材料加工费用等。 3. 设备租赁收入：指企业从工程施工中租赁设备获得的收入，包括设备租金、设备维护费用等。 4. 劳务收入：指企业从工程施工中提供的劳务获得的收入，包括劳务费、人工费等。 5. 工程勘察设计收入：指企业从工程施工前的勘察设计阶段获得的收入，包括勘察设计费、咨询费等。以上是工程施工科目中的主要收入项目，具体情况还需根据企业的实际经营情况进行分析和确认。

阅读 1434

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负债的计算方法中，如何确定长期借款的金额？
李老师 | 提问时间：12/25 10:33

#会计实务#

确定长期借款的金额通常需要进行以下步骤： 1. 首先，确定借款的本金金额。这是借款合同中明确规定的金额。 2. 其次，确定借款的利率。利率是借款合同中约定的借款利率。 3. 接下来，确定借款的期限。借款期限是借款合同中约定的还款期限。 4. 然后，计算借款的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 年利率 × 借款期限。 5. 最后，将借款的本金金额和计算得出的利息相加，即可确定长期借款的金额。需要注意的是，以上是一种常见的计算方法，但在实际情况中，可能还会受到其他因素的影响，例如借款合同中的特殊条款、利率调整等。因此，在具体操作中，还需要根据实际情况进行合理的计算和处理。

阅读 1474

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加利润点公式是什么，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 10:29

#会计实务#

加利润点公式是一种用于计算产品或服务的加价率的方法。它可以帮助企业确定在销售价格中需要加入多少利润以覆盖成本和获得期望的利润。加利润点公式如下：加利润点 = （期望利润 / 总成本） × 100 其中，期望利润是企业希望在销售中获得的利润，总成本是指生产或提供产品或服务的全部成本，包括直接成本和间接成本。计算加利润点的具体步骤如下： 1. 首先，确定期望利润。这取决于企业的目标和市场条件。 2. 然后，计算总成本。总成本包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动力成本等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如间接劳动力成本、租金、设备折旧等。 3. 接下来，将期望利润除以总成本，然后乘以100，得到加利润点的百分比。例如，假设期望利润为10,000美元，总成本为50,000美元，则加利润点为（10,000 / 50,000）× 100 = 20%。这意味着企业需要将销售价格增加20%以覆盖成本和获得期望的利润。

阅读 2115

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应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类，分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:26

#会计实务#

是的，根据会计准则，应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类。一般而言，应收票据分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。一年以内到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以内的票据。这部分应收票据应列为流动资产，归属于资产负债表的流动资产项目中。一年以上到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以上的票据。这部分应收票据应列为非流动资产，归属于资产负债表的非流动资产项目中。在填列资产负债表时，应将一年以内到期的应收票据列在流动资产项目下，而将一年以上到期的应收票据列在非流动资产项目下。这样可以更清晰地反映出企业的资产状况和偿债能力。需要注意的是，对于应收票据的到期日，应当根据实际情况进行判断，并按照到期日进行分类。同时，对于到期日不确定的应收票据，应根据相关准则进行处理，并在财务报表中进行充分披露。

阅读 1531

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贷款购入汽车的会计分录中，哪些账户需要贷方记录？
周老师 | 提问时间：12/25 10:25

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，需要贷方记录的账户包括： 1. 贷款应付账户：用于记录贷款的借入金额。 2. 应付账款账户：如果汽车是从供应商购买的，需要记录应付账款的借入金额。 3. 应付利息账户：记录贷款利息的借入金额。 4. 其他应付款账户：如果购车过程中有其他应付款项，比如购车手续费、保险费等，需要记录这些款项的借入金额。需要注意的是，以上账户都是贷方记录，因为贷款购入汽车是一种负债行为，需要增加负债的金额。而在借方记录中，一般会记录汽车资产的增加。

阅读 900

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判决返还利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:17

#会计实务#

判决返还利息的计算公式可以根据具体情况有所不同，但一般情况下可以使用以下公式：返还利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指被返还的金额，利率是指被返还的利率，时间是指被返还的时间段。举个例子，假设某人向他人借款10000元，借款协议规定年利率为5%，借款期限为1年。如果判决返还利息，则可以使用以下公式计算：返还利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元所以，根据这个例子，判决返还利息为500元。请注意，这只是一个简单的例子，实际情况可能更加复杂，需要根据具体的合同和判决来进行计算。因此，在实际操作中，建议咨询专业的法律和会计人员以获取准确的计算结果。

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小规模企业如何生成准确的成本和利润报表？
李老师 | 提问时间：12/25 10:13

#会计实务#

小规模企业生成准确的成本和利润报表需要按照以下步骤进行： 1. 确定成本分类：首先，需要确定成本的分类，包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接人工等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如租金、水电费等。 2. 成本分配：将直接成本和间接成本分配到相应的成本中心或成本对象。成本中心可以是产品、部门或项目，成本对象可以是特定的产品、服务或活动。 3. 计算成本：根据成本分类和分配，计算出每个成本中心或成本对象的成本。这可以通过成本驱动因素（如产量、工时）与成本池的关系来计算。 4. 记账和记录：将计算出的成本记录在会计账簿中，包括成本分类账、成本汇总表等。同时，还需要记录收入、费用和其他相关信息。 5. 制作利润报表：根据会计记录，制作利润报表。利润报表包括收入、费用和利润等信息。收入可以从销售收入或服务收入中获得，费用包括直接成本、间接成本和其他费用。 6. 审核和调整：对生成的报表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有必要，进行调整以反映真实的成本和利润情况。 7. 报告和分析：将准确的成本和利润报表用于报告和分析。这可以帮助企业管理者了解企业的盈利能力和成本结构，并做出相应的决策。需要注意的是，生成准确的成本和利润报表需要严格遵守会计准则和规定，并确保会计记录的准确性和可靠性。同时，定期进行内部审计和外部审计，以确保报表的准确性和合规性。

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