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2025暂估了费用借：成本费用 10000 贷：应付账款-暂估 10000 2026年发现有2025年的发票还没入账，发票金额是20000，请教一下老师怎么做账务处理？进项税额怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 12:27

#税务#

你好先冲了借成本费用-10000 贷应付账款暂估-10000

阅读 72

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老师请问下收到KTV娱乐发票12000元的课哟入账业务招待费吗，招待客户的
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:26

#实务#

您好，是的，这个计入业务招待费中

阅读 15

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老师，请问项目计算期越长，内含报酬率越高。这句话对吗？为什么？
朴老师 | 提问时间：01/24 12:23

#CPA#

不对。原因内含报酬率（IRR）由现金流结构（各期流入/流出的金额与时间）决定，不是计算期越长就越高：延长后新增正现金流 → IRR可能提高；延长后新增负现金流 → IRR会降低；延长后无新增现金流 → IRR不变。一句话：计算期长短≠IRR高低，关键看延长期间赚不赚钱。

阅读 19

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2025暂估了费用借：成本费用 10000 贷：应付账款-暂估 10000 2026年发现有2025年的发票还没入账，发票金额是20000，请教一下老师怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:21

#税务#

您好，你现在是用20000的发票冲暂估，是吧

阅读 42

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老师，我们账户有笔当天借给个人一笔款，但是当天就还回来了，只是还回来的时候分的两笔，一为借款本人还一笔，另一笔由借款人的亲兄弟还的一笔，这种情况，我要怎么销账呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:16

#实务#

您好，借出借：其他应收款贷：银行存款收到再做相反的分录就可以

阅读 37

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天然气管道运输行业，按照文件计提，百分之1.5的安全生产经费会计分录怎么做？未使用的经费怎么冲减转出？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:13

#实务#

您好计提安全生产费借：生产成本/管理费用-安全费 XX元贷：专项储备-安全生产费 XX元冲回做相反的分录就可以

阅读 37

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你好老师，我有一个劳务公司，现在给对方单位促成了一个工程，收了居间费，这个发票怎么开呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 12:13

#建筑#

...

阅读 19

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老师，运输公司，汽油可以开专票抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/24 12:10

#税务#

运输公司，汽油可以开专票抵扣。

阅读 16

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老师好，小规模纳税人建筑工程跨区域经营，需要在经营地预交税款吗？
文文老师 | 提问时间：01/24 12:09

#税务#

若异地开票金额月度不超过10万，不用预交增值税

阅读 18

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老师，入公司股份5% 当时没有实缴。现在股份要退出来了，这个对后期他们公司亏损破产对股东会有什么影响？
文文老师 | 提问时间：01/24 12:01

#税务#

你好，只能通过转让股份来完成退出

阅读 35

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甲股东当时投资30万买的债权，乙借了公司7万元，两个月后，甲股东用32万卖给法人股东丙，丙支付25万元买下甲股东投资的债券，其中七万是甲股东代替乙还的借款，法人股东丙是不是应该补回公司七万元
朴老师 | 提问时间：01/24 11:54

#实务#

法人股东丙不需要补回公司 7 万元。甲替乙偿还公司 7 万元借款，实质是丙用该笔金额抵扣了应付甲的债权转让款，公司的 7 万元欠款已收回，与丙无后续付款关系。

阅读 24

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老师麻烦问下用平板学习的话，平板是苹果的，手机是安卓的，有没有推荐可以通用的好用的笔记app?非常感谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 11:52

#中级职称#

您好，1.OneNote：全平台原生，支持Apple Pencil手写、PDF批注，免费，OneDrive同步； 2.Notion：全平台原生，主打结构化整理/任务管理，无原生手写，免费版够用，账号云同步； 3.Obsidian：全平台原生，本地存储+知识链接，手写需第三方插件，基础功能免费，文件云同步； 4.Xodo PDF：全平台原生，专业PDF批注/刷题，手写标注功能完善，免费，多云盘同步。

阅读 34

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老师，您好！请问非同一集团的关联企业之间可以互相销售吗？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:48

#实务#

可以的，没问题的哈。据实交易就行

阅读 336

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事业单位决算报表非财政拨款收入支出决算表的年初结转和结余下的基本支出结转怎么填写呢？包不包括事业单位的非财政拨款结余呢？
朴老师 | 提问时间：01/24 11:47

#事业单位#

基本支出结转：填列上年度决算年末基本支出结转数，或账务中非财政拨款结转 —— 基本支出结转科目的期初余额，反映历年滚存的非财政拨款基本支出结转资金。不包含非财政拨款结余，二者在报表中是独立列示的不同资金类别，结转有指定用途，结余无指定用途

阅读 786

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@董老师您好，想咨询下，企业于2022年成立，注册资本不等于实缴出资。2025年企业实缴总额没有变化，但发生股权转让（资金实际交付）。这种情况，填写实缴出资时间，是按照第一次入资时间算，还是去年的股转时间。这个时间，会影响公司最晚履行出资义务（2030年还是2032年）。
家权老师 | 提问时间：01/24 11:45

#实务#

有过渡期，最迟是在2032.6.30前缴足

阅读 33

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公司二手车亏本转卖会计分录
文文老师 | 提问时间：01/24 11:44

#税务#

该车进项抵扣过吗

阅读 18

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老师，在建工程/待摊支出，中介机构审计费11万，计入贷方表示什么意思？这种情况，审计费应该计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:40

#实务#

审计费用应该计入在建工程/待摊支出，借方

阅读 20

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老师好，请问老师，供应商和我们签订的采购合同金额，是100.01万，我们付款是100.01万，供应商给我们开票100万，这个01万的差额怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：01/24 11:38

#税务#

还是计入进货成本，只是不能税前扣除

阅读 23

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老师，资本公积里的钱怎么用掉，用的话，相关分录怎么编制
家权老师 | 提问时间：01/24 11:36

#实务#

用途限于按法定程序转增资本，且转增后留存公积金不得低于转增前注册资本的25% 据《财政部关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》（财资〔2025〕101号），符合条件的资本公积金可用于弥补亏损，需以经审计的财务报表为依据并经股东会审议，且在财务报表附注中单独披露弥补数额

阅读 17

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换电脑了，之前的个税申报信息怎么导入呢
文文老师 | 提问时间：01/24 11:35

#实务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

阅读 220

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老师看一下怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/24 11:34

#财务软件#

借：短期借款财务费用贷：银行存款

阅读 100

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 1084

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 733

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 582

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 1329

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 950

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 890

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 745

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

阅读 1223

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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