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如果一家企业正常给员工缴纳社保,申报个税,但工资没发放,有哪些税务风险
郭老师
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提问时间:03/21 15:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个税和社保已申报但工资长期未发放,主要风险是个税申报不实、企业所得税税前扣除违规,还可能引发稽查与信用问题。 主要税务风险: 1.个人所得税风险 已申报个税但未实际发放工资,属于申报收入与实际不符,税局可认定为虚假申报,要求更正申报、补缴/退税并可能处罚。 员工后续申诉,企业需承担核查、整改责任。 2.企业所得税风险 未实际支付的工资薪金,不得在企业所得税税前扣除。 若已扣除,需纳税调增,补缴企业所得税及滞纳金。 3.征管与信用风险 工资、个税、社保、现金流不匹配,易被金税系统预警稽查。 情节严重会影响纳税信用等级,面临罚款。 4.法律与用工风险 拖欠工资本身违反劳动法,员工仲裁/诉讼会引发额外赔偿,间接增加税务核查概率。 祝您学习愉快!
阅读 247
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你好!我们是做跨境电商的,小规模纳税人,申请出口免税,想问下每票出口都要拿到报关单吗?
文文老师
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提问时间:03/21 15:11
#税务#
是的,每票出口都要拿到报关单
阅读 62
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这个月开了20万的发票,一点进项都没有,这种情况全额交税会被预警吗
文文老师
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提问时间:03/21 14:55
#税务#
全额交税,不会被预警
阅读 47
收藏 0
老师,请教一下,工厂和我们都是一般纳税人,工厂涨了5个点和4.76个点,我们卖价要加多少个点保持毛利啊
文文老师
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提问时间:03/21 14:53
#税务#
也要同步加这个点数
阅读 96
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老师 我们给别的公司加工一批铝板 就是给它压型。 这个发票我怎么开啊。名录写什么内容 项目名称我这显示 劳务。加工费可以吗
刘艳红老师
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提问时间:03/21 14:37
#税务#
您好,可以的,开劳务*加工费就可以
阅读 90
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郭老师,老师,您好,小规模纳税人开具施工的普票和材料费的普票都是1%税率吗?
邹老师
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提问时间:03/21 14:30
#税务#
你好,是的,目前是这样的
阅读 57
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年报这个职工薪酬的表合计金额是不是应该等于第四季度申报表的已计入成本费用的职工薪酬这个金额?
董孝彬老师
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提问时间:03/21 14:27
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 106
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一般纳税人每月销项税额为零,但是又有进项税额,需要每月结转增值税吗,结转的话怎么做账呢
刘艳红老师
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提问时间:03/21 14:06
#税务#
您好,没有的话,不用结转,不认证你计入到待认证里面
阅读 52
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1、小规模某一个月销售额15万,但在当季度不超30万,那么销售额超10万怎么做账。 2、小规模每个月销售额不超10万需要每月结转增值税吗。如果某月超10万,但季度不超30万怎么做账,怎么结转呢
刘艳红老师
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提问时间:03/21 14:04
#税务#
您好,这种你按季度来算就可以,季度不超过30W免增值税,把增值税转到营业外收入就可以
阅读 53
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我主管天天说欠票欠票这是什么意思是供应商欠我们的票还是我们欠客户的票
小赵老师
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提问时间:03/21 13:58
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财务里主管常说的欠票,90%是指供应商欠你们公司发票(你们付了钱/收了货,对方还没开票给你们)。 简单区分: 供应商欠票:你们缺进项票,没法抵扣、没法入账成本,主管最常催这个。 你们欠客户票:一般叫未开票收入/待开票,很少直接说“欠票”。 所以你主管说的“欠票”,大概率是在催供应商把发票开过来。 祝您学习愉快!
阅读 139
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老师,实际做账中进项发票和销项发票,只打印纸质做账,可以吗?没保存电子档发票行不行?
刘艳红老师
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提问时间:03/21 13:55
#税务#
您好,可以的,打印纸质做账就行
阅读 81
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老师个体的是一季度报增值税和个税吗还要报哪些税
赵老师
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提问时间:03/21 13:24
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个体户(小规模纳税人)一季度(1-3月)需要在4月15日前(遇节假日顺延)申报增值税、个人所得税(经营所得),以及附加税费;此外还可能涉及印花税、房产税等其他税种。 祝您学习愉快!
阅读 134
收藏 1
我们公司给供应商对公付款了,但是对方没给我们开发票,这个成本怎么处理?能报到企业所得税成本里吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/21 12:55
#税务#
您好,可以先暂估入账,但不能抵扣企税
阅读 46
收藏 0
固定资产大修理转入在建工程,确认资产损失吗?
Fenny老师
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提问时间:03/21 12:55
#税务#
你好,固定资产转让在建工程,在建工程属于企业资产,发生减值的还是要计提兼职准备。
阅读 86
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求教老师公司不是全额开票 进项票是按税负预警值配进来的 本年前几个月认证多点税负低于预警值 本年后几个月认证少点高于税负预警值 但是全年平均能到达预警值 这样可以吗
小赵老师
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提问时间:03/21 12:39
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 全年平均达标不能抵消中期异常;人为调节税负比偶尔略低更危险。合规做法是:真实抵扣、平稳波动、全年在行业合理区间,留存业务凭证。 建议: 1.放弃“按税负配票”,回归真实 有票就认、无票不硬找;真实业务、四流一致是底线。 2.控制波动幅度(不要大起大落) 月度税负与预警值偏差控制在±20%以内; 若必须调节,逐月微调,不要前几个月极低、后几个月猛拉。 3.若已出现连续偏低,立即补救 自查:是否有不应抵扣的进项(福利、个人消费、免税项目),及时转出; 4.补申报:漏记的未开票收入及时补报; 准备说明:若为真实经营(如集中备货),整理合同、入库单、付款凭证、行业淡旺季报告,以备约谈。 以“年度合理区间”为目标,而非精准卡死预警线 税负在行业区间内平稳波动(如制造业2%~3.5%),远优于“人为踩线、大起大落”。 祝您学习愉快!
阅读 114
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我公司通过拍卖购买了一家国企的房产,购房款是700万含税价,对方也给我开具了5%增值税发票。然后拍卖公告上约定的所以交易税费由买家承担,现在过户的费用150万(增值税35万,加上附加税,土地增值税,印花税共150万),这150万由我方转给卖家,卖家交给税务局,因为他是纳税义务人,那请问这150万费用实际由我公司承担了,我目前只取得35万的专票,其余的115万我可以向卖家主张要增值税专票用来抵税么。或者我应该要什么发票凭证才对我更有利
暖暖老师
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提问时间:03/21 11:32
#税务#
你好,这个发票不可能是你的名字来不出来
阅读 87
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我找家权老师,我只有客户付款截图,或者老板收款记录,这样的单据可以吗
家权老师
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提问时间:03/21 11:23
#税务#
老板自己操作不规范,以后责任老板自己承担哈
阅读 102
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您好老师,我们公司卖车 车款客户转了一部份到老板微信。但是没有转回到公户,记账用库存现金挂账了,库存现金挂的有点多,。需要怎么调整才能避免核查。 老板现在没有钱,无法转到公户上。
刘艳红老师
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提问时间:03/21 11:10
#税务#
您好,你看其他应付款上面有没有余额,直接冲掉就可以
阅读 69
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老师像小规模企业的一季度不超过30万的增值税转到营业外收入的科目对吗,这部分年底税法利润是调减吗
范老师
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提问时间:03/21 11:08
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这部分免征的增值税对于企业所得税来说是属于征税收入的,需要正常征税的。 祝您学习愉快!
阅读 113
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您好老师,我们公司卖车 车款客户转了一部份到老板微信。但是没有转回到公户,记账用库存现金挂账了,库存现金挂的有点多,。需要怎么调整才能避免核查。
家权老师
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提问时间:03/21 11:07
#税务#
那么直接转到公司账户上减少现金
阅读 77
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#老师#,现在开票加工费,我们给人家加工,人家来料,开票大类编码是什么,还是劳务加工费吗?
家权老师
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提问时间:03/21 11:06
#税务#
就是开劳务*加工费就行
阅读 108
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个人把厂房出租后,后来再成立的个体户开票,合同要重新签吗?重新签的合同日期还是原来的?
文文老师
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提问时间:03/21 10:58
#税务#
以个体户名称开出租发票 ??
阅读 86
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预计负债有关企业所得税纳税调整有哪一些?
冉老师
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提问时间:03/21 10:45
#税务#
你好,同学,请看老师总结的图片
阅读 130
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你好老师,现在报工商年报是不是要和税务报表保存一致是吧?
文文老师
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提问时间:03/21 10:21
#税务#
工商年报,可按12月报表数据申报。
阅读 46
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请问语音厅主播如果与工会签约,个人所得税应按百分之多少算?如果没有跟工会签约是兼职,个人收入应该选“工资”还是远“分红”提取更为划算?
刘艳红老师
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提问时间:03/21 10:12
#税务#
您好,这种是兼职,个税按20%来算的
阅读 85
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我们公司从村委会流转土地经营权,然后转给农业生产者,免增值税吧?需要开发票吗?发票怎么开?
家权老师
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提问时间:03/21 09:28
#税务#
那个是免增值税的,需要开票的,开免税的税率就行
阅读 54
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@董孝彬老师。别的老师别回答,老师,我们称税务局的工作人员,怎么称呼为好?
董孝彬老师
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提问时间:03/21 09:14
#税务#
朋友您好,我是称呼 老师,一直这样沟通的
阅读 70
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不超过3%的税率的纳税额的情况下,合并还是分开报全年一次性奖金,总额是11万,其中奖金是1.6万
董孝彬老师
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提问时间:03/21 08:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
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现在还可以注册那种核定征收的个体工商户吗?
暖暖老师
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提问时间:03/21 08:37
#税务#
你好可以的,现在还有核定征收的
阅读 114
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代理销售发生的销售代理费是否属于销售费用
暖暖老师
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提问时间:03/21 08:33
#税务#
你好,代理方这个应该计入成本更合适一些
阅读 49
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