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请教一下,非常感谢!单位为本单位员工提供的午餐 为什么不收增值税 这不是自产的用于员工福利,视同销售情形吗?
郭老师
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提问时间:04/03 09:45
#初级职称#
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十条的规定,单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动,因此为单位职工提供免费午餐在增值税上无需视同销售 这种提供服务的行为属于集体性福利,无需并入工资薪金缴纳个人所得税
阅读 187
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请教一下自产的(不是外购)已抵扣进项税额的不动产,动产发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,能抵扣抵扣的进项税额吗?非常感谢!
朴老师
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提问时间:04/03 09:41
#初级职称#
自产的已抵扣进项税额的不动产和动产,发生非正常损失或者改变用途专用于简易计税等项目时,进项税额不能抵扣,需做转出处理。 对于动产,发生非正常损失或改变用途用于简易计税等项目,按当期实际成本计算应转出的进项税额。对于不动产,发生上述情况时,需计算不得抵扣的进项税额并从当期进项税额中扣减,公式为:不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额 × 不动产净值率,不动产净值率=(不动产净值 ÷ 不动产原值)×100%
阅读 110
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股东分红可以不交税,如果避税
东老师
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提问时间:04/03 07:20
#初级职称#
您好,个人股东分红肯定是要交税
阅读 171
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老师请问一下,给A公司开票,B公司替A公司付款可以吗?
郭老师
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提问时间:04/03 06:41
#初级职称#
可以 让a出委托书 a委托b付款
阅读 126
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请教一下,为什么转出的增值税不是18万,而是题目所说的数目, 如果是自建的厂房改造成职工食堂,进项税额需要转出吗?烦请详细解说一下,非常感谢!!!
sara张老师
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提问时间:04/02 23:09
#初级职称#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 106
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公司员工受伤,支付的医药费怎么写分录?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 22:09
#初级职称#
您好,垫付医药费 借:其他应收款—社保工伤保险基金 贷:银行存款 收到工伤保险赔付 若赔付金额 = 垫付金额: 借:银行存款 贷:其他应收款—社保工伤保险基金 若赔付金额 小于 垫付金额(差额由公司承担) 借:银行存款(赔付部分) 管理费用/销售费用—工伤补偿(差额) 贷:其他应收款—社保工伤保险基金
阅读 152
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送样品发生的油费过路费,怎么记账?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 22:00
#初级职称#
您好,这个计入销售费用就可以
阅读 145
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为什么盈余公积弥补了亏损,可供利润反而变多了呢 ?
小锁老师
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提问时间:04/02 21:36
#初级职称#
您好,请问一下您有具体数据吗
阅读 172
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留抵税具体分录怎么写?
张瑞雪老师
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提问时间:04/02 21:32
#初级职称#
你好,借应交税费—应交增值税—销项,借应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税—进项。这个借方的未交增值税就是留抵的增值税。
阅读 194
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提取盈余公积是不是可供分配利润✕10%
郭老师
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提问时间:04/02 21:06
#初级职称#
计提法定盈余公积的比例规定是净利润的10%。根据《中华人民共和国公司法》第一百六十六条的规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。
阅读 221
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老师,我们是合作社的。假如别人给我们的项目100万。我们要开100万的发票给他。他才会把100万钱打给我,假如他暂时打了10万块钱给我们怎么做?账,还有在给他服务的过程中,我们要发生人工,买物资。还有领用材料的科目怎么写?,谢谢老师回答。
郭老师
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提问时间:04/02 20:51
#初级职称#
你好这个项目是啥 你给他开了多少发票
阅读 119
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这一题为什么不是用160×60%/240+160
小敏敏老师
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提问时间:04/02 20:48
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 189
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老师,应收账款收回已转销的坏账,涉及信用减值损失这个科目吗?
郭老师
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提问时间:04/02 20:36
#初级职称#
不涉及到信用减值损失。
阅读 100
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老师,我们是种植合作社的。上面拨的款,我们给他服务。服务项目我们也要出人工工资,买种子之类的他拨的这个款记什么科目?
朴老师
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提问时间:04/02 20:04
#初级职称#
如果是上级拨入的专款专用款项,用于特定服务项目且明确了资金用途,通常可以计入 “专项应付款” 科目。相关账务处理如下: 收到拨款时: 借:银行存款 贷:专项应付款 发生人工工资支出时: 借:专项应付款 贷:应付职工薪酬 同时,借:应付职工薪酬 贷:银行存款等 购买种子等物资时: 借:专项应付款 贷:银行存款等 同时,将种子等物资入库,借:原材料等 贷:银行存款等 在项目结束后,需要对专项应付款进行清理和结算。如果有结余资金,可能需要按照相关规定上缴或转作其他用途;如果资金不足,可能需要通过其他渠道筹集资金来弥补。 如果拨款没有明确指定为专款专用,而是作为对合作社的一种补助或支持,那么可以计入 “其他收益” 或 “递延收益” 科目(如果与资产相关,先计入 “递延收益”,在相关资产使用寿命内分期计入 “其他收益”;如果与收益相关,用于补偿已发生的费用或损失,直接计入 “其他收益”,用于补偿以后期间的费用或损失,先计入 “递延收益”,在确认相关费用或损失的期间计入 “其他收益”)。相关账务处理如下: 收到拨款时: 借:银行存款 贷:其他收益(或递延收益) 发生人工工资及购买种子等支出时: 借:生产成本等(人工工资计入 “生产成本 —— 直接人工”,种子等计入 “生产成本 —— 直接材料”) 贷:应付职工薪酬、银行存款等
阅读 93
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啥叫做固定资产资本化和费用化
朴老师
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提问时间:04/02 19:18
#初级职称#
固定资产资本化 是把与固定资产有关的支出计入其成本,未来通过折旧分摊进损益。条件是资产支出、借款费用已发生且资产建造活动开始。常见于购建阶段和能提升性能等的后续支出,会增加固定资产账面价值,影响资产负债表和利润表。 固定资产费用化 是支出在当期直接计入损益,不增固定资产账面价值。常见于日常维护及不符合资本化条件的大修理等情况,直接影响当期利润表。
阅读 215
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为什么个人转让上市公司股票不用缴纳个人所得税,但是个人转让非上市公司的股票却要交个人所得税?请教一下原因,非常感谢!实在是理解不了
朴老师
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提问时间:04/02 18:42
#初级职称#
政策目的:转让上市公司股票免税是鼓励资本市场发展,增加流动性;转让非上市公司股票征税是调节收入分配,避免财富差距过大。 股权性质与交易特点:上市公司股票交易公开、频繁、透明,免税利于市场运行;非上市公司股权交易相对不透明,易操纵,征税可规范行为。 历史与现实因素:上市公司股票转让免税有历史延续性;非上市公司股权交易征管难,征税可补偿征管成本、防税收流失。且上市公司限售股转让要征税。
阅读 333
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为啥是错的呀,我发票还可以作废呀,现在全电发票多方便啊,都不需要通知对方
董孝彬老师
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提问时间:04/02 18:40
#初级职称#
您好,可是题中说了6.3开票呀,天大地大,不如题的条件 大嘛 5月8日双方仅签订合同,但既未收款也未开具发票,因此此时纳税义务尚未发生。
阅读 132
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老师,研发费用加计扣除是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 18:12
#初级职称#
您好,比如研发费用是1000,可以按2000来抵扣
阅读 190
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将房屋无偿赠予直系亲属,或者2代以内的,需要交哪些税?请教一下,非常感谢!
朴老师
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提问时间:04/02 17:38
#初级职称#
赠与方(即房屋产权所有人) 增值税:无偿赠与直系亲属、扶养人或赡养人,免征增值税 。 土地增值税:以赠与方式无偿转让房地产的行为,不征收土地增值税。 个人所得税:无偿赠与直系亲属、扶养人或赡养人、公益事业,免征个人所得税。 印花税:房屋赠与按 “产权转移书据” 缴纳印花税,税率为 0.5‰。自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税(不含证券交易印花税),个人参照执行。此外,父母将住房无偿赠与子女,需要按产权转移书据缴纳印花税,税率为万分之五。 受赠方 个人所得税:无偿赠与直系亲属、扶养人或赡养人、公益事业,免征个人所得税。 契税:受赠方需按 3% 的税率缴纳契税。不过,契税税率为 3% - 5%,具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定幅度内按照本地区实际情况确定,并报财政部和国家税务总局备案。 印花税:房屋赠与按 “产权转移书据” 缴纳印花税,税率为 0.5‰,个人参照增值税小规模纳税人等减半征收的规定执行。 此外,房产赠与还可能涉及公证费和评估费: 公证费:通常需对赠与合同进行公证,公证费一般按照房屋评估价的 1% - 2% 收取,具体收费标准各地可能有所差异。 评估费:在办理房产赠与时,需要对房屋价值进行评估,评估费一般为房屋评估价的 0.3% - 1% 不等 ,具体收费依据评估机构的标准而定。
阅读 187
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请教一下,通过财产清查,为什么可以保证,账账相符?非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/02 17:25
#初级职称#
您好,财产清查就像“大扫除+对账”,把实际有的东西(比如现金、存货、设备)和账本上记的数字一个一个核对。 账本和实物对不对得上:比如账上写有10台电脑,实际一数只有8台,那肯定是哪里出问题了(可能丢了、记错了、被偷了)。 账本和账本之间对不对得上:比如财务部门的账和仓库的账对不上,清查时就能揪出差异(比如仓库发货了但财务没记账)。 纠正错误:发现不对的地方就赶紧改,该补的补、该删的删,最后所有记录和实际东西就能完全匹配,
阅读 165
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营业外支出怎么算啊?
王一老师
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提问时间:04/02 17:06
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因管理不善导致设备短缺,其相关的增值税进项税额需要转出。 首先计算该设备的账面价值,账面价值=原价-累计折旧,即100000?70000=30000元。 然后计算应转出的进项税额,该设备购入时增值税税额为13000元,已计提折旧70000÷100000=70%,则应转出的进项税额=13000×(1?70%)=3900元。 所以,固定资产盘亏净损失=设备账面价值+应转出的进项税额-应收责任人赔款,即30000+3900?20000=13900元。 甲公司应计入营业外支出的金额为13900元。 祝您学习愉快!
阅读 560
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应纳税额和应纳税所得额区别
张老师
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提问时间:04/16 14:17
#初级职称#
应纳税所得额=利润总额+税法规定的纳税调增事项-税法规定的调减事项 应纳税所得额×适用税率=应纳税额
阅读 722
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轻轨收车购税吗
汪老师
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提问时间:04/16 13:49
#初级职称#
不交。
阅读 473
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外购商品作为集体福利增值进项税额不可抵扣,也不征收增值税,同时进项税额要做转出对吗?业务视同销售吗? 外购商品作为集体福利增值进项税额不可抵扣,也不征收增值税,同时进项税额要做转出对吗?该业务视同销售业务对吗?
赵老师
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提问时间:04/16 13:48
#初级职称#
是的,但是不属于视同销售哈。
阅读 1065
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外购商品作为集体福利增值进项税额不可抵扣,也不征收增值税,同时进项税额要做转出对吗?业务视同销售吗? 外购商品作为集体福利增值进项税额不可抵扣,也不征收增值税,同时进项税额要做转出对吗?该业务视同销售业务对吗?
秦老师
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提问时间:04/16 13:25
#初级职称#
是的,外购商品作为集体福利增值进项税额不可抵扣,也不征收增值税,同时进项税额要做转出,这不是视同销售,这是进项税不可抵扣。
阅读 796
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代职工垫付应由其个人负担的医疗费 借:其他应收款 贷:是什么
卫老师
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提问时间:04/16 13:18
#初级职称#
借:其他应收款 贷:银行存款等
阅读 670
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短期租入包装物支付的押金 借 贷
欧阳老师
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提问时间:04/16 13:14
#初级职称#
借:其他应收款 贷:银行存款等
阅读 856
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抵扣的进项税额,减去当期转出的进项税吗? 准予抵扣的进项要减去进项转出吗?
张老师
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提问时间:04/16 12:40
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 781
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材料的毁损净损失在书中哪里有讲到这个知识点
于老师
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提问时间:04/16 10:26
#初级职称#
存货的盘亏中,有涉及到这个知识点
阅读 515
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损益类可不可以理解为有可能亏钱有可能赚钱不确定 所以要单独说明
李老师
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提问时间:04/16 09:54
#初级职称#
损益类科目,是指会影响企业利润的相关科目,利润=收入-费用,所以这里损益类科目要单独说明,这样方便计算利润
阅读 725
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