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老师请问，我是一般纳税人，外贸企业无内销，以前年度购买二手小汽车，已提足折旧无残值，购买时没有抵扣，现在变卖小汽车所得现金2千元，请问会计分录和税金额是多少
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:46

#实务#

你好是15年以后购买的这个小汽车吗？

阅读 30

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老师，请问废旧金属回收企业，企业所得税这块，收入都是按照90%计入吗。如果选择简易计税的话，取得的增值税专用发票可以抵扣吗。
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:45

#实务#

同学，你好请问废旧金属回收企业，企业所得税这块，收入都是按照90%计入吗。是的如果选择简易计税的话，取得的增值税专用发票可以抵扣吗。不可以的

阅读 36

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老师，请问。我们是内蒙古企业。废旧金属回收这块，增值税即征即退比例是多少呢
朴老师 | 提问时间：02/05 08:43

#实务#

内蒙古废旧金属回收增值税即征即退核心比例为 30%（废钢铁炼炉料、废电机 / 电缆等拆解提纯金属及合金均按此执行），其他合规品类按目录对应比例（30%-70%）执行，政策依财税 2021 年 40 号文延续，需满足一般纳税人、单独核算等条件。

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我们公司开的技术咨询已经用到研发费用-费用化支出，能计导汇缴清算里面的研究费用吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 08:42

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，用友T6存货核算里没有业务核算怎么办，25年帐套里有，新结转的26年里没有怎么办？？
朴老师 | 提问时间：02/05 08:40

#实务#

26 年帐套存货期初未记账，解决步骤：存货核算→初始设置→期初余额，核对数据后点记账，刷新即显业务核算；若仍无，检查：系统管理确认存货核算已启用、用 admin 给操作员赋存货核算权限、确认 25 年存货核算已结账。

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老师请问25年计提工资时少计提了个税也少申报了税都报完了 26年还得补计提所得税汇算工资时应发工资按25年计提的工资填写么？个税申报少了怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:40

#实务#

你好，现在可以回去更正申报，少申报部分更正

阅读 32

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依据皖财综[2023]245号安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知，本法规执行期限延长至2023年12月31日安徽中小微企业水利基金减按90%缴纳水利基金，2026年还可以享受吗
郭老师 | 提问时间：02/05 08:34

#实务#

不可以政策截止到2023年年底

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老师，员工之前一直没交社保，现在还能给他补么，大概两三年，去补缴会有罚款么
郭老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

可以没罚款有滞纳金

阅读 14

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老师，我们有个新项目，正好是1月的，混凝土出新政策了，税率是13%了，但是我们招投标按3%报价的，这个怎么和甲方谈，怎么改合同，是不含税不变，只能加税额吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

按不含税价不变，仅调增税额与甲方谈判并修改合同，这是政策法定调整的合规做法，且甲方可抵扣 13% 进项更有利。合同签补充协议即可，明确 3 点：1. 原不含税价不变；2. 税率改 13%，含税价 = 不含税价 ×1.13；3. 按 13% 开票、按新含税价付款。谈判重点：强调是国家政策变动非自主提价，甲方抵扣增加，无额外成本。

阅读 18

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加油卡还有积分返利怎么做账啊
郭老师 | 提问时间：02/05 08:22

#实务#

你好，你是哪一方的？收返利的还是支付返利？

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控股公司和普通有限公司做账报税有什么区别吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:12

#实务#

你好，控股公司可能有合并报表，其余的无去别的这个是

阅读 9

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老师麻烦给一下财税2026 10号公告的资料
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:11

#实务#

财税2026年10号公告核心资料（财政部税务总局公告2026年第10号） - 发文主体：财政部、国家税务总局 - 发布时间：2026年1月31日 - 施行时间：2026年1月1日起执行，阶段性政策至2027年12月31日 - 核心定位：增值税法实施后优惠政策衔接，延续47项核心优惠（21项长期+26项阶段性），明确口径与征管规则核心政策要点 1. 小规模纳税人起征点（2026.1.1-2027.12.31） - 按月：月销售额10万元（不含税）；按季：30万元；按次：每次（日）1000元 - 差额计税按扣除后余额适用起征点；可自主放弃免税并开具专票 2. 免征增值税项目（47项） - 长期（21项）：自产农产品、医疗服务、学历教育、残疾人服务、土地使用权出让/归还等 - 阶段性（26项，至2027.12.31）：种子/种苗/农药/农机批发零售、技术转让、养老/婚姻/家政服务等 3. 销售额差额扣除（2026.1.1-2027.12.31） - 特定应税交易可从含税销售额扣除相关价款后计税（如证券结算风险基金、资金交收违约罚息等） - 扣除价款不得开具专票（可开普票），或在同一张发票分列销售额与扣除额，税额按差额计算 4. 征管配套 - 自然人6类情形适用月10万元起征点（如不动产出租、平台收入等），其余按次1000元 - 放弃免税一般36个月不得再申请；免税项目进项税不得抵扣政策原文与配套 - 原文：财政部税务总局公告2026年第10号（2026.1.31） - 配套：国家税务总局公告2026年第4号（征管细则）

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员工不需要公司给她上社保，她的工资可以按工资薪酬申报个税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:04

#实务#

她在其他地方有交社保吗

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个体户需要做账吗？个体户怎么报税？几个月报一次？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 07:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师好，我们是建筑公司，**方提供的成本票，进项税按什么比例抵扣呢？还是可以全额抵扣
郭老师 | 提问时间：02/05 07:23

#实务#

最好是根据税负来抵扣增值税一般建筑行业的2.8%到3.2%

阅读 33

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才开始接触出纳工作，老师想问一下出纳账的余额和银行流水余额一致，但是会计账和出纳银行账余额不相符，余额调节表是会计做还是应该出纳做
朴老师 | 提问时间：02/05 06:47

#实务#

银行余额调节表由会计做，出纳提供流水并配合核对。

阅读 32

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我们收款是个人打进来的，但是开发票是个体户，账务上处理？怎么平账？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 06:47

#实务#

你好，个体户是户主打进来的不要紧，个体户本来就是个人性质

阅读 58

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单位聘请临时工一天176元，怎么合规入账
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 06:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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批发零售的行业税负是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 05:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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请问折旧内部调整，需要再做一个分录：因为我想到每个月月末都会计提，借管理费用，贷非… 借生产成本，贷生产用设备之类，累计有增有减，对应管理费用和生产成本也想着要增减
朴老师 | 提问时间：02/05 05:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 10

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老师好，我购买的实操课程和实操做帐都是长期有效的吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 04:25

#实务#

你好是的这里是长期有效的

阅读 12

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请列举几个常见的管理费用项目。
王一老师 | 提问时间：12/25 11:17

#会计实务#

常见的管理费用项目包括： 1. 行政人员薪酬：包括管理层和行政人员的工资、奖金、津贴等。 2. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 3. 会议费用：包括会议场地租金、餐饮费用、差旅费用等。 4. 培训费用：包括员工培训、专业技能培训、管理培训等。 5. 广告宣传费用：包括广告制作、媒体投放、市场调研等。 6. 保险费用：包括员工保险、财产保险、责任保险等。 7. IT支持费用：包括计算机软硬件维护、网络维护、数据备份等。 8. 人力资源费用：包括招聘费用、福利费用、员工培训费用等。 9. 专业咨询费用：包括会计师事务所、法律顾问、管理咨询等。 10. 研发费用：包括产品研发、技术研究、创新项目等。以上仅为常见的管理费用项目，具体情况还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

阅读 1037

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电子承兑汇票与现金的主要区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:10

#会计实务#

电子承兑汇票与现金的主要区别包括以下几点： 1. 物理形态：电子承兑汇票是一种电子化的票据，存在于电子系统中，没有实体形态；而现金是实体货币，以纸币和硬币的形式存在。 2. 流通方式：电子承兑汇票主要通过电子支付系统进行转移和交易，可以通过电子转账、手机支付等方式进行支付；而现金可以直接用于交易，可以通过现金支付、ATM取款等方式使用。 3. 安全性：电子承兑汇票在交易过程中可以有更多的安全措施，如密码、指纹识别等，可以更好地防止欺诈和盗窃；而现金在交易过程中容易被偷窃或丢失。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追溯，方便进行账务核对和审计；而现金的交易记录难以追溯，容易造成账务混乱。 5. 使用限制：电子承兑汇票的使用受限于电子支付系统和相关的网络设备，需要有电子支付账户和网络连接；而现金的使用不受限制，可以在任何地方使用。需要注意的是，电子承兑汇票和现金在一些方面也有相似之处，比如都可以用于支付和结算，都具有支付手段的功能。但在实际应用中，电子承兑汇票和现金的使用场景和方式存在较大差异。

阅读 4831

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如何处理已到期未兑现的商业承兑汇票？
秦老师 | 提问时间：12/25 11:09

#会计实务#

处理已到期未兑现的商业承兑汇票通常有以下几个步骤： 1. 确认商业承兑汇票的到期日：查看商业承兑汇票上的到期日，并确认该汇票已经到期。 2. 记录商业承兑汇票的凭证：根据会计准则，将商业承兑汇票作为一项应收账款进行处理。在记账凭证中，借记应收账款账户，贷记商业承兑汇票账户。 3. 冲销商业承兑汇票账户：将商业承兑汇票账户的余额冲销。根据实际情况，可以选择以下两种方式进行冲销： a. 写入坏账准备：如果商业承兑汇票无法兑现，可以将商业承兑汇票账户的余额转入坏账准备账户，以减少对应的应收账款。 b. 直接计提坏账损失：如果商业承兑汇票无法兑现，可以直接计提坏账损失，将商业承兑汇票账户的余额转入损益账户，以减少对应的应收账款。 4. 核实商业承兑汇票的兑现情况：与承兑人联系，核实商业承兑汇票的兑现情况。如果商业承兑汇票最终兑现，需要将兑现金额记入现金账户，并相应减少应收账款。需要注意的是，处理已到期未兑现的商业承兑汇票时，应根据具体情况和会计准则进行操作。如果对于会计处理不确定，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 2347

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固定资产改建支出应如何计入会计记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:01

#会计实务#

固定资产改建支出应当按照以下步骤计入会计记录： 1. 首先，确定固定资产改建的性质和目的。根据改建的性质和目的，确定是否符合固定资产的定义和确认标准。 2. 如果符合固定资产的定义和确认标准，将固定资产改建支出计入固定资产账户。固定资产账户应包括改建支出的金额、日期和描述。 3. 如果固定资产改建支出是通过借款或者融资方式支付的，还需要将相关的借款或融资支出计入相应的负债账户。 4. 在固定资产账户中，需要将改建支出按照其耐用年限进行折旧计提。折旧计提的方法可以根据企业的实际情况选择，常见的方法有直线法和年限总和法。 5. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的减值准备。如果固定资产的价值发生了减少，需要根据减值测试的结果计提相应的减值准备。 6. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的增值。如果固定资产的价值发生了增加，需要将增加的价值计入固定资产账户。 7. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的处置。如果固定资产发生了处置，需要将处置收入或者处置损失计入固定资产账户。总之，固定资产改建支出应当按照会计准则的要求进行准确计入会计记录，并根据其耐用年限进行折旧计提。同时，还需要记录固定资产的减值准备、增值和处置等相关信息。

阅读 1668

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根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:00

#会计实务#

根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，确定应纳税所得额。根据当前个人所得税税率表，18000元的应纳税所得额为0元，因为在该税率表的起征点以下。 2. 然后，计算应纳税额。根据个人所得税税率表，应纳税额为0元。因此，18000元的应纳税额为0元。

阅读 2226

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国家发票查询真伪的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:56

#会计实务#

国家发票查询真伪的目的是为了确保发票的真实性和合法性。通过查询发票的真伪，可以防止发票的伪造和假冒，保障纳税人的合法权益。同时，国家发票查询真伪还可以加强税收征管，提高税收的合规性和透明度，防止税收漏税和逃税行为的发生。

阅读 1340

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折旧的几种方法包括直线法、加速折旧法和减余额递减法。请简要介绍直线法的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:55

#会计实务#

直线法是一种常见的折旧方法，其计算公式为：每年折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产在企业中预计使用的年限。通过使用直线法，每年的折旧费用是相等的，这意味着资产的价值会以固定的速度递减。折旧费用会在每个会计期间中计入损益表，并减少资产的账面价值。

阅读 1875

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如何根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:51

#会计实务#

要根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息，需要以下步骤： 1. 确定贷款金额：假设贷款金额为X元。 2. 确定利率：根据2023年的利率，假设为Y%。 3. 计算利息：利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 * 利率。具体计算公式为：利息 = X * (Y/100)。举例说明：假设贷款金额为100,000元，利率为5%。利息 = 100,000 * (5/100) = 5,000元。所以，根据这个例子，在2023年，贷款金额为100,000元，利率为5%的情况下，房贷利息为5,000元。

阅读 1318

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在固定资产清理残值账务处理中，如何确定残值？
李老师 | 提问时间：12/25 10:49

#会计实务#

在固定资产清理残值账务处理中，确定残值的方法有以下几种： 1. 市场价值法：根据市场上类似的资产的价格，确定该资产的残值。这种方法适用于市场上存在充分的参考资料，并且资产的市场价格比较稳定的情况。 2. 折旧法：根据资产的预计使用寿命和折旧方法，计算出资产的预计净残值。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。这种方法适用于对资产的使用寿命和折旧情况有较准确估计的情况。 3. 专家评估法：请专业评估师对资产进行评估，确定其残值。这种方法适用于对资产的价值难以准确估计的情况，或者对资产的评估需要专业知识和经验的情况。无论采用哪种方法确定残值，都需要在会计准则的规定下进行，同时需要考虑到资产的实际情况和使用寿命，以及市场的变化等因素。

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