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注销公司,报表固定资产有1万多,固定资产被法人拿回家了,前期公司欠法人前,这个账怎么做
家权老师
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提问时间:04/15 17:24
#实务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 拿给法人抵债 借:其他应付款 抵债金额 贷:固定资产清理 收款金额换为为不含税的金额 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 35
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公司税务注销后,(已完成全部清偿),盈余公积可以直接用于股东分配吗?还是需要先转入未分配利润?
Fenny老师
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提问时间:04/15 17:24
#税务#
你好,是的,先转未分配利润,在计入应付股利。
阅读 19
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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元(2025年10月-2026年12月合计费用24000元,2027年1月-2028年4月费用25600元,税率9%)这样做会计分录,对吗? 借:管理费用-租赁费 22018.35(24000/1.09) 应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09) 预付账款 23486.24(25600/1.09) 贷:银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师
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提问时间:04/15 17:23
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是,先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元,对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元,2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。 正确分录如下: 借:管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷:银行存款49600 祝您学习愉快!
阅读 75
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就是我们的科目编码设置了2位数,无法编制3位数,到时候我们的两位数都编完了怎么办呢,因为什么应收很多小客户,然后有可能挂完,后面又不再交易了,这占号呢,我这边新增科目就是比如1122这个应收的,112201-112299,如112201-某某公司这样,然后我们已经编辑到用字母来了26个字母每个可以用10个,到时候这些号用完了,怎么办呢?或者有什么办法呢,启用辅助账是怎么操作的 呢
朴老师
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提问时间:04/15 17:22
#实务#
别再用二级科目挂客户,很快就会用完,直接用 “客户辅助核算” 最稳妥。 辅助账就是:1122 不设二级明细,只挂 “客户档案”,想加多少客户都无限加。 以前用的二级科目不用删,以后新客户全部走辅助核算即可。 启用辅助核算最简操作 会计科目 → 找到 1122 应收账款 勾选:客户往来 / 客户辅助核算 保存后,做凭证时直接选客户名称,不用再编科目号。 好处 不用管 01–99、A–Z,客户无限加 查账、对账、取数更清晰 不会出现科目编码不够用的问题
阅读 28
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公司卖二手车 怎样做账 具体分录
家权老师
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提问时间:04/15 17:22
#实务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖收款 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 收款金额换为为不含税的金额 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 15
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税局说我公司低于行业税负太多让补缴增值税。主要是补缴前2年的增值税。补缴3-5万,因去年的所得税汇算清缴已经申报了,不想改动其他数据,现在补缴的税款是填列在申报表的哪栏里?是填附表二的进项税转出栏还是直接填在主表的37栏本期入库查补税额栏里?
小愛老师
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提问时间:04/15 17:20
#税务#
您好,税务局不给你正式的文书的话你要填到附列资料一未开具发票栏
阅读 25
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老师您好,出租房屋申报印花税,三年的总金额一次性申报吗?
家权老师
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提问时间:04/15 17:20
#实务#
是的,按租赁合同一次性申报,没合同的才是按年
阅读 16
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老师,您好,增值税小规模开的1%的税率,那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗?
家权老师
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提问时间:04/15 17:19
#实务#
不需要的哈,直接按减免的1%转入营业外收入
阅读 15
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老师,开过的完税证明,再导去哪导呀?
家权老师
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提问时间:04/15 17:18
#CPA#
有2个选项,选择首次打印后边那个
阅读 34
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老师,我收到一笔保险公司的款项。可以直接做营业外收入的,这个我需要申报增值税吗?车辆也不需要维修。
家权老师
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提问时间:04/15 17:18
#税务#
那个不是增值税范围,不需要交增值税
阅读 16
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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得,综合所得包括劳工特稿费,所以选错了,但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗,好像不是,哪里的问题
周老师
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提问时间:04/15 17:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项说的不是租金收入,而是租金支出,它属于专项附加扣除项目,并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时,应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除,能在计算应纳税所得额时扣除。 综合所得包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额,从而影响最终应纳税额的,并非综合所得范畴。所以本题选D,符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,内帐建议用财务软件,还是excel表格?
家权老师
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提问时间:04/15 17:17
#实务#
内帐建议用财务软件
阅读 26
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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上,应该怎么办,原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师
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提问时间:04/15 17:17
#实务#
能合理解释就行了哈。那个是合理的
阅读 13
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老师,公司缺发票,现在清算,可以从哪些方面把成本费用合理解释给税务局,公司总收入2000万,工资申报1250万,取得发票125.46万,社保83万,公司保洁费2人算500/月共6万,员工食堂福利费168.5万无发票,营业外支出154.58万,还差264万,请问建议从哪些方面去解释呢
暖暖老师
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提问时间:04/15 17:15
#税务#
你好,现在所有的成本税务局都可以看到,发票+申报工资社保,没法解释的
阅读 22
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营业外收入往年多记 如何调整
朴老师
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提问时间:04/15 17:14
#实务#
同学你好 是什么财务软件
阅读 19
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师
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提问时间:04/15 17:12
#CPA#
同学你好。要查看原因 才知道怎么做
阅读 44
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请问,1季度利润表有利润,可以暂估成本,等2季度再冲暂估吗,2季度出报表再体现利润,因为还没所得汇算,不能弥补25年的亏损
朴老师
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提问时间:04/15 17:12
#税务#
可以暂估成本,2 季度冲回,但有严格合规要求,不能随意操作。 1 季度暂估成本 借:主营业务成本 贷:应付账款 - 暂估应付账款 冲减 1 季度利润,少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估 借:主营业务成本(红字) 贷:应付账款 - 暂估应付账款(红字) 再按实际发票入账,利润在 2 季度体现。
阅读 15
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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗?还是需要年报调增
杨老师
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提问时间:04/15 17:11
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 库存现金盘亏损失计入营业外支出后,能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可,才能在税前扣除;若不符合这些条件,则不能在税前扣除,需要在年报时进行纳税调增。 比如,若库存现金盘亏损失为5000元,但无法提供盘亏原因的充分证据,或者未得到税务机关认可,那么在计算应纳税所得额时,要将这5000元从税前利润中加回,即应纳税所得额=税前利润+5000元。 祝您学习愉快!
阅读 82
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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师
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提问时间:04/15 17:11
#事业单位#
同学您好,借:事业支出贷:资金结存,分类科目就是30207邮电费
阅读 44
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老师,这是什么单据?
家权老师
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提问时间:04/15 17:11
#实务#
那个就是货物提单,凭那个取货
阅读 34
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个税申报更正,大上月添加新人添加不上
家权老师
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提问时间:04/15 17:11
#税务#
更正申报没法加人更正的
阅读 30
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请列举几个常见的管理费用项目。
王一老师
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提问时间:12/25 11:17
#会计实务#
常见的管理费用项目包括: 1. 行政人员薪酬:包括管理层和行政人员的工资、奖金、津贴等。 2. 办公费用:包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 3. 会议费用:包括会议场地租金、餐饮费用、差旅费用等。 4. 培训费用:包括员工培训、专业技能培训、管理培训等。 5. 广告宣传费用:包括广告制作、媒体投放、市场调研等。 6. 保险费用:包括员工保险、财产保险、责任保险等。 7. IT支持费用:包括计算机软硬件维护、网络维护、数据备份等。 8. 人力资源费用:包括招聘费用、福利费用、员工培训费用等。 9. 专业咨询费用:包括会计师事务所、法律顾问、管理咨询等。 10. 研发费用:包括产品研发、技术研究、创新项目等。 以上仅为常见的管理费用项目,具体情况还需根据企业的实际情况进行调整和补充。
阅读 1079
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电子承兑汇票与现金的主要区别是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/25 11:10
#会计实务#
电子承兑汇票与现金的主要区别包括以下几点: 1. 物理形态:电子承兑汇票是一种电子化的票据,存在于电子系统中,没有实体形态;而现金是实体货币,以纸币和硬币的形式存在。 2. 流通方式:电子承兑汇票主要通过电子支付系统进行转移和交易,可以通过电子转账、手机支付等方式进行支付;而现金可以直接用于交易,可以通过现金支付、ATM取款等方式使用。 3. 安全性:电子承兑汇票在交易过程中可以有更多的安全措施,如密码、指纹识别等,可以更好地防止欺诈和盗窃;而现金在交易过程中容易被偷窃或丢失。 4. 可追溯性:电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追溯,方便进行账务核对和审计;而现金的交易记录难以追溯,容易造成账务混乱。 5. 使用限制:电子承兑汇票的使用受限于电子支付系统和相关的网络设备,需要有电子支付账户和网络连接;而现金的使用不受限制,可以在任何地方使用。 需要注意的是,电子承兑汇票和现金在一些方面也有相似之处,比如都可以用于支付和结算,都具有支付手段的功能。但在实际应用中,电子承兑汇票和现金的使用场景和方式存在较大差异。
阅读 5033
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如何处理已到期未兑现的商业承兑汇票?
秦老师
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提问时间:12/25 11:09
#会计实务#
处理已到期未兑现的商业承兑汇票通常有以下几个步骤: 1. 确认商业承兑汇票的到期日:查看商业承兑汇票上的到期日,并确认该汇票已经到期。 2. 记录商业承兑汇票的凭证:根据会计准则,将商业承兑汇票作为一项应收账款进行处理。在记账凭证中,借记应收账款账户,贷记商业承兑汇票账户。 3. 冲销商业承兑汇票账户:将商业承兑汇票账户的余额冲销。根据实际情况,可以选择以下两种方式进行冲销: a. 写入坏账准备:如果商业承兑汇票无法兑现,可以将商业承兑汇票账户的余额转入坏账准备账户,以减少对应的应收账款。 b. 直接计提坏账损失:如果商业承兑汇票无法兑现,可以直接计提坏账损失,将商业承兑汇票账户的余额转入损益账户,以减少对应的应收账款。 4. 核实商业承兑汇票的兑现情况:与承兑人联系,核实商业承兑汇票的兑现情况。如果商业承兑汇票最终兑现,需要将兑现金额记入现金账户,并相应减少应收账款。 需要注意的是,处理已到期未兑现的商业承兑汇票时,应根据具体情况和会计准则进行操作。如果对于会计处理不确定,建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。
阅读 2466
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固定资产改建支出应如何计入会计记录?
欧阳老师
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提问时间:12/25 11:01
#会计实务#
固定资产改建支出应当按照以下步骤计入会计记录: 1. 首先,确定固定资产改建的性质和目的。根据改建的性质和目的,确定是否符合固定资产的定义和确认标准。 2. 如果符合固定资产的定义和确认标准,将固定资产改建支出计入固定资产账户。固定资产账户应包括改建支出的金额、日期和描述。 3. 如果固定资产改建支出是通过借款或者融资方式支付的,还需要将相关的借款或融资支出计入相应的负债账户。 4. 在固定资产账户中,需要将改建支出按照其耐用年限进行折旧计提。折旧计提的方法可以根据企业的实际情况选择,常见的方法有直线法和年限总和法。 5. 在固定资产账户中,还需要记录固定资产的减值准备。如果固定资产的价值发生了减少,需要根据减值测试的结果计提相应的减值准备。 6. 在固定资产账户中,还需要记录固定资产的增值。如果固定资产的价值发生了增加,需要将增加的价值计入固定资产账户。 7. 在固定资产账户中,还需要记录固定资产的处置。如果固定资产发生了处置,需要将处置收入或者处置损失计入固定资产账户。 总之,固定资产改建支出应当按照会计准则的要求进行准确计入会计记录,并根据其耐用年限进行折旧计提。同时,还需要记录固定资产的减值准备、增值和处置等相关信息。
阅读 1733
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根据个人所得税税率表,18000元的应纳税额是多少?
王一老师
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提问时间:12/25 11:00
#会计实务#
根据个人所得税税率表,18000元的应纳税额可以按照以下步骤计算: 1. 首先,确定应纳税所得额。根据当前个人所得税税率表,18000元的应纳税所得额为0元,因为在该税率表的起征点以下。 2. 然后,计算应纳税额。根据个人所得税税率表,应纳税额为0元。 因此,18000元的应纳税额为0元。
阅读 2334
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国家发票查询真伪的目的是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 10:56
#会计实务#
国家发票查询真伪的目的是为了确保发票的真实性和合法性。通过查询发票的真伪,可以防止发票的伪造和假冒,保障纳税人的合法权益。同时,国家发票查询真伪还可以加强税收征管,提高税收的合规性和透明度,防止税收漏税和逃税行为的发生。
阅读 1402
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折旧的几种方法包括直线法、加速折旧法和减余额递减法。请简要介绍直线法的计算公式。
王一老师
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提问时间:12/25 10:55
#会计实务#
直线法是一种常见的折旧方法,其计算公式为: 每年折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限 其中,资产原值是指资产的购买成本或建造成本,预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值,使用年限是指资产在企业中预计使用的年限。 通过使用直线法,每年的折旧费用是相等的,这意味着资产的价值会以固定的速度递减。折旧费用会在每个会计期间中计入损益表,并减少资产的账面价值。
阅读 1950
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如何根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息?
王一老师
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提问时间:12/25 10:51
#会计实务#
要根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息,需要以下步骤: 1. 确定贷款金额:假设贷款金额为X元。 2. 确定利率:根据2023年的利率,假设为Y%。 3. 计算利息:利息的计算公式为:利息 = 贷款金额 * 利率。 具体计算公式为:利息 = X * (Y/100)。 举例说明: 假设贷款金额为100,000元,利率为5%。 利息 = 100,000 * (5/100) = 5,000元。 所以,根据这个例子,在2023年,贷款金额为100,000元,利率为5%的情况下,房贷利息为5,000元。
阅读 1379
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在固定资产清理残值账务处理中,如何确定残值?
李老师
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提问时间:12/25 10:49
#会计实务#
在固定资产清理残值账务处理中,确定残值的方法有以下几种: 1. 市场价值法:根据市场上类似的资产的价格,确定该资产的残值。这种方法适用于市场上存在充分的参考资料,并且资产的市场价格比较稳定的情况。 2. 折旧法:根据资产的预计使用寿命和折旧方法,计算出资产的预计净残值。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。这种方法适用于对资产的使用寿命和折旧情况有较准确估计的情况。 3. 专家评估法:请专业评估师对资产进行评估,确定其残值。这种方法适用于对资产的价值难以准确估计的情况,或者对资产的评估需要专业知识和经验的情况。 无论采用哪种方法确定残值,都需要在会计准则的规定下进行,同时需要考虑到资产的实际情况和使用寿命,以及市场的变化等因素。
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