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无雇佣关系怎么用公户合理合规的转账
刘艳红老师
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提问时间:05/25 13:07
#税务#
您好,是因为什么原因转账了?
阅读 13
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老师,出口二手挖机,怎么填写申报表?
董孝彬老师
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提问时间:05/25 13:04
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 14
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当月进项大于销账需要做分录吗
小菲老师
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提问时间:05/25 12:48
#税务#
同学,你好 要做增值税结转分录
阅读 6
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酒厂供酒+客户供包装+酒厂销售,酒厂消费税怎么计算?
周老师
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提问时间:05/25 12:41
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况属于委托加工应税消费品。委托加工是由委托方提供原料和主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。 计算消费税时,先确定计税依据。如果有同类消费品销售价格的,按照同类消费品的销售价格计算纳税;没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格公式为:组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-比例税率)。 应纳消费税的计算公式为:应纳消费税=组成计税价格×比例税率+委托加工数量×定额税率。 例如,若酒厂为客户加工白酒,客户提供材料成本为10万元,酒厂收取加工费2万元,加工白酒数量为1吨(白酒定额税率为每斤0.5元,比例税率为20%)。先将1吨换算为2000斤,组成计税价格=[100000+20000+2000×0.5]÷(1-20%)=151250元;应纳消费税=151250×20%+2000×0.5=31250元。 祝您学习愉快!
阅读 72
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老师你好,我们公司是在建水电站甲方,工程承包给乙方的,乙方工人在我们公司食堂吃饭,饭费且不从乙方工程款中抵扣,那这部分饭费算是职工福利费吗?
小菲老师
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提问时间:05/25 12:16
#税务#
同学,你好 不算职工福利费 职工福利费是企业为自身职工提供的福利性支出,而吃饭的工人是乙方的员工,并非你公司(甲方)的在职职工,不符合职工福利费的定义和列支范围。
阅读 7
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去年个人代开发票九万多,今年如果不做汇算有没有影响?
小菲老师
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提问时间:05/25 12:08
#税务#
同学,你好 代开发票的内容是什么?
阅读 15
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呆帐处理是否要交增值税?前期财务已经交了怎么办?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 12:01
#税务#
您好, 如果已开票,要确认收入,就要交增值税的
阅读 19
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同一张报关单有征税和可退税的,可以申请退税吗
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:54
#税务#
你好,可以,但必须分行、分开核算、分开申报,互不影响。
阅读 32
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接 老师请问忘记申报个税了,0申报的外地项目,要怎么办?
apple老师
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提问时间:05/25 11:54
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 10
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公司准备注销,3月1日开始已经停用,员工全部离职。目前还没有办理税务注销申请。个税已经无人申报,税务提示应该缴纳个税我们怎么处理
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:53
#税务#
你好,把法人填上零申报
阅读 40
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老师你好,我想问下,如果26年1月发25年12月工资的时候发现25年12月的工资多计提了750元,实发工资比计提少了750元,我把这750元做在26年1月的账,冲减750元的工资费用,那我25年汇算清缴的时候,这750是填入25年的费用还是26年的费用?
东老师
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提问时间:05/25 11:49
#税务#
你好,金额不大,直接算到2026年就行
阅读 13
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你好,老师,25年,有一笔无票收入,做账时做了,申报增值税,忘记申报这部分了,汇算清缴提示,申报的增值税收入比报表上的收入,差800块钱,这怎么处理
小菲老师
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提问时间:05/25 11:48
#税务#
同学,你好 忘记申报这部分了 那你要更正,把这笔补申报进去
阅读 45
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有一个店铺是个人名义注册的,25年客户在这店铺买了接近50w的订单,现在要求开票,怎么给这客户开票?
小菲老师
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提问时间:05/25 11:47
#税务#
同学,你好 按照销售给客户的货物,开具发票
阅读 30
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甲卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产卷烟和烟丝。该卷烟最高销售价格为5.2万元/箱(不含税)。2025年3月发生下列业务:(6)销售自产卷烟100箱,开具增值税专用发票上注明金额500万元,将30箱自产卷烟抵偿某供货商供货款169.5万元。(3)业务(6)销项税额为( )万元。
朴老师
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提问时间:05/25 11:40
#税务#
步骤 1:计算当期领用烟丝成本 期初 5 万 + 购进 20 万 - 期末库存 12 万 =13 万元 步骤 2:可抵扣烟丝消费税 13×30%=3.9 万元 步骤 3:计算卷烟应纳消费税 甲类卷烟复合计税:从价 56%+ 从量 150 元 / 箱 从价税:22×56%=12.32 万元 从量税:10×150÷10000=0.15 万元 卷烟合计消费税 = 12.32+0.15=12.47 万元 步骤 4:本月实际应交消费税 12.47-3.9=8.57 万元 答案选 B
阅读 26
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老师,咨询一下税局返还的个人所得税手续费是否需要交企业所得税,谢谢
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:39
#税务#
你好,这个需要缴纳企业所得税
阅读 9
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老师,我们和甲方在26 年5月签订的合同现在甲方汇算清缴说是差20万的发票,让我们现在开具发票给他,他做账到25年,我们会有什么风险吗?
钟存老师
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提问时间:05/25 11:34
#税务#
你们正常报税就行 甲方不合理使用发票,不是你们的责任
阅读 48
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老师 我的一个个体户是查账征收,购进了一批没有发票的矿渣 现在卖出去了也开了发票出去,应该怎么处理
钟存老师
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提问时间:05/25 11:33
#税务#
购入时候的其他凭证进行入账(银行回单、出库单、物流凭证等) 和税务局沟通看是否允许扣除
阅读 13
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你好我是零基础,有初级会计证想转岗财务有推荐课程么
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:30
#税务#
你好,学堂的出纳操作实操先联系起来,做出纳先
阅读 22
收藏 0
我们是一般纳税人,进项材料取的8.5的税点,销项13个点,如果要对方补税点的话要怎么计算呢?货款是10万。
朴老师
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提问时间:05/25 11:26
#税务#
先算差额税负,货款 10 万元(不含税) 销项税额:100000×13%=13000 元 进项税额:100000×8.5%=8500 元 应交增值税差额:13000-8500=4500 元 附加税费按增值税 12% 测算:4500×12%=540 元 合计需补税点金额:4500+540=5040 元 综合补税点位:5.04%,对应补 5040 元
阅读 36
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4季度申报年报时有收入没有申报上,后来税局打电话来要求重新申报,按实际出货数据来报,但没有申报收入的部份成本发票没有收到,税局不同意将这一部份收入的成本暂估。在今年1月份成本发票也收到了。现在汇算清缴时我要怎么申报财务报表和所得税
郭老师
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提问时间:05/25 11:13
#税务#
财务报表不用修改 汇算纳税调整明细表30填税收金额
阅读 30
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小额贷款公司可以开具专票吗
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:07
#税务#
你好,小额贷款公司可以开具专票
阅读 8
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2月份有笔分录,借,制造费用 带其他应收,5月份发现这笔业务之前已经做过了,现在需要怎么处理,报税账
小菲老师
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提问时间:05/25 10:58
#税务#
同学,你好 借:制造费用 负数 借:其他应收
阅读 9
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老师,公司购入苹果手机,旅游服务,属于个人业务,与公司的生产经营无关,所得税汇算清缴调增,应该填写在哪栏?(十四)与取得收入无关的支出吗?
小菲老师
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提问时间:05/25 10:55
#税务#
同学,你好 就填写在A105000表第27行「(十四)与取得收入无关的支出」栏次
阅读 7
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老师,上午好,江苏税务社保里 单位应缴信息查询的表格怎么导出来?
小菲老师
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提问时间:05/25 10:47
#税务#
同学,你好 可以参考 电子税务局导出(网页端操作) 登录江苏省电子税务局,点击【地方特色】-【社保业务】,或直接搜索【社保费业务】进入对应模块。 点击【查询统计】,根据你需要导出的信息选择对应查询入口: 若导出申报记录/应缴汇总信息:选择【单位社保费申报查询及打印】 若导出已缴费职工明细应缴信息:选择【单位社保已缴费职工明细查询及打印】 按需选择“费款所属期起/止”“申报日期起/止”等查询条件,点击【查询】加载数据。 选中需要导出的记录,点击【申报明细导出】,即可直接下载保存单位应缴信息表格。
阅读 36
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股权转让的合同金额谁确定?
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:47
#税务#
你好,最低价格是 所有者权益金额*转让比例
阅读 7
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老师你好,我公司是建筑行业,甲方让我开材料票,我给工人发工资可以问工人开建筑服务发票吗?
邹老师
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提问时间:05/25 10:41
#税务#
你好,建筑行业,应当开具建筑施工内容的发票,而不是材料票的
阅读 7
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今年汇算清缴,有一笔费用,我计提在12月了,但是应该是6月才收到发票的,那我需要纳税调增吗,调增完收到发票需要怎么操作
赵老师
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提问时间:05/25 10:40
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要分情况判断是否需要纳税调增。如果在汇算清缴前收到了6月的发票,根据规定,该费用可以在发生年度税前扣除,无需纳税调增。若在汇算清缴时仍未收到发票,那么计提的这笔费用在企业所得税前不能扣除,需要进行纳税调增。 若汇算清缴时已纳税调增,后续收到发票后,可在取得发票的年度进行相应的纳税调减处理。按照规定,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 账务处理方面,假设企业适用企业会计准则,若收到发票后追补扣除费用影响了上一年度的损益,通过“以前年度损益调整”科目来替代费用科目进行账务处理,调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。若企业适用小企业会计准则,则直接计入当期损益。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师,登录电局时,有个这样子的提醒,请问会有什么影响吗
郭老师
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提问时间:05/25 10:35
#税务#
看下所得税多抵扣没有 没有多抵扣调增了没风险不用管的
阅读 28
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要看最新税收政策在那里看
东老师
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提问时间:05/25 10:27
#税务#
你好,这种可以多关注您当地税务局的公众号,或者是一些财经方面的公众号,会有政策的推送
阅读 7
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加工服务*AXX运输底座 这样开发票对吗?委外加工的发票
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:23
#税务#
你好,对的,现在都是加工服务了
阅读 8
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