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老师，公司发样品给客户产生的快递费，是单独做在邮电费还是做在样品费里面呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:12

#实务#

可以做在样品费里面

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老师母公司借款给子公司，用于日常周转使用，做合并报表时，要做抵销分录吗
王壹新老师 | 提问时间：06/07 16:20

#实务#

同学您好，需要的哈，母公司应该是借记其他应收款，子公司是贷记其他应付款，两者需要做抵消分录

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老师：全电的这种红字信息表在哪里可以查得到啊
青老师 | 提问时间：07/19 17:49

#实务#

你好； 1、登录“电子税务局”-----“我要办税”-----“开票业务”-----“红字发票开具” 2、在“红字发票确认信息录入”页面选择需要红冲的那笔蓝字发票,确认好所选择发票信息无误后,点击提交。提交后可以在“我发出的信息表”中查询到,多提交的红字信息表,记下“红字通知单编号”。

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请问账面库存跟当月盘点数量是不是一样的账面库存 =当月入库–当月销售+上月库存是这样的吗然后盘盈亏 =当月盘点–账面库存
小锁老师 | 提问时间：05/25 11:29

#实务#

您好，对的，这个是没错的哈

阅读 13841

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22年做账，借应收账款30，贷其他收益30 23年收到款项20，有10的挂账，如何调整？10属于22年多计入的，现在要冲掉，怎么做？
潘潘老师 | 提问时间：03/03 22:50

#实务#

你好，借应收账款 -10 货其他收益-10 ，冲多计入的即可

阅读 13841

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老师，这月的成本费用票，可以冲减去年暂估的成本费用吗
宋生老师 | 提问时间：05/24 13:36

#实务#

你好！操作是的可以的

阅读 13838

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公司用友系统里现金流量与会计师事务所做的现金流量表不一致，以审计公司的为准可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:58

#实务#

是的，以审计公司的为准可以的

阅读 13836

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23年12月新注册的个体户，个人生产经营所得是在24年3月底以前完成吗
郭老师 | 提问时间：06/07 14:58

#实务#

你好，你是查账征税的吗？如果是的话，几月份做的税务登记？这个3月底之前是上一年的汇算清缴。

阅读 13835

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老师您好，集团公司认定是找税务还是找工商？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:04

#实务#

不需要找谁，你们的名字上冠名集团公司就行

阅读 13835

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老师，充电桩公司，购买设备，付第一批设备款是，分录是入预付帐款，还是在建工程？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

若没发票，计入预付账款

阅读 13834

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银行对公账户，如果是借员工张三的款，发员工本人的社保，这个员工不是企业股东也不是法人。会计分录写借:银行存款2300，贷其他应付款一张三2300，对吗？摘要备注写借张三款对吗？
东老师 | 提问时间：04/18 16:48

#实务#

您好，没错的就是这么做账的

阅读 13834

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收到差额征税的发票，我按哪个金额入账，发票金额100万，备注里面写着扣除额99万
家权老师 | 提问时间：06/07 16:32

#实务#

就是按100万的金额入账

阅读 13833

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个体工商户做帐2022年的银行回单入账缺几张打不出来了银行流水可以打出来做帐可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 18:20

#实务#

你好！可以的，可以入账了

阅读 13833

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结转固定资产处置净损益会计分录
东老师 | 提问时间：03/06 08:08

#实务#

您好固定资产清理转到营业外支出

阅读 13833

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公司装修购入绿化，苗木，计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

管理费用-环境保护费

阅读 13832

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请问方案三四年后的终值是多少呢
小默老师 | 提问时间：02/28 21:31

#实务#

你好同学，稍等看一下

阅读 13832

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老师好，请问之前公户上没钱，老板个人卡上转入的钱，现在账上有钱了，还给老板，备注栏用途写什么比较好
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:28

#实务#

您好，备注往来款或还借款

阅读 13831

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老师您好，老板被辞退了，可以领失业金吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:30

#实务#

你好！平时有交社保就可以

阅读 13831

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股东实缴入账的印花税是按次报，还是按年报（）
东老师 | 提问时间：06/07 10:33

#实务#

你好，这个是按年来申报的。

阅读 13831

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老师，我们公司收到个人代开发票，我们公司代扣代缴个税1500元，怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:44

#实务#

那个税费谁承担的呢？

阅读 13831

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老师，2023年的个人代扣社保一直挂数到现在，当时发工资没有冲，现在怎么调平呢？
波德老师 | 提问时间：06/07 17:36

#实务#

同学你好，现在冲掉就可以了

阅读 13827

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请列举几个常见的管理费用项目。
王一老师 | 提问时间：12/25 11:17

#会计实务#

常见的管理费用项目包括： 1. 行政人员薪酬：包括管理层和行政人员的工资、奖金、津贴等。 2. 办公费用：包括办公用品、办公设备、租金、水电费等。 3. 会议费用：包括会议场地租金、餐饮费用、差旅费用等。 4. 培训费用：包括员工培训、专业技能培训、管理培训等。 5. 广告宣传费用：包括广告制作、媒体投放、市场调研等。 6. 保险费用：包括员工保险、财产保险、责任保险等。 7. IT支持费用：包括计算机软硬件维护、网络维护、数据备份等。 8. 人力资源费用：包括招聘费用、福利费用、员工培训费用等。 9. 专业咨询费用：包括会计师事务所、法律顾问、管理咨询等。 10. 研发费用：包括产品研发、技术研究、创新项目等。以上仅为常见的管理费用项目，具体情况还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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电子承兑汇票与现金的主要区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:10

#会计实务#

电子承兑汇票与现金的主要区别包括以下几点： 1. 物理形态：电子承兑汇票是一种电子化的票据，存在于电子系统中，没有实体形态；而现金是实体货币，以纸币和硬币的形式存在。 2. 流通方式：电子承兑汇票主要通过电子支付系统进行转移和交易，可以通过电子转账、手机支付等方式进行支付；而现金可以直接用于交易，可以通过现金支付、ATM取款等方式使用。 3. 安全性：电子承兑汇票在交易过程中可以有更多的安全措施，如密码、指纹识别等，可以更好地防止欺诈和盗窃；而现金在交易过程中容易被偷窃或丢失。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追溯，方便进行账务核对和审计；而现金的交易记录难以追溯，容易造成账务混乱。 5. 使用限制：电子承兑汇票的使用受限于电子支付系统和相关的网络设备，需要有电子支付账户和网络连接；而现金的使用不受限制，可以在任何地方使用。需要注意的是，电子承兑汇票和现金在一些方面也有相似之处，比如都可以用于支付和结算，都具有支付手段的功能。但在实际应用中，电子承兑汇票和现金的使用场景和方式存在较大差异。

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如何处理已到期未兑现的商业承兑汇票？
秦老师 | 提问时间：12/25 11:09

#会计实务#

处理已到期未兑现的商业承兑汇票通常有以下几个步骤： 1. 确认商业承兑汇票的到期日：查看商业承兑汇票上的到期日，并确认该汇票已经到期。 2. 记录商业承兑汇票的凭证：根据会计准则，将商业承兑汇票作为一项应收账款进行处理。在记账凭证中，借记应收账款账户，贷记商业承兑汇票账户。 3. 冲销商业承兑汇票账户：将商业承兑汇票账户的余额冲销。根据实际情况，可以选择以下两种方式进行冲销： a. 写入坏账准备：如果商业承兑汇票无法兑现，可以将商业承兑汇票账户的余额转入坏账准备账户，以减少对应的应收账款。 b. 直接计提坏账损失：如果商业承兑汇票无法兑现，可以直接计提坏账损失，将商业承兑汇票账户的余额转入损益账户，以减少对应的应收账款。 4. 核实商业承兑汇票的兑现情况：与承兑人联系，核实商业承兑汇票的兑现情况。如果商业承兑汇票最终兑现，需要将兑现金额记入现金账户，并相应减少应收账款。需要注意的是，处理已到期未兑现的商业承兑汇票时，应根据具体情况和会计准则进行操作。如果对于会计处理不确定，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 2516

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固定资产改建支出应如何计入会计记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:01

#会计实务#

固定资产改建支出应当按照以下步骤计入会计记录： 1. 首先，确定固定资产改建的性质和目的。根据改建的性质和目的，确定是否符合固定资产的定义和确认标准。 2. 如果符合固定资产的定义和确认标准，将固定资产改建支出计入固定资产账户。固定资产账户应包括改建支出的金额、日期和描述。 3. 如果固定资产改建支出是通过借款或者融资方式支付的，还需要将相关的借款或融资支出计入相应的负债账户。 4. 在固定资产账户中，需要将改建支出按照其耐用年限进行折旧计提。折旧计提的方法可以根据企业的实际情况选择，常见的方法有直线法和年限总和法。 5. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的减值准备。如果固定资产的价值发生了减少，需要根据减值测试的结果计提相应的减值准备。 6. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的增值。如果固定资产的价值发生了增加，需要将增加的价值计入固定资产账户。 7. 在固定资产账户中，还需要记录固定资产的处置。如果固定资产发生了处置，需要将处置收入或者处置损失计入固定资产账户。总之，固定资产改建支出应当按照会计准则的要求进行准确计入会计记录，并根据其耐用年限进行折旧计提。同时，还需要记录固定资产的减值准备、增值和处置等相关信息。

阅读 1760

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根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:00

#会计实务#

根据个人所得税税率表，18000元的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，确定应纳税所得额。根据当前个人所得税税率表，18000元的应纳税所得额为0元，因为在该税率表的起征点以下。 2. 然后，计算应纳税额。根据个人所得税税率表，应纳税额为0元。因此，18000元的应纳税额为0元。

阅读 2372

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国家发票查询真伪的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:56

#会计实务#

国家发票查询真伪的目的是为了确保发票的真实性和合法性。通过查询发票的真伪，可以防止发票的伪造和假冒，保障纳税人的合法权益。同时，国家发票查询真伪还可以加强税收征管，提高税收的合规性和透明度，防止税收漏税和逃税行为的发生。

阅读 1433

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折旧的几种方法包括直线法、加速折旧法和减余额递减法。请简要介绍直线法的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:55

#会计实务#

直线法是一种常见的折旧方法，其计算公式为：每年折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购买成本或建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产在企业中预计使用的年限。通过使用直线法，每年的折旧费用是相等的，这意味着资产的价值会以固定的速度递减。折旧费用会在每个会计期间中计入损益表，并减少资产的账面价值。

阅读 1998

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如何根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:51

#会计实务#

要根据2023年的利率和贷款金额计算出具体的房贷利息，需要以下步骤： 1. 确定贷款金额：假设贷款金额为X元。 2. 确定利率：根据2023年的利率，假设为Y%。 3. 计算利息：利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 * 利率。具体计算公式为：利息 = X * (Y/100)。举例说明：假设贷款金额为100,000元，利率为5%。利息 = 100,000 * (5/100) = 5,000元。所以，根据这个例子，在2023年，贷款金额为100,000元，利率为5%的情况下，房贷利息为5,000元。

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在固定资产清理残值账务处理中，如何确定残值？
李老师 | 提问时间：12/25 10:49

#会计实务#

在固定资产清理残值账务处理中，确定残值的方法有以下几种： 1. 市场价值法：根据市场上类似的资产的价格，确定该资产的残值。这种方法适用于市场上存在充分的参考资料，并且资产的市场价格比较稳定的情况。 2. 折旧法：根据资产的预计使用寿命和折旧方法，计算出资产的预计净残值。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。这种方法适用于对资产的使用寿命和折旧情况有较准确估计的情况。 3. 专家评估法：请专业评估师对资产进行评估，确定其残值。这种方法适用于对资产的价值难以准确估计的情况，或者对资产的评估需要专业知识和经验的情况。无论采用哪种方法确定残值，都需要在会计准则的规定下进行，同时需要考虑到资产的实际情况和使用寿命，以及市场的变化等因素。

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