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epc总包和包工包料的总包,给业主方开发票有区别吗
小菲老师
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提问时间:12/27 16:03
#税务师#
同学,你好 EPC总包通常需要按设计、采购、施工分别开票,而包工包料总包一般按建筑服务统一开票。
阅读 147
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老师22年有笔股权转让,甲方认缴310万,持有31%的股份,实缴162000,现将甲方31的股权作价0元转让,资产负债表未分配利润-16965.68,所有者权益283034.32,当时缴纳的个税31348.13,收入按156740.65算的,不知道这个收入是怎么推算出来的,请老师具体说一下
暖暖老师
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提问时间:12/27 11:15
#税务师#
你好成交价格是双方是协议,不合适的税务局核定
阅读 133
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我是一家面粉厂,11月我自开了收购发票,已经在11月份入库了,现在我发现发票名字开错了,这个月让我红冲了,我这个月发票额度没有了,我1月开可不可以
暖暖老师
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提问时间:12/27 10:55
#税务师#
你好,可以的,没有发票额度只能下月冲,跟对方说一下
阅读 153
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备考26年会计中级,同时也准备考26年税务师,税务师搭配哪几门合适
小菲老师
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提问时间:12/27 10:12
#税务师#
同学,你好 你同时备考中级和税务师,这个选择很明智,两者在内容上有很多重叠,搭配好了能事半功倍。我建议你优先选择?“三税”组合?,也就是《税法(一)》《税法(二)》和《涉税服务实务》,这样能最大化利用你的备考时间。
阅读 132
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我们epc总承包建设光伏电站,甲方让全额开13%销售光伏发电系统的发票,这样开,我们会有什么税务风险吗
郭老师
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提问时间:12/27 09:23
#税务师#
发票和合同不一致,而且你会多交税
阅读 158
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老师,请问铲车,十轮卡加油是记入生产成本还是制造费用呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:12/26 21:59
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任。1、车间用的铲车、十轮卡加油,一般记制造费用。 2、月末制造费用分配入生产成本: 借:生产成本 贷:制造费用 3、若只为某产品直接作业且能计量,可直接记生产成本。 4、管理部门用车加油记管理费用,销售部门记销售费用。 5、购入燃油分录(例金额10000元,税1300元): 借:存货—燃料 10000 应交税费—应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 6、车间领用分录(例金额5000元): 借:制造费用—油料费 5000 贷:存货—燃料 5000 7、管理部门用车分录(例金额3000元): 借:管理费用—油料费 3000 贷:银行存款 3000
阅读 120
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a公司从b公司融资建设电站,由c公司总承包,c公司可以给a公司直接全额开具销售光伏电站的发票吗
家权老师
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提问时间:12/26 16:37
#税务师#
关键是承包合同跟谁签的?
阅读 145
收藏 1
老师 我有个问题 个别报表上长投由成本法核算转化为权益法核算 举例:23.1.1同控下的长投是1000万是100%,现在25.3.1卖了60%,剩余40%按权益法核算。那现在40%的账面价值不就是当时23.1.1被合并方在最终控制方合并报表报表中的账面价值*40%得出来的吗?那跟我们说权益法是按照付出对价的公允这个点不就矛盾了吗?因为40%长投在23.1.1这个时点的合并报表的角度是按照账面价值来的。又或者说,在23.1.1在最终控制方合并报表上是怎么计算这个40%长投的?我想问这个地方是怎么规定的。
朴老师
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提问时间:12/26 16:01
#税务师#
你的理解完全正确,不矛盾,这是准则对 “同控下成本法转权益法” 的特殊规定: 同控背景下,无论持股比例如何(100%→40%),剩余股权的账面价值必须延续同控的 “账面计量规则”,即按 “23.1.1 取得原 100% 股权时,被合并方在最终控制方合并报表中的净资产账面价值 ×40%” 计算。 “权益法按付出对价公允” 是外购无同控关系股权的规则,和 “同控下股权变动” 是两个独立场景,互不冲突。 同控下的长投,始终以 “最终控制方合并报表的账面净资产份额” 为基础,不适用外购权益法的公允规则。
阅读 166
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以前年度多做收入怎么做账会计分录
文文老师
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提问时间:12/26 15:22
#税务师#
现在是要冲减收入吗
阅读 126
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小规模公司,既不想超了30万交增值税,1季度预缴的所得税又多了,汇算清缴时又不想退,费用也不是很多,怎么办
刘艳红老师
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提问时间:12/26 15:05
#税务师#
您好,汇算清缴调增处理就可以
阅读 134
收藏 1
老师,平销返利,是在收入的哪个章节呢?我记得有这么一个知识点,但不记得在哪里学过了
家权老师
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提问时间:12/26 14:49
#税务师#
那个是增值税那个章节里边讲解的,意思是只能开票红冲进货成本,不能直接返现
阅读 117
收藏 0
公司车的ETC绑定的是个人银行卡扣费,这会有什么不合适的地方
文文老师
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提问时间:12/26 14:24
#税务师#
若能正常开具公司抬头发票,没问题
阅读 149
收藏 0
什么情况下需要外经证
小菲老师
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提问时间:12/26 13:27
#税务师#
同学,你好 异地建筑服务
阅读 137
收藏 0
老师好 还有一个问题 就是一揽子交易形成的同一控制个别报表的做账,因为书上没有展开说但我想知道。比如第一次买5%,后面再买80%,那如果后面80%对方不卖了,那么对方要把之前5%的价款给回我,我把5%股权给回对方,也就是要么我都买85%,要么都不买即0%,这样叫一揽子,情况我知道的。我不知道的是,在买到5%及后面80%的时候,我要怎么确定我的入帐金额呢?也就是我想知道怎么入帐以及入帐金额是怎么规定的,谢谢。
董孝彬老师
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提问时间:12/26 11:42
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 141
收藏 1
老师好 我想请问长投个别报表转换的问题 如果是金融资产或者是长投权益法转为同一控制下企业合并的长投(成本法),我知道此时合并对价是原账面+新账面,但我的问题是:1⃣️原投资为权益法,那原核算下的小尾巴:资本公积及其他综合收益要怎么处理?2⃣️原投资为其他权益工具投资,那原核算下的其他综合收益也是要怎么处理?谢谢
董孝彬老师
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提问时间:12/26 11:35
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 167
收藏 1
老师,我们做青岛代理的,总经销给我们任务,比如卖100万件,送1万件,这种情况我们应该怎么核算?按新的收入准则
文文老师
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提问时间:12/26 10:35
#税务师#
你好,可按100万件确认收入,按101万件确认成本
阅读 116
收藏 0
老师好,请问一下劳动合同签订最少要一年是嘛
朴老师
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提问时间:12/25 19:50
#税务师#
同学你好 这个没有限制的 可以三个月六个月都行
阅读 113
收藏 0
固定资产在什么情况下,可以一次性折旧?
刘艳红老师
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提问时间:12/25 16:49
#税务师#
您好,不超过500W税法可以一次抵扣的
阅读 125
收藏 1
老师,请问购买二手皮卡车2万5000是直接入固定资产吗?(朴老师)
暖暖老师
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提问时间:12/25 15:29
#税务师#
你好借固定自产贷银行存款
阅读 117
收藏 0
我是个体工商户农场,销售自产自销的小麦,对方要发票,我得交多少个人所得税,销售额是374万
家权老师
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提问时间:12/25 15:20
#税务师#
销售自产的农产品不交增值税和个税
阅读 156
收藏 1
老师,个体户销售建筑材料,需要有什么资质吗
暖暖老师
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提问时间:12/25 13:57
#税务师#
你好,除非特殊材料没要求的
阅读 118
收藏 0
老师我公司账面的土地有很少一部分20年前有几间法院拍卖给个人了啊,现在我们按原值出让,我们公司需要开发票,我们简易好不上税对吗。
家权老师
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提问时间:12/25 11:42
#税务师#
取得的土地是2016年前的可以开简易计税
阅读 137
收藏 1
老师,法定代表人死后(两个股东的有限公司的法人),多长时间内变更营业执照法人?
刘艳红老师
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提问时间:12/25 10:28
#税务师#
您好,一般死后就要变更了
阅读 150
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请指导,给个现行的固定资产加速折旧的依据,法规,谢谢
文文老师
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提问时间:12/25 09:42
#税务师#
是指500万以下固定资产,一次性加速折旧政策?
阅读 157
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老师,个体户开茶室,茶桌按小时提供茶水,工商选择什么经营内容,税务是按什么税率核定
朴老师
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提问时间:12/25 09:40
#税务师#
工商经营内容:核心选餐饮服务(不含油烟)、食品销售(需办食品经营许可),可增棋牌室服务、茶具销售等一般项目。 税务核定:按小规模纳税人,2025 年增值税减按1%(月销≤10 万 / 季≤30 万普票免征),附加税减半,经营所得个税多核定征收(各地 0.5%-2% 不等),年应纳税所得额≤200 万部分个税减半。
阅读 166
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老师,个体户开茶室,销售茶具用品在工商选什么经营内容
文文老师
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提问时间:12/25 09:34
#税务师#
可选择 “陶瓷制品销售”或茶具销售
阅读 123
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老师,个体户开棋牌室,工商经营内容属于什么,核定税额的税率是多少
小菲老师
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提问时间:12/25 09:28
#税务师#
同学,你好 登记时可以参考“棋牌娱乐”“休闲棋牌” 目前个体户核定征收的综合税率通常在 0.5%–1.5% 之间,但具体还要看你的实际经营情况和当地政策。
阅读 159
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老师,个体户经营茶室,卖自制咖啡属于什么经营内容
文文老师
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提问时间:12/25 09:27
#税务师#
选择自制饮品类经营内容
阅读 122
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老师,个体户经营茶室,茶桌按小时计费,工商属于什么营业内容
文文老师
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提问时间:12/25 09:26
#税务师#
选择自制饮品类经营内容
阅读 141
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请问,小企业准则,购入房屋,现行的折旧是定20年,还是加速折旧一次折完,两种的实务,请老师详细指导。
家权老师
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提问时间:12/25 09:22
#税务师#
购入房屋,现行的折旧是定20年
阅读 136
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