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老师,个人转让自用住房?免税吗
微微老师
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提问时间:10/25 17:59
#税务师#
您好,个人销售自建自用住房免征增值税 如住房非自建,按以下规定执行 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。 个人转让其购买的住房,按照有关规定全额缴纳增值税的,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 个人转让其购买的住房,按照有关规定差额缴纳增值税的,以取得的全部价款和价外费用扣除购买住房价款后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
阅读 1608
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单选题第26题,模拟试卷二,递延所得税负债的期末余额为30呢
周老师
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提问时间:11/10 10:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2×21年12月31日,甲公司递延所得税负债的期末余额=(620-500)×25%=30(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1608
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利润正了35万多,我先暂估老板后面会补票过来,可以这样做分录吗
李老师(1)
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提问时间:06/16 15:29
#税务师#
您好,应该是应付账款暂估,别的没问题。
阅读 1607
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什么叫同一法律关系
卫老师
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提问时间:07/23 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同一法律关系通常指的是在法律上,两个或多个主体之间存在的一种特定的权利和义务关系,这种关系基于同一法律事实或法律行为而产生。例如,在货物运输合同中,承运人和托运人之间就形成了运输货物的法律关系;在借贷合同中,借款人和贷款人之间形成了借贷金钱的法律关系。这种关系是特定的、明确的,并且通常由法律规定或合同条款来界定。 祝您学习愉快!
阅读 1607
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从一般纳税人和小规模纳税人处购买原木,分别取得增值税专用发票,已经生产领用,进账税额可以按10%抵扣吗
赵老师
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提问时间:11/23 06:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,整体进项税抵扣是10% 祝您学习愉快!
阅读 1607
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这个题如果换成个人持股,增值税缴纳吗?所得税是不是就要考虑持股期限了?
小天老师
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提问时间:01/28 19:11
#税务师#
您好,个人也不缴增值税的。个人有差别化个税 红利(股息红利差别化个人所得税政策) 持股期限税收处理方法 ≤1个月全额计入应纳税所得额 1个月到1年暂减按50%计入应纳税所得额 >1年暂免个税 3.个人所得税是上市公司的,持股时间不同税率不同。而不是上市公司的,股息红利个人所得税就是固定为20%
阅读 1606
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老师:请问一下,开办费的话,在汇算中要进行调整吗?感觉税法中是说过,但忘了?
蓝小天老师
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提问时间:05/06 20:50
#税务师#
不需要调整的,可以全额扣除
阅读 1605
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办了个营业执照,办了税务。疫情没开,资料全部没有了,税务是非正常,需要怎么处理
文文老师
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提问时间:01/23 11:53
#税务师#
需要去税务大厅处理,询问具体原因
阅读 1605
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哪些税是7日内缴纳?
郭老师
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提问时间:08/16 09:00
#税务师#
土地增值税 纳税期限: 纳税人应当自转让房地产合同签订之日起 7 日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报,并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
阅读 1605
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请问税务师分数出来了吗?请问税务师考试分数出来了吗?
一鸣老师
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提问时间:01/22 14:33
#税务师#
你好,暂时还没出来的哦
阅读 1604
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在计算土地增值税时,契税可以作为土地成本进行扣除,那么耕地占用税可以作为土地成本进行扣除吗?
青老师
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提问时间:12/19 17:14
#税务师#
你好1; 是的; 允许的 ;房地产开发企业缴纳的耕地占用税,允许作为房地产开发成本计算增值额的扣除项目。
阅读 1604
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老师,19年考税务师过了税法1,2,20年也报名参加考试了,19的成绩在24年还有效吗?
赵老师
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提问时间:03/26 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有效,今年是最后一年。 祝您学习愉快!
阅读 1604
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[图片]就是我想知道这一道题他的答案是什么
apple老师
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提问时间:05/28 10:46
#税务师#
同学你好,我给你列表,请稍等
阅读 1603
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个体工商户核定征收2023年的增值税交税标准
艳子老师
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提问时间:04/11 20:06
#税务师#
您好, 只要没超过核定的额度就是免税的
阅读 1603
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68题,小规模纳税人,月销售额36750,小于15万,不应该是免税吗
税法老师
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提问时间:08/22 22:47
#税务师#
您这里是哪里的题目呀,麻烦您提供一下题目具体位置老师核实一下您的问题。
阅读 1603
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境内符合条件的研发费用(50+5+20)×2/3=50(万元),境外委托研发费用80%=70×80%=56(万元),只能按50万元计算境外委托研发的加计扣除。 研发费用应纳税调整=(50+5+20)×75%+50×75%=93.75(万元) 请问老师,21年的业务,为什么用的是16%的税率?
清风老师
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提问时间:11/13 09:30
#税务师#
你好同学,16%的税率?具体是什么税率,增值税吗?是不是2019年以前的业务补开的发票
阅读 1603
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个人出租住房或者商铺分别应该缴纳哪些税?分别如何计算?
卫老师
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提问时间:11/02 20:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房和商铺涉及的税种及计算方法如下: 个人出租住房 1.增值税:其他个人出租不动产月租金不超过10万元免征增值税。 2.城建税及附加:城市维护建设税按照实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳;教育费附加按照实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳;地方教育附加按照实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。 3.房产税:对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 4.个人所得税: -月租金收入不超过4000元的:应纳税额=[每月租金收入-缴纳的税费-修缮费用(800元为限)-800]×10% -月租金收入超过4000元的:应纳税额=[每月租金收入-缴纳的税费-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)×10% 个人出租商铺 1.增值税:其他个人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 2.城建税及附加:同出租住房的计算方式,按实际缴纳的增值税税额来计算。 3.房产税:以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 4.个人所得税: -月租金收入不超过4000元的:应纳税额=[每月租金收入-缴纳的税费-修缮费用(800元为限)-800]×20% -月租金收入超过4000元的:应纳税额=[每月租金收入-缴纳的税费-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)×20% 5.印花税:企业出租房屋签定的租赁合同,需按规定缴纳印花税,税率为千分之一。自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税(不含证券交易印花税)。 6.城镇土地使用税:土地使用税每平方米年税额如下:大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 祝您学习愉快!
阅读 1603
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老师想问一下月度不超过10万,季度不超过30万,教育费附加和地方教育费附加免征。是说的小规模吗?一般纳税人可以享受吗
郭老师
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提问时间:02/02 17:19
#税务师#
你好,一般纳税人小规模都可以。
阅读 1602
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就这个题来说,应交增值税何时转到未交增值税科目
冉老师
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提问时间:01/21 18:25
#税务师#
你好,同学 一般是月末,或者题目明确说明结转的时候
阅读 1602
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融资租赁 两息一税是什么
税法老师
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提问时间:11/16 16:02
#税务师#
融资租赁业务是由融资租赁公司来帮助企业去购买融资租赁的固定资产的,如果企业想要融资租赁的是汽车的话,这个时候融资租赁公司去购买汽车的时候是需要上牌缴纳车辆购置税的,但是因为融资租赁实质上我们认为所有权是归属于企业所有的,并不是融资租赁公司,因为这个固定资产从取得到报废期间都是企业在使用,并不是融资租赁公司在使用,所以这个时候我们实质上认为企业拥有该资产的所有权,那么这个车辆购置税就应该是由企业来承担并不是由融资租赁公司来承担的,因此我们最后在算税的时候是允许融资租赁公司减除这部分车辆购置税的。这里的两息是借款利息,一税是车辆购置税
阅读 1602
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销售旧货计算公式? 个人销售使用过的固定资产计算公式? 个人销售使用过得房产计算公式? 个人销售使用过的汽车计算公式? 二手车行销售二手车计算公式? 普通公司销售二手车计算公式,开普票和专票计算方法一样吗?
cassie 老师
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提问时间:01/30 17:09
#税务师#
同学你好 是不一样的哈 太多了 我一条条给您回复哈 还烦请我回复一条您回几个字哈
阅读 1601
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待抵扣进项税额、待认证进项税额,有没有取消这二个科目?
卫老师
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提问时间:03/21 09:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照现行规定,这两个会计科目仍旧是适用的,没有取消这两个科目。 祝您学习愉快!
阅读 1601
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做一次错一次,分不清征税对象和计税依据,感觉都对
CC橙老师
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提问时间:05/06 22:47
#税务师#
你好,征税对象是指对什么东西征税,是征纳税行为的客体或标的物。计税依据是指计算应征税额的依据。
阅读 1600
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个税算综合所得的时候,工资薪金,劳务报酬,特许权使用费,稿酬所得 这4项要全部加起来,才是收入总额,用这个去减后面要扣的费用?
青老师
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提问时间:08/04 15:25
#税务师#
你好; 这个是 平常分别来报哦 ; 只是汇算的时候是累计 4个项目的收入合计来 汇算; 多退少补的
阅读 1600
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12月购入原材料,款项已经支付,材料已收货,但是年底发票未收,请问暂估入账会计分录怎么写?
邹老师
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提问时间:01/10 16:36
#税务师#
你好 借:原材料 , 贷:应付账款-暂估 借:预付账款 , 贷:银行存款
阅读 1600
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老师,请帮我看看图片的题如何解答,要计算过程,谢谢
税法老师
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提问时间:12/23 18:13
#税务师#
代收代缴消费税=(100000+40000)/(1-30%)*30% 应纳消费税税额=180000*30%-(100000+40000)/(1-30%)*30%*50%
阅读 1600
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您好老师,我背了一句话是非居民个人取得的利息股息、租金、特许权使用费全额纳税,但做了一道题发现这句话背的不对,辛苦老师给我讲一下非居民取得的什么全额纳税什么差额纳税
范老师
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提问时间:08/25 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说取得的利息股息、租金、特许权使用费全额纳税是针对非居民企业,而不是针对非居民个人。 参考非居民企业应纳税额的计算 (一)非居民企业应纳税额=应纳税所得额×实际征收率(10%) 对于在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得应纳税所得额的计算方法: 1.股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得:收入(不含增值税)全额。 2.转让财产所得:收入全额减除财产净值后的余额。(差额) 【提示1】财产净值是指财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。 【提示2】转让财产所得包含转让股权等权益性投资资产(以下称股权)所得。 股权转让收入减除股权净值后的余额为股权转让所得。 股权净值是指取得该股权的计税基础。 股权在持有期间发生减值或者增值,按规定可以确认损益的,股权净值应进行相应调整。 企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。 3.其他所得,参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。 (二)扣缴企业所得税应纳税额=应纳税所得额×实际征收率 祝您学习愉快!
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洗煤厂有哪些税种?税率各是多少?
堂堂老师
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提问时间:11/08 20:55
#税务师#
洗煤厂主要涉及的税种包括增值税、企业所得税、资源税和土地增值税。具体税率如下: 1. 增值税:一般为13%,如果涉及到相关服务可能会是6%。 2. 企业所得税:税率为25%。 3. 资源税:根据不同的资源种类,税率可能不同,煤炭一般按销售额的1%-6%征收。 4. 土地增值税:税率为30%-60%,具体取决于增值额度。 具体税率可能根据地区有所不同,建议关注当地最新税收政策。
阅读 1599
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这个题的C选项为什么错了呀
雪儿老师
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提问时间:07/07 23:17
#税务师#
应该是同期存款利息,不是贷款利息
阅读 1599
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销售旧车除了固定资产清理,可以换成营业外收入吗
若素老师
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提问时间:01/31 13:14
#税务师#
你好销售自己使用的车辆不能换成营业外收入。
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