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请问，利润表中的所得税金额在企业所得税申报表中需不需填写？好像没有合适的地方填
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:15

#税务#

同学，你好不用的，企业所得税申报表就是算企业所得税的

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请问房地产租赁经营企业的房产税从价和从租需要每个季度都缴税么？还是二选一？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:14

#实务#

自有房产的按从价，有房租出租的选出租

阅读 26

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个税申报和实际公户发放工资不一致，企业所得税申报应付工资那一栏按照哪个数值填写
家权老师 | 提问时间：04/11 16:13

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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老师，个税申报的劳务报酬所得，是进管理费用-工资科目，还是进主营业务成本科目呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#实务#

那个直接计入管理费用-劳务费

阅读 13

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老师您好，请问个体工商户，电子税务局查看税种认定，只认定了个税的代扣代缴，那么经营所得是不是不需要申报了呢，认定里面没有看到经营所得申报
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#税务#

在首页顶端，就能看到生产经营所得

阅读 11

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我想问一下，如果是小规模纳税人跨竟电商，交的1个点的增值税可以退吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:09

#实务#

...

阅读 10

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个人把车辆出租给公司，需要交哪些税？分别怎么计算税费？
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:09

#税务#

同学，你好会有增值税1% 附加税6% 个税20%

阅读 9

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企业之间的管理费，能抵扣进项税吗
汪老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业之间收取的管理费，在增值税上通常被认定为"企业管理服务"或"其他现代服务"，属于增值税应税服务范畴。收取管理费的一方需要按照适用税率（一般为6%）计算缴纳增值税，并可以向支付方开具增值税专用发票。支付管理费的企业能否抵扣进项税，关键在于该管理费支出是否满足以下条件：第一，必须取得合法有效的增值税扣税凭证，即增值税专用发票。如果取得的是普通发票，则不得抵扣进项税额。第二，该管理费支出必须用于增值税应税项目。如果该管理费对应的服务是用于企业的生产经营活动，且该生产经营活动属于增值税应税范围，则相应的进项税额可以抵扣。第三，该管理费支出不得用于增值税法规定的不得抵扣情形。如果管理费对应的服务实际用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费，则不得抵扣。对于关联企业之间收取的管理费，税务机关在征管中会重点关注其交易的真实性和合理性。如果关联企业之间收取的管理费符合独立交易原则，即按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格收取，且提供了实际的管理服务，那么支付方在符合上述抵扣条件的情况下，可以抵扣进项税额。如果关联企业之间收取的管理费缺乏真实的管理服务交易背景，或者价格明显偏离独立交易原则，税务机关有权按照合理方法进行调整。在这种情况下，如果被认定为不具有真实交易基础，则支付方可能面临进项税额不得抵扣的风险。综上所述，企业之间收取的管理费，在符合以下条件时，支付方可以抵扣进项税额：一是取得了合法有效的增值税专用发票；二是该管理费支出用于增值税应税项目；三是交易真实存在且定价合理；四是准确划分了应税用途与不得抵扣用途。如果管理费支出用于不得抵扣项目，或者无法取得合规扣税凭证，或者交易真实性、合理性存疑，则相应的进项税额不得抵扣。企业在实际操作中应当留存完整的合同协议、服务成果证明、付款凭证等资料，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

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药学会服务费一季度收入2871.29元，税金28.71减免，28.71元减免记入那个会计科目
家权老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

那个转入营业外收入-税费减免

阅读 26

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老师，公司是一般纳税人，有时候会开增值税专用发票，有时候开增值税普通发票。老师开什么发票是根据什么来？收发票也是根据什么？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:04

#税务#

根据客户的要求选择开

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朴老师，电商公司的推广费一般都很高，做汇算清缴时也只可以按收入的15%来限额扣除吗？不能全额扣除吗？
邹老师 | 提问时间：04/11 16:03

#税务#

你好，是的。广告费和业务宣传费，按收入15%计算扣除。超过的部分可以结转以后年度扣除

阅读 8

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老师给个人转账很多，怎样合理化，目前公转私，没有发票
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#税务#

同学，你好原因是什么？报销？分红？？借款？？

阅读 14

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跨区域涉税反馈时，没有勾选税额就提交了，有影响吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#实务#

同学，你好有影响的

阅读 9

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老师，请教一下。我之前把支付的长期借款利息记错分录了，我这3月进行调整，就导致我的利润表的财务费用出现负的，有没有什么影响
郭老师 | 提问时间：04/11 16:01

#中级职称#

是当年的调整没有问题的

阅读 48

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@董孝彬在吗结合上次提问
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 46

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老师，季度所得税预缴计提，小微企业是按5%的计提吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务#

同学，你好嗯嗯。是的

阅读 24

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#实务#

同学你好！收到的发票金额是不是和你的分录金额一样，且也不能抵扣进项税，如果是我说的这样，就直接贴到去年的凭证里就行，无需再做其他处理，

阅读 25

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老师您好，公司2025年3月开业的，在2025年4月购入16台运输车辆，然后在10月份处置了10台，12月份又购入8台，当月处置1台，这样现在填报2025年度汇算清缴表，是不是需要填写A105080和A105090表，然后105080表的资产原值是怎么填？是填所有购入的车辆原值吗？本年折旧，和累计折旧呢？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#税务#

同学你好这个车如果确实属于固定资产，而不是作为库存商品进行倒卖的话，原值的部分，是所有购入车辆的原值，其他对应的折旧，累计折旧也是全部车辆对应的，

阅读 23

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公司一般纳税人，公司在建项目好几个。现，在异地有一个劳务分包项目，这个项目平时采购收到进项专票能用？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:00

#建筑#

那个是可以使用的

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请问董孝彬老师在线吗？想请教个问题题
朴老师 | 提问时间：04/11 15:59

#实务#

同学你好是什么问题？老师不在线

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您好老师，小企业会计现金流量表能不报吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:56

#实务#

季度可以不申报那个的

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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户？
周老师 | 提问时间：04/24 16:39

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户： 1. 资产是企业自己所有的：只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有，因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年：固定资产是长期使用的资产，其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如，企业购买的一台电脑设备可以使用多年，因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益：固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如，一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入，因此它的金额应该被列入固定资产账户。需要注意的是，固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额，而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。

阅读 1249

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 819

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 646

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 1543

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 1035

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 973

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 870

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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