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老师,帮我分析下,以含税一万为例子,附加税是增值税的12个点,还有印花税是万分之三,那么附加税和印花税总共收多少个点呢
朴老师
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提问时间:01/16 11:00
#税务#
计算过程(以一般纳税人 13% 税率为例) 不含税收入 = 10000÷(1+13%)≈8849.56 元 增值税 = 8849.56×13%≈1150.44 元 附加税 = 1150.44×12%≈138.05 元 印花税 = 10000×0.03%=3 元(按含税合同额算) 附加税 + 印花税 = 138.05+3=141.05 元 占含税收入比例 = 141.05÷10000×100%≈1.41% 小规模纳税人(3% 税率) 不含税收入 = 10000÷(1+3%)≈9708.74 元 增值税 = 9708.74×3%≈291.26 元 附加税 = 291.26×12%≈34.95 元 印花税 = 10000×0.03%=3 元 附加税 + 印花税 = 34.95+3=37.95 元 占含税收入比例 = 37.95÷10000×100%≈0.38%
阅读 12
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老师,公司的实收资本是慢慢分次实缴的,到12月底时,已实缴了一部份资金,我按次先把实缴的这部分的印花税先交了,后面如果再有实缴到时再申报,这样操作可以吗?
Fenny老师
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提问时间:01/16 10:57
#税务#
你好,这样是可以的。
阅读 28
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公司一般纳税人加小规模一共10几家,用一个IP地址申报增值税、开票、企业所得税,个税,是不是容易被监控。那为什么代理记账的可以
家权老师
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提问时间:01/16 10:54
#税务#
代理记账办理了备案的
阅读 19
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如果资产负债表上的资产和负债加起的金额小于亏损金额,那注销时还要补税吗?
小菲老师
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提问时间:01/16 10:51
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 51
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请问老师,客户自己提供了一款主材,其他都是我们提供,这种情况如何签合同,对账,开票!发票开产品,不是加工,如何体现产品金额不含材料款?
暖暖老师
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提问时间:01/16 10:50
#税务#
你好,委托方提供主要材料就属于委托加工业务
阅读 25
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工会经费去应付职工薪酬的借方值,还是贷方值
文文老师
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提问时间:01/16 10:50
#税务#
工会经费取应付职工薪酬的 贷方值
阅读 18
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一般纳税人当月开了销项票,但是进项票还在次月才能取得,有没有什么方法是可以解决当月申报了不交税,次月把销项进项相抵的方法?
郭老师
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提问时间:01/16 10:46
#税务#
没有其他的发票吗?没有的话,你先申报了之后不交税,只交附加税。下一个月有进项,让他留底,然后在次月再抵扣。但是会有滞纳金
阅读 17
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所得税季度,比如第二季季初从业人数,是填的3月的人数,还是填4月的人数?
文文老师
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提问时间:01/16 10:45
#税务#
3月末的人数与4月初的人数,不是4月末人数
阅读 48
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比方说法人有一个个体户,然后自己另外在别的公司有6万年工资收入且享受了6万免税额,问那么这个个体户在定期定额,定期定率,查账征收,3种情况下6万年收入分别多少税金。
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:43
#税务#
您好,这个6W只能在公司扣,其他地方不能扣了
阅读 15
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老师,个体工商户营业所得税需要每月申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:42
#税务#
您好,不用,这个是季度申报的
阅读 41
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我们拿到个人的检测样本,让实验室进行检测,实验室开给我们的是*医疗服务*检测费,我们开票给个人,应该怎么开
文文老师
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提问时间:01/16 10:39
#税务#
购买方写个人的名称开具
阅读 16
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生产企业和贸易企业增值税税负
小菲老师
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提问时间:01/16 10:37
#税务#
同学,你好 生产企业税负在2%-5%之间 贸易企业税负在0.5%-2%之间。
阅读 17
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个体户刚转一般纳税人,啥业务没有,这个财务报表怎么填啊
家权老师
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提问时间:01/16 10:36
#税务#
没有数字就不需要填下边的报表,直接保存
阅读 67
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老师 请问下 税前扣除 是什么意思
小菲老师
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提问时间:01/16 10:35
#税务#
同学,你好 税前扣除就是企业在计算所得税时,把符合规定的成本费用从利润里提前扣除,这样能少交税。
阅读 15
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个税的特点是,当月报的应缴纳的个税是上个月应发的工资吗?当月应缴纳的个税要在下个月银行付款缴纳,是这样吗?
文文老师
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提问时间:01/16 10:34
#税务#
是的,你的理解是对的。
阅读 15
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因台风造成钢结构厂房及商品损坏。核定理赔12万元,免赔3万元,实际赔9万元。厂房还有折旧。厂房损坏1万,商品损坏11万。厂房维修费未确定。请问分录怎么做?
朴老师
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提问时间:01/16 10:30
#税务#
一、 确认台风造成的资产损失 厂房损坏(1 万元) 借:待处理财产损溢 - 固定资产损溢 10000 贷:固定资产 - 钢结构厂房 10000 注:无需单独处理折旧,后续固定资产清理时一并核算累计折旧 库存商品损坏(11 万元) 借:待处理财产损溢 - 流动资产损溢 110000 贷:库存商品 110000 二、 确认保险理赔金额 借:其他应收款 - 保险公司 90000 营业外支出 - 非常损失 30000 贷:待处理财产损溢 - 固定资产损溢 10000 待处理财产损溢 - 流动资产损溢 110000 三、 收到保险赔款 借:银行存款 90000 贷:其他应收款 - 保险公司 90000 四、 厂房维修费后续处理(维修费确定后) 若维修费金额小,直接费用化 借:管理费用 - 修理费 贷:银行存款 / 应付账款 若维修费金额大,符合资本化条件 借:固定资产 - 钢结构厂房 贷:银行存款 / 应付账款
阅读 23
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年度企业所得税的职工薪酬,已计入成本费用的职工薪酬(单位:元)和实际支付给职工的应付职工薪酬(单位:元)填的是1-12月份的还是第四季度的
言-老师
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提问时间:01/16 10:30
#税务#
你好,年度企业所得税填的是1-12月份累计的
阅读 32
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跨境电商的销售收入是含税的吗?是不是也包含消费税的
文文老师
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提问时间:01/16 10:29
#税务#
是,跨境电商的销售收入是含税的
阅读 17
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老师,我司是小规模纳税人,也是小微企业,应缴纳房产税是2000,可以享受双重减半吗?最终缴纳2000*50%*50%=500元吗
文文老师
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提问时间:01/16 10:27
#税务#
你好,只能享受一次减半
阅读 16
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黄金店销售足金项链是不是要缴纳消费税
文文老师
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提问时间:01/16 10:25
#税务#
黄金店销售足金项链 是要缴纳消费税
阅读 222
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公司有一部分商品报废,涉及到税改如何处理
文文老师
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提问时间:01/16 10:25
#税务#
是过期导致报废吗
阅读 58
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老师:一个24年10月新公司,今年报第四个季度的企业所得税时测了一下风险提示,中级,提示人数和资产总额与以前季度有存在差异,有收入,有费用,有成本,这个变化正常吗?
郭老师
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提问时间:01/16 10:25
#税务#
你好,实际业务的你没有填写错误,忽略就行
阅读 47
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老师,2025年9月设立的吸收的汇总缴纳企业所得税的总分机构,因2025年第四季度分机购有经营所得,在2025年第四季度企业的得税申报时分机购的所得税还是在其主管税务机关申报,2026年才汇总缴纳是吧?
暖暖老师
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提问时间:01/16 10:23
#税务#
你好,企业所得税时在总机构所在地申报的这个
阅读 56
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老师,我10月份报印花税做了按次申报,随后我就做了税种认定,改成了按期申报,1月份去报的时候提示当期有按次申报不允许按期,现在印花税报不了要怎么办
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:22
#税务#
您好,你们平时是季报还是月报?按次能报吗?
阅读 24
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老师 请问在申报印花税时,承揽加工合同的应税凭证名称应该填什么呢?
文文老师
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提问时间:01/16 10:22
#税务#
申报印花税时,承揽加工合同的应税凭证名称应该填 承揽合同
阅读 13
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季度申报企业所得税的时候资产处置收益不能填写吗
朴老师
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提问时间:01/16 10:20
#税务#
可以填写的,需根据实际情况在第 14 行 “加:资产处置收益(损失以‘-’号填列)” 栏次录入金额。 当前界面显示该栏次为 “0.00”,是因为你暂未填写数据,并非不能填写。若有资产处置收益(或损失),直接在对应行次填入正数(收益)或负数(损失)即可。
阅读 86
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老师你好,企业所得税季报新增的实际支付给职工的应付职工薪酬是都包括辞退福利?
文文老师
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提问时间:01/16 10:19
#税务#
你好,都包括辞退福利
阅读 68
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工会经费是按应付职工薪酬的工资计提吗,还是报告应付职工薪酬的福利费
文文老师
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提问时间:01/16 10:19
#税务#
工会经费是按应付职工薪酬的工资计提
阅读 17
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老师,我们做服装行业的,老板有1个小规模和2个定期定额个体和3个查账征收的个体工商户,现在个体户报税,其中一个商场给开了房租发票,我给顾客开出去1000左右的普通发票,这个如何报税?
暖暖老师
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提问时间:01/16 10:15
#税务#
你好,这个个体户是查账?
阅读 18
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汇总纳税企业 ,季度申报的企业所得税和财务报表是总公司报表还是总分公司汇总报表
文文老师
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提问时间:01/16 10:11
#税务#
汇总纳税的,要报合并报表
阅读 36
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