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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 15

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 31

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

阅读 10

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

阅读 10

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 42

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

阅读 12

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

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请列举几个常见的管理费用项目。
王一老师 | 提问时间：12/25 11:17

#会计实务#

常见的管理费用项目包括： 1. 行政人员薪酬：包括管理层和行政人员的工资、奖金、津贴等。 2. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 3. 会议费用：包括会议场地租金、餐饮费用、差旅费用等。 4. 培训费用：包括员工培训、专业技能培训、管理培训等。 5. 广告宣传费用：包括广告制作、媒体投放、市场调研等。 6. 保险费用：包括员工保险、财产保险、责任保险等。 7. IT支持费用：包括计算机软硬件维护、网络维护、数据备份等。 8. 人力资源费用：包括招聘费用、福利费用、员工培训费用等。 9. 专业咨询费用：包括会计师事务所、法律顾问、管理咨询等。 10. 研发费用：包括产品研发、技术研究、创新项目等。以上仅为常见的管理费用项目，具体情况还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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电子承兑汇票与现金的主要区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:10

#会计实务#

电子承兑汇票与现金的主要区别包括以下几点： 1. 物理形态：电子承兑汇票是一种电子化的票据，存在于电子系统中，没有实体形态；而现金是实体货币，以纸币和硬币的形式存在。 2. 流通方式：电子承兑汇票主要通过电子支付系统进行转移和交易，可以通过电子转账、手机支付等方式进行支付；而现金可以直接用于交易，可以通过现金支付、ATM取款等方式使用。 3. 安全性：电子承兑汇票在交易过程中可以有更多的安全措施，如密码、指纹识别等，可以更好地防止欺诈和盗窃；而现金在交易过程中容易被偷窃或丢失。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追溯，方便进行账务核对和审计；而现金的交易记录难以追溯，容易造成账务混乱。 5. 使用限制：电子承兑汇票的使用受限于电子支付系统和相关的网络设备，需要有电子支付账户和网络连接；而现金的使用不受限制，可以在任何地方使用。需要注意的是，电子承兑汇票和现金在一些方面也有相似之处，比如都可以用于支付和结算，都具有支付手段的功能。但在实际应用中，电子承兑汇票和现金的使用场景和方式存在较大差异。

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如何处理已到期未兑现的商业承兑汇票？
秦老师 | 提问时间：12/25 11:09

#会计实务#

处理已到期未兑现的商业承兑汇票通常有以下几个步骤： 1. 确认商业承兑汇票的到期日：查看商业承兑汇票上的到期日，并确认该汇票已经到期。 2. 记录商业承兑汇票的凭证：根据会计准则，将商业承兑汇票作为一项应收账款进行处理。在记账凭证中，借记应收账款账户，贷记商业承兑汇票账户。 3. 冲销商业承兑汇票账户：将商业承兑汇票账户的余额冲销。根据实际情况，可以选择以下两种方式进行冲销： a. 写入坏账准备：如果商业承兑汇票无法兑现，可以将商业承兑汇票账户的余额转入坏账准备账户，以减少对应的应收账款。 b. 直接计提坏账损失：如果商业承兑汇票无法兑现，可以直接计提坏账损失，将商业承兑汇票账户的余额转入损益账户，以减少对应的应收账款。 4. 核实商业承兑汇票的兑现情况：与承兑人联系，核实商业承兑汇票的兑现情况。如果商业承兑汇票最终兑现，需要将兑现金额记入现金账户，并相应减少应收账款。需要注意的是，处理已到期未兑现的商业承兑汇票时，应根据具体情况和会计准则进行操作。如果对于会计处理不确定，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 2474

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固定资产改建支出应如何计入会计记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:01

#会计实务#

固定资产改建支出应当按照以下步骤计入会计记录： 1. 首先，确定固定资产改建的性质和目的。根据改建的性质和目的，确定是否符合固定资产的定义和确认标准。 2. 如果符合固定资产的定义和确认标准，将固定资产改建支出计入固定资产账户。固定资产账户应包括改建支出的金额、日期和描述。 3. 如果固定资产改建支出是通过借款或者融资方式支付的，还需要将相关的借款或融资支出计入相应的负债账户。 4. 在固定资产账户中，需要将改建支出按照其耐用年限进行折旧计提。折旧计提的方法可以根据企业的实际情况选择，常见的方法有直线法和年限总和法。 5. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的减值准备。如果固定资产的价值发生了减少，需要根据减值测试的结果计提相应的减值准备。 6. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的增值。如果固定资产的价值发生了增加，需要将增加的价值计入固定资产账户。 7. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的处置。如果固定资产发生了处置，需要将处置收入或者处置损失计入固定资产账户。总之，固定资产改建支出应当按照会计准则的要求进行准确计入会计记录，并根据其耐用年限进行折旧计提。同时，还需要记录固定资产的减值准备、增值和处置等相关信息。

阅读 1738

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根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:00

#会计实务#

根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，确定应纳税所得额。根据当前个人所得税税率表，18000元的应纳税所得额为0元，因为在该税率表的起征点以下。 2. 然后，计算应纳税额。根据个人所得税税率表，应纳税额为0元。因此，18000元的应纳税额为0元。

阅读 2339

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国家发票查询真伪的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:56

#会计实务#

国家发票查询真伪的目的是为了确保发票的真实性和合法性。通过查询发票的真伪，可以防止发票的伪造和假冒，保障纳税人的合法权益。同时，国家发票查询真伪还可以加强税收征管，提高税收的合规性和透明度，防止税收漏税和逃税行为的发生。

阅读 1409

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折旧的几种方法包括直线法、加速折旧法和减余额递减法。请简要介绍直线法的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:55

#会计实务#

直线法是一种常见的折旧方法，其计算公式为：每年折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产在企业中预计使用的年限。通过使用直线法，每年的折旧费用是相等的，这意味着资产的价值会以固定的速度递减。折旧费用会在每个会计期间中计入损益表，并减少资产的账面价值。

阅读 1955

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如何根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:51

#会计实务#

要根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息，需要以下步骤： 1. 确定贷款金额：假设贷款金额为X元。 2. 确定利率：根据2023年的利率，假设为Y%。 3. 计算利息：利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 * 利率。具体计算公式为：利息 = X * (Y/100)。举例说明：假设贷款金额为100,000元，利率为5%。利息 = 100,000 * (5/100) = 5,000元。所以，根据这个例子，在2023年，贷款金额为100,000元，利率为5%的情况下，房贷利息为5,000元。

阅读 1382

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在固定资产清理残值账务处理中，如何确定残值？
李老师 | 提问时间：12/25 10:49

#会计实务#

在固定资产清理残值账务处理中，确定残值的方法有以下几种： 1. 市场价值法：根据市场上类似的资产的价格，确定该资产的残值。这种方法适用于市场上存在充分的参考资料，并且资产的市场价格比较稳定的情况。 2. 折旧法：根据资产的预计使用寿命和折旧方法，计算出资产的预计净残值。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。这种方法适用于对资产的使用寿命和折旧情况有较准确估计的情况。 3. 专家评估法：请专业评估师对资产进行评估，确定其残值。这种方法适用于对资产的价值难以准确估计的情况，或者对资产的评估需要专业知识和经验的情况。无论采用哪种方法确定残值，都需要在会计准则的规定下进行，同时需要考虑到资产的实际情况和使用寿命，以及市场的变化等因素。

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