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老师好，新准则下，合同结算下设两个二级科目“价款结算和收入结转”，按项目进度分别核算应收甲方的工程进度款（贷方发生额）和完工进度收入（借方发生额）。项目竣工后，价款结算累计贷方发生额与收入结转累计借方发生额一致相等，合同结算总账科目余额为零，但是明细科目仍有借贷方余额未平，因此，是否需要将这两个子科目的借贷方余额做反方向对转结平，如下：借：合同结算——收入结转贷：合同结算——价款结算
朴老师 | 提问时间：11/16 16:56

#建筑#

根据您提供的信息，合同结算下设两个二级科目“价款结算和收入结转”，并按项目进度分别核算应收甲方的工程进度款和完工进度收入。在项目竣工后，价款结算累计贷方发生额与收入结转累计借方发生额一致相等，合同结算总账科目余额为零。在这种情况下，如果合同结算总账科目余额为零，而明细科目仍有借贷方余额未平，那么理论上应该将这两个子科目的借贷方余额做反方向对转结平。这样可以确保合同结算明细科目和总账科目余额的一致性。因此，您可以通过以下分录将这两个子科目的借贷方余额结平：借：合同结算——收入结转贷：合同结算——价款结算需要注意的是，如果这两个子科目的借贷方余额不相等，那么需要进行相应的调整，以确保借贷方余额相等并结平。总之，为了确保会计记录的准确性和完整性，将合同结算明细科目和总账科目余额结平是一个很好的做法。

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老师您好，进项专票和别的公司开进来的普票和购进的一些苗木免税票（可以按9%抵扣），都应该怎么进行抵扣呢
青老师 | 提问时间：07/27 17:18

#建筑#

你好；你们计算进项税抵扣；到时月末做结转分录；你们的申报表填写对应的栏次去留底或者抵扣即可

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上期：甲公司为A公司的母公司。甲公司本期个别资产负债表应收账款中有1 700万元为应收A公司账款，该应收账款账面余额为1 800万元，甲公司当年对其计提坏账准备100万元。A公司本期个别资产负债表中列示有应付甲公司账款1 800万元。甲公司和A 公司适用的所得税税率均为25% 本期：甲公司收到A公司应收账款1800万元，本期如何做会计分录抵销？
一鸣老师 | 提问时间：06/28 17:02

#建筑#

借：应付账款1800 贷：应收账款1700 应收账款-坏账准备100

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园林绿化图纸用CAD看图王软件布局1打开后，再用测量工具测量的长度单位是米吗？
薇老师 | 提问时间：04/07 01:54

#建筑#

您好，在使用CAD看图王软件查看园林绿化图纸时，如果您使用的是布局1（Layout 1）打开图纸，测量工具测量的长度单位通常是与图纸的设定单位一致的。在CAD图纸中，单位可以是米、厘米、毫米、英寸等，这取决于图纸的作者在创建图纸时选择的单位。

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跨区域工程项目，但是本省内的，是不是不用预缴企业所得税，直接在注册地税务局申报就可以啦？
郭老师 | 提问时间：12/19 11:15

#建筑#

这个企业所得税省内的，你问一下项目所在地税务局那边的要求，大部分是不需要缴纳的。

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我这上月突然出现本期认证相符，未抵扣的进项，这个不知道怎么来的
宋生老师 | 提问时间：03/05 10:12

#建筑#

你好，你看下你申报的进项税跟你勾选的是不是一致？

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图上的说的，比如我们劳务公司营业范围没有劳务派遣，那我们可以不可以开劳务票呢？
东老师 | 提问时间：11/15 18:47

#建筑#

你好，可以开劳务费发票

阅读 1369

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老师，你好！拿的工抵房房子在老板名下，这笔怎么入账？
李老师(1) | 提问时间：09/28 15:56

#建筑#

你好，相当于咱是借其他应收款贷应收账款，相当于这个房子没有落到公司名下，咱不能做凭证的，只能说是还要从老板名下把这个房子收过来。

阅读 1369

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没有劳务资质可以签劳务分包合同吗？
易老师 | 提问时间：12/23 22:18

#建筑#

同学您好，你好，是不可以的，没有资质主体不合法

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你好老师，企业在山东，施工在河北。去河北当地预交税的时候只交了增值税及附加，那异地施工的预交企业所得税还交吗？交的话在哪交？
陈珊萍老师 | 提问时间：01/15 00:39

#建筑#

异地施工的预交在施工地的税务局交，预交税率2%或者是3% ,

阅读 1368

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建筑工程异地施工，劳务分包，我们预缴增值税，劳务分包的金额是不是可以减掉，那劳务分包是否异地预缴，我们要不要承担责任？
朴老师 | 提问时间：12/21 13:05

#建筑#

建筑企业在异地施工预交所得税时以项目经营收入为依据，不可以减除分包款。而参考文章2指出，劳务分包异地是不需要预缴税款的，劳务分包是不属于外出经营预交税款范围的。因此，劳务分包的金额不可以减掉，并且劳务分包不需要在异地预缴税款。至于责任问题，一般来说，在建筑工程中，总包方需要对分包方的行为承担一定的责任。具体责任范围可能会根据合同条款、法律规定等因素而有所不同。

阅读 1367

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用于建筑材料的毛刷手套开票赋什么码啊
宋生老师 | 提问时间：01/25 14:03

#建筑#

你好！这个按实际来就行。比如橡胶制品

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老师，自然人代开机械租赁发票必须在项目所在地税务局代开吗
新新老师 | 提问时间：07/27 11:56

#建筑#

您好。不用的，在机械所在地的税务局就可以。

阅读 1366

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我们是建筑公司承接的一个房地产公司的外网工程，现在围墙土建部分承包给了一个水利工程公司，他们给我开的工程款发票，请问这样可以吗
若素老师 | 提问时间：02/02 15:03

#建筑#

你好，可以的，咱们取得发票时计入成本。

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我们是总包单位，异地预缴，那分包单位是不是也要异地预缴，如果分包不异地预缴，对总包有没有什么影响？
玲竹老师 | 提问时间：08/03 19:58

#建筑#

您好总包单位，异地预缴分包单位是也要异地预缴分包不异地预缴总包预缴的时候不能扣除分包的金额

阅读 1365

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建筑业跨区经营怎么判定？同一个城市不同区县算跨区吗？
蒋飞老师 | 提问时间：08/13 11:55

#建筑#

你好！是的，同一个城市不同区县算跨区的你的理解很对

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三流一致原则，合同，发票，收款都一致，实际购买的材料和开票金额不一致，开票金额和付款金额一致，我要怎么平账？
venus老师 | 提问时间：06/13 16:50

#建筑#

材料和开票金额不一致的原因

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您好老师想咨询一下公司更换股份能否享受国家减税政策
王超老师 | 提问时间：11/09 14:06

#建筑#

你好这个只是变更了公司形式，这个不影响的

阅读 1363

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与甲方签的是机电分包合同，还可以在分包消防出去吗
王超老师 | 提问时间：01/16 16:34

#建筑#

你好可以的，这个分包的不是主体工程的

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老师，建筑业异地开农民工专用户带什么资料
青老师 | 提问时间：08/31 17:20

#建筑#

你好；资料包括：企业开具农民工工资专用账户，需要总承包方企业先向银行提出申请并提交以下资料， 1、营业执照； 4、法人身份证和经办人身份证； 5、市城乡建委关于“建设工程农民工工资专用账户”的批文； 6、行政章和财务章； 7、基本户开户许可证； 8、信用机构代码证。银行审核后，开通对应账户，由建设单位定期将农民工工资拨付至施工总包单位开设的。同时办理前要注意下：（一）建设工程项目招投标结束后，10日内持中标通知书和工程承包合同，到建设部门保障金管理机构核定保障金缴费额，并填写《建设领域工程项目支付工程款及农民工工资保证书》（以下简称《保证书》）一式5份。（二）凭《保证书》到指定银行办理保障金存款手续。（三）凭银行存款回执，由保障金管理机构认定保障金存款手续，并在《保证书》上签章。（四）持具有保障金管理机构签章的《保证书》等资料到建设行政主管部门办理施工许可证。五、农民工工资是工程项目建设资金的组成部分，建设行政主管部门在核发施工许可证、批准开工报告时，应当审验《保证书》。没有《保证书》的，视为建设工程项目资金不落实，一律不得办理施工许可手续。六、施工现场实行农民工工资保障金公告牌制度。工程开工时，工程项目部应在施工现场设立农民工工资保障金公告牌。公告牌内容包括工程项目名称、开竣工时间、工程项目保障金缴费额、举报投诉电话。公告牌的规格、样式由当地劳动和社会保障行政部门统一制定。七、施工企业应当按照国家法律法规招工用工，依法与劳动者签订劳动合同，按月以法定货币形式支付农民工工资。不得以工程款拖欠、结算纠纷、垫资等理由克扣或拖欠农民工工资。

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老师，3%的发票除了甲供材用简易征收去开，还有别的可以开吗？
艳子老师 | 提问时间：02/02 16:11

#建筑#

您好，还有固定资产二次销售，如果没有抵扣，也是这个税率

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老师，公司租个人的房子，房东开发票要交几个点的税，交哪些税？
一鸣老师 | 提问时间：01/30 09:32

#建筑#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*20% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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收到快递赔款，怎么作分录？
邹老师 | 提问时间：07/28 08:49

#建筑#

你好，收到快递赔款借：银行存款，贷：其他应收款

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公司账户能查几年内的明细
邹老师 | 提问时间：06/23 11:11

#建筑#

你好，就需要看开户银行对这方面的管理了，没有统一规定的

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某施工企业(增值税一般纳税人)2x18年发生以下经济业务: (1)本年度发生的工程成本为1800000元，其中，原材料1594800元，应付施工人员工资180000元，预计职工福利费 25 200元。本年度已结算并收到甲工程价款2200000元(含税)。已知该施工企业的增值税税率为9%。 (2)出租一台大型施工设备，本年度取得的租金收入为226000元(含税)。已知有形动产租赁服务适用的增值税税率为 13%。该设备本年应提的固定资产折旧为27 000 元。 (3)归还短期借款本金900000元、利息20000元。(4)用银行存款支付管理人员工资140000元。 (5)将账面价值39500元的其他权益工具投资以41500元出售，价款已存人银行，假设不考虑增值税的影响。 (6)本年度因自然灾害造成原材料损失 20000元，已计人营业外支出。 (7)本年度应交增值税 226000元
kingswu | 提问时间：12/09 16:19

#建筑#

学员朋友您有什么具体需求吗

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老师，在不，问一下，建筑分包工程，工人工资由总包商发放，我们开发票给总包商，我们怎么做账？
郭老师 | 提问时间：12/11 15:06

#建筑#

借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬工资，贷应收账款

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1、机械租赁费与机械施工费有何区别？ 2、机械施工费需不需要缴纳印花税？
venus老师 | 提问时间：07/12 10:42

#建筑#

1.是不同性质的机械费是由对方提供人员操作机器收费而租赁费,是支付租赁费用,机械由建筑公司自己操作 2.要按建筑工程缴纳印花税

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甲方“A”，我公司“B”专业分包，将劳务部分对方外分包给“C”，甲方“A”代发农民工工资给到C，当相于A带我公司‘B’支付给C劳务费了，但是我方B提供给A是9%的的工程发票，C提供给我方3%劳务发票，这里面有6%的税差，对我方不利，实操中这样的问题怎么解决的？怎么操作可以避免税差？
朴老师 | 提问时间：11/17 12:15

#建筑#

同学你好这个没办法只能多交税或者让对方给你补税差

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建安行业一般纳税人一般计税项目材料，人工，机械的占比各是多少？增值税税负率，所得税税负率各是多少？建安行业一般纳税人简易计税项目材料，人工，机械的占比各是多少？建安行业一般纳税人简易计税项目增值税税负率，所得税税负率各是多少
venus老师 | 提问时间：03/18 07:59

#建筑#

你好，增值税3.5企业所得税1.5 人材机30：60：5 简易增值税3所得税3.5 仅供参考

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工资计提和发放时，员工伙食费账务怎么处理
邹老师 | 提问时间：07/22 11:30

#建筑#

你好工资计提借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资发放时借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目员工伙食费借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目

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