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老师，残保金申报是按当年个税申报的金额、汇算清缴的账载金额、实际发生额，应按哪个数申报？
东老师 | 提问时间：05/27 16:22

#实务#

1）账载金额（第1列）→ 按会计口径定义：本年会计上计提/计入成本费用的金额（权责发生制） - 工资：应付职工薪酬—工资贷方发生额（本年计提数）

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老师装修费用开票的税率是多少
东老师 | 提问时间：05/27 16:21

#实务#

- 一般计税（包工包料）：9%（可抵扣材料进项） - 简易计税（清包工/甲供/老项目）：3%（不可抵扣进项）二、小规模纳税人（含个体户） - 2023-2027年底：3%→减按1% - 优惠期结束后：3%

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郭老师，3月工程款预收也异地预缴了5万，未开票，同一个项目5月开票15万，包含预收预缴的5万，我6月预缴10万就行对吗，异地要填什么吗，直接增值税和所得税按10万填就对吗，有没有像我们当地可以冲无票5万的地方
朴老师 | 提问时间：05/27 16:21

#实务#

6 月异地预缴按10 万计税，没错。异地预缴表直接填 10 万，不能在异地冲抵前期 5 万预收。前期 5 万预缴，在机构所在地申报时，通过附表四、所得税预缴抵减栏统一抵扣。

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请师傅来安装水龙头付费280，开了收据也写了电话号码姓名身份证号码，这个收据怎么处理账务？可以税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:17

#实务#

您好，这种你申报劳务费吧，会好些

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老师，这是我们公司去年从业人数，社保缴纳人员和个税申报人员的数据，税务局来电话说这个个税和社保缴纳人数差特别大，让我们提供说明。另外还让现场做语录我是今年刚接手的，我提供证明和去做语录对我会有什么影响？
朴老师 | 提问时间：05/27 16:16

#实务#

如实配合、不造假，对你个人无追责风险，责任归公司及前任经办人。笔录只是正常取证，不是处罚。只讲自身接手时间、不知情历史问题，切勿编造材料、包揽责任。

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老师，每年这个时候是不是要在电子税务局手动调整下社保基数，我上次交完社保后已经手动调整申报了，导出的申报表显示这个，是怎么回事
朴老师 | 提问时间：05/27 16:15

#实务#

每年确实需要手动申报调整社保缴费基数。你现在看到的界面，是社保年度工资申报的正常提交记录，说明你已经完成了申报，不是报错。第二张表是申报的明细数据，代表你提交的 11 条员工工资基数申报已成功。

阅读 28

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怎么判断本年度是否发生关联交易？
东老师 | 提问时间：05/27 16:13

#实务#

1. 有形资产购销/租赁：买卖货物、设备、房产、车辆；租入/租出 2. 无形资产转让/许可：专利、商标、版权、技术、品牌授权 3. 资金融通：借款、还款、利息往来、代垫款、资金占用 4. 劳务往来：提供/接受服务、管理服务、技术服务、维修、运输 5. 担保、抵押、委托/受托加工、共享客户渠道、成本分摊等

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平时做账也要按增值税确认收入的时间和所得税确认收入的时间做账吗，我感觉这样工作量很大
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:13

#实务#

您好，是的，正常都是这样的

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老师，如果查账个体户想要注销，开了2万的发票，怎样可以不交税呢？也不能每月5000元扣除
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:12

#实务#

您好，法人的生计费，在别的地方申报工资了吗

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已经做费用并且已经做了抵扣的专票现在对方红冲了发票怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:11

#税务#

您好，把前面的分录做负数分录就可以

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申报小微企业小规模纳税人的时候，申报季度报表的时候本月数指的是本季度数还是本月数？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:11

#实务#

您好，这个是按季度数来填的

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请帮我接朴老师，我需要承接前面问过的问题
朴老师 | 提问时间：05/27 16:09

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，麻烦问下有三张发票找到抵扣联了，没有找到发票联，这个月我勾选了，但是取消的话税务局那边说会显示逾期申报，我现在怎么操作呢需要联系税管员进项税转出吗，还是抵扣联做账
东老师 | 提问时间：05/27 16:05

#实务#

您好，您说的取消是什么意思

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老师好。进项税额5000,销项税额10000，具体的结转分录是什么呢？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:05

#实务#

您好，结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

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农专社资产不够，怎么增加资产
东老师 | 提问时间：05/27 16:01

#实务#

您好，这资产不是凭空变出来的，不能随便增加吧

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老师，园区现在还可以核定、返税不
东老师 | 提问时间：05/27 16:01

#建筑#

您好，现在很少了，很多地区都没这个政策了

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老师譬如含税卖价200，含税进价100，利润100 如果按不含税200/1.13-100/1.13=88.5 咋结果相差那么多
朴老师 | 提问时间：05/27 16:01

#实务#

含税金额差额≠实际会计利润，税款不计入利润含税差价 200-100=100，这里面包含了增值税，不是纯利润。会计、报税、核算利润都要用不含税价计算： 200/1.13 - 100/1.13 ≈ 88.5，这才是真实毛利。二者差额约 11.5，就是进销对应的增值税部分，增值税是价外税，不参与利润计算。

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老师我们公司要用固定资产机械设备等对外投资现在需要做什么呢
暖暖老师 | 提问时间：05/27 16:00

#实务#

你好开具发票给被投资方然后把设备运过去就可以啦

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如何导出应付账款所有供应商及金额
朴老师 | 提问时间：05/27 16:00

#实务#

同学你好是什么冉家

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汇算清缴，增加了无票成本，和有票的财务费用如何做账啊？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:59

#实务#

您好，你去年是暂估了吧

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导出应付账款所有供应商及金额
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:58

#实务#

您好，你用的是什么财务软件

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 683

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 1623

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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