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老师你好,网上办理了一个营业执照,自然人电子税务局扣缴端如何设置账号登录呢?怎样录入公司信息呢?
郭老师
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提问时间:04/17 17:06
#初级职称#
下载了之后 财务负责人或者法人去个税手机app 企业权限里面设置一个密码 然后去扣缴端密码登录 输入名字税号,密码登录就可以
阅读 193
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老师 固定资产报废的收益 为啥要计入贷方营业外收入
家权老师
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提问时间:04/17 15:10
#初级职称#
没有为啥,那个是不经常发生的
阅读 188
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老师,购买的汽车和手机,能不能发个固定资产折旧表模板给我啊
朴老师
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提问时间:04/17 09:59
#初级职称#
同学你好 是这样的哦
阅读 176
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b选项为什么是对的,比如从银行借款,借银行存款贷短期借款,资产借方增加,负债贷方增加,这个是不同方向等额的变动,但答案是相同方向等额变动,是咋回事
郭锋老师
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提问时间:04/16 20:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B选项说的“相同方向”指的是资产和负债同时增加或同时减少这种变化方向。就像你举的从银行借款例子,借银行存款(资产增加),贷短期借款(负债增加),这里资产和负债都是增加的,属于相同方向(同时增加)的等额变动。所以B选项“当涉及会计等式的两边时,有关项目的金额发生相同方向的等额变动”这种说法是对的。 祝您学习愉快!
阅读 144
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b选项为什么是对的,比如从银行借款,借短期借款贷银行存款,资产是贷方减少,负债是借方减少,这个是不同方向等额的变动,但答案是相同方向等额变动
小王老师
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提问时间:04/16 20:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B选项是正确的,不过你举的例子分录有误。从银行借款,正确分录应该是“借:银行存款贷:短期借款”。在这个分录里,银行存款属于资产类科目,借方登记增加;短期借款属于负债类科目,贷方登记增加。所以资产和负债是相同方向(都增加)的等额变动。 当涉及会计等式“资产=负债+所有者权益”的两边时,有关项目的金额会发生相同方向的等额变动,这样才能保证会计等式始终平衡。 祝您学习愉快!
阅读 127
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老师,我问下固定资产原价需要减掉固定资产折旧吗?
家权老师
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提问时间:04/16 17:30
#初级职称#
那个不需减去的哈
阅读 216
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这三题都是关于成本差异率的,为啥第一个直接1000*1%,第二个要1-2%,第三个要1+0.25%,我搞不明白
周老师
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提问时间:04/16 17:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为成本差异率有正负之分,正负代表着不同的含义,在计算实际成本时处理方式也不同。 第一题中材料成本差异率为1%,这是超支差异,意味着实际成本比计划成本高。所以计算实际成本时,直接用计划成本1000元加上计划成本乘以成本差异率,即1000+1000×1%=1010元。 第二题材料成本差异率为-2%,这是节约差异,说明实际成本比计划成本低。计算实际成本时,用计划成本乘以(1-成本差异率的绝对值),也就是3900×(1-2%)=3822元。 第三题材料成本差异率为0.25%,是超支差异,计算发出材料实际成本时,用计划成本乘以(1+成本差异率),即1600×(1+0.25%)=1604万元。 总结来说,超支差异在计算实际成本时是用计划成本乘以(1+成本差异率),节约差异则是用计划成本乘以(1-成本差异率的绝对值)。 祝您学习愉快!
阅读 107
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这道题怎么做
黄老师
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提问时间:04/16 16:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题可根据丙投资者享有的股份比例以及投资后P公司的所有者权益总额来计算丙在P公司所有者权益中所占的份额。 已知2022年12月P公司所有者权益总额为1200万元,丙投资者投入现金400万元,那么投资后P公司所有者权益总额变为1200+400=1600万元。 又因为丙投资者享有P公司20%的股份,所以丙投资后在P公司所有者权益中所占的份额为1600×20%=320万元。 综上,答案选D。 祝您学习愉快!
阅读 114
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老师,你好,我们是小规模,2026年1月做账,补了个这样的分录,借应交税费,应交增值税减免税额, 贷利润分配,未分配利润,现在做2025年的汇算清缴我要在哪儿调增呢
朴老师
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提问时间:04/16 15:27
#初级职称#
你这笔 借:应交税费 — 应交增值税(减免税额) 贷:利润分配 — 未分配利润,属于 2025 年的免税收入没入账,2026 年 1 月补记到了 “未分配利润”。 做 2025 年汇算清缴 时: 这笔金额要 调增应纳税所得额 填在 A105000 纳税调整项目明细表 第 11 行(九)其他 账载金额:0 税收金额:你这笔贷方的金额 自动生成 调增金额 不用改 2025 年账,只在汇算表上调增即可。
阅读 197
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某企业与客户签订装修服务合同,合同价款为20万元,3个月完工;同时约定,若 提前1个月完工,将获得额外奖励1万元。该企业估计工程提前1个月完工的概率为 95%。不考虑其他因素,该项装修业务的交易价格为()万元。A19 B21 C20 D20.95
王小龙老师
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提问时间:04/16 14:56
#初级职称#
同学您好,正在解答。
阅读 186
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第9题D选项为啥不对,19题D选项对的
欧阳老师
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提问时间:04/16 14:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为判断投资性房地产的公允价值变动是计入公允价值变动损益还是其他综合收益,关键在于区分是转换日还是资产负债表日的变动。 在转换日,如果是自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产,当转换日的公允价值大于原账面价值时,差额计入其他综合收益,所以第19题中“转换日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益”是正确的。 在资产负债表日,投资性房地产的公允价值与账面价值的差额,不管是增加还是减少,都计入公允价值变动损益。所以第9题中“资产负债表日公允价值高于其账面价值的差额计入其他综合收益”是错误的,应计入公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 127
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老师,25年增值税,企业所得税,财务报表在电子税务局是可以更正吗
刘艳红老师
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提问时间:04/16 14:25
#初级职称#
您好,可以的,可以更正的
阅读 181
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老师好,请教个问题,纺织厂开票单价有要求吗?国税系统会检测吗?如果是按码开单价最高开多少?按公斤开最高开多少?
于老师
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提问时间:04/16 10:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单价如实填写就可以了,没有特别的限额要求,真实就可以。 祝您学习愉快!
阅读 119
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资源税不是单一环节征税吗,这里加工的洗选煤为啥要交
郭锋老师
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提问时间:04/16 09:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资源税是单一环节征税,不过在销售自采原煤加工的洗选煤时需缴纳资源税。因为资源税规定,开采或者生产应税产品销售的,在销售环节缴纳资源税。甲企业销售洗选煤属于销售应税产品的行为,洗选煤进入了流通领域并产生经济收益,所以要按规定缴纳资源税。 就像煤矿企业把开采的煤炭销售给发电厂,在煤炭销售时要计算缴纳资源税一样,甲企业销售洗选煤也需缴纳资源税,这符合税收的受益原则,能规范资源税征收管理,保障国家财政收入,促进资源合理开发和利用。 祝您学习愉快!
阅读 99
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老师,请问这题为什么3是错误的呢
于老师
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提问时间:04/15 22:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案3万元是错误的,正确答案是8万元。下面为你详细分析: 首先,收回上月已确认坏账并转销的应收账款5万元时,会计分录为: 借:应收账款5 贷:坏账准备5 借:银行存款5 贷:应收账款5 从分录可知,这一步使得坏账准备贷方增加了5万元,此时坏账准备贷方余额变为10+5=15万元。 然后,12月31日根据应收账款预计可收回金额确定期末“坏账准备”科目贷方余额为18万元。 根据年末应计提坏账准备金额的计算公式:年末应计提的坏账准备金额=年末坏账准备应有余额-计提前坏账准备余额。 将年末坏账准备应有余额18万元,计提前坏账准备余额15万元代入公式,可得年末应计提的坏账准备金额=18-15=3万元是错误的,原答案是将年末坏账准备应有余额18万元,减去10万元计算得出,忽略了收回已转销坏账使得坏账准备增加的5万元。正确答案应该是18-(10+5)=3万元,即本月应计提的坏账准备金额为8万元。 祝您学习愉快!
阅读 158
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我想知道书中这题标星号的选项里是否有正确答案?
秦老师
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提问时间:04/15 21:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不太明确你所说的“标星号的选项”具体是哪些选项。不过我可以为你分析一下这几个计算题各题的正确答案。 1.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额时,不得扣除的是: 根据规定,个体工商户发生的与生产经营活动无关的支出不得扣除。独生女课外辅导班支出30000元、为妻子购买轿车支出100000元与生产经营活动无关,不得扣除;雇员工资90000元可以正常扣除,张某本人工资不得扣除,应按规定减除费用60000元等。所以答案选ABD。 2.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额的算式: 应纳税所得额=经营收入-成本费用(扣除不合理的本人工资)-减除费用-专项扣除-专项附加扣除。即1000000-(350000-120000)-60000-27000-2000×12=659000(元),答案选B。 3.计算张某2025年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额: 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额。所以应纳税额=35000×50%×20%=3500(元),答案选C。 4.计算张某2025年8月转让普通住房应缴纳个人所得税税额: 应纳税额=(转让收入-住房原值-转让时合理费用)×20%,即(800000-500000-53000)×20%=49400(元),题目中给出的选项没有正确的。 祝您学习愉快!
阅读 156
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老师,初级那时打印准考证
暖暖老师
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提问时间:04/15 21:14
#初级职称#
你好,4月底五月初才可以
阅读 226
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(2)每月合同成本取得摊销额=30000÷2÷12=1250,30000÷2这个÷2是什么意思哪来的
贾老师
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提问时间:04/15 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这个案例中,30000÷2里的2代表合同期限2年。因为合同取得成本30000元需要在整个合同期间进行摊销,而合同为期2年,所以先将30000元平均分摊到2年中,再进一步除以12个月,从而得出每月合同取得成本摊销额。 祝您学习愉快!
阅读 109
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企业收到转账支票 未送银行为什么不会导致企业银行存款日记账和对账单不符
李老师
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提问时间:04/15 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业收到转账支票未送存银行,不会导致企业银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符,是因为站在企业角度,企业还未将该转账支票送存银行,也就没有进行相应的账务处理,企业银行存款日记账和银行对账单都未体现这笔业务,所以不会造成两者余额不符。而未达账项是指企业与银行之间,由于凭证传递上的时间差,一方已登记入账,而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。只有企业送存转账支票但银行未入账,或者银行已入账而企业未入账等情况,才会导致两者余额不符。 祝您学习愉快!
阅读 118
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四个选项能解释一下吗
王一老师
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提问时间:04/15 19:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 支付的租入包装物押金:属于其他应收款。因为其他应收款包含各类保证金和押金,租入包装物支付的押金就属于此类,所以应在资产负债表“其他应收款”项目填列。 2.为购货方代垫的商品包装费:这应计入“应收账款”。应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项,为购货方代垫的包装费属于销售业务中的应收款项,不在“其他应收款”项目填列。 3.为职工垫付的房租:属于其他应收款。其他应收款包括应向职工收取的各种垫付款项,为职工垫付的房租就属于此类,所以要在“其他应收款”项目填列。 4.确认被投资方已宣告但尚未发放的现金股利:应计入“应收股利”。它不属于其他应收款核算范畴,不在“其他应收款”项目填列。 祝您学习愉快!
阅读 136
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客户承担的场地清理费为什么属于合同履约成本
赵老师
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提问时间:04/15 19:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同履约成本是企业在履行合同过程中所发生的直接与该合同相关的成本。客户承担的场地清理费是为了履行合同而产生的直接相关费用,符合合同履约成本的定义,所以属于合同履约成本。 祝您学习愉快!
阅读 202
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【不征收个人所得税的情形】因为购买东西送的赠品需要交税吗
秦老师
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提问时间:05/15 07:19
#初级职称#
您指的是个人所得税吗? 企业在销售商品(产品)和提供服务过程中向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,不征收个人所得税: ①企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品(产品)和提供服务; ②企业在向个人销售商品(产品)和提供服务的同时给予赠品,如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费,或者购话费赠手机等; ③企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 如果您说的赠品是属于上述三种范围内的话,是不需要征收个人所得税的。 如果老师的回复不是您想要的,麻烦您完善问题后继续提问。
阅读 917
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房产抵债需要交什么税?
汪老师
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提问时间:05/15 07:18
#初级职称#
债权人需要缴纳契税、印花税等。 债务人相当于是销售资产,需要缴纳增值税、土地增值税、所得税、印花税、城建税等附加税等。
阅读 1417
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进口应税消费品的交增值税公式,正常的和组价的,消费税没直接告诉,给的消费税税率
小王老师
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提问时间:05/15 01:57
#初级职称#
给的是消费税税率,一样可以算进口环节的增值税。 组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率) 进口消费税=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率=关税完税价格×(1+关税税率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 举个例子:比如:2019年10月,甲公司进口一批烟丝,关税完税价格为100万元。已知:烟丝适用的关税税率为40%,消费税税率为30%,增值税税率为13%。 在本题中: (1)关税=100×40%=40(万元) (2)进口消费税=(100+40)÷(1-30%)×30%=60(万元) (3)进口增值税=(100+40)÷(1-30%)×13%=26(万元) 或者:进口增值税=(100+40+60)×13%=26(万元)
阅读 1462
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合同履约成本包括取得该合同的咨询费么
黄老师
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提问时间:05/15 01:39
#初级职称#
不包括。
阅读 773
收藏 3
应付职工薪酬计提和发放时,应付职工薪酬科目都是含税价?
王一老师
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提问时间:05/15 00:47
#初级职称#
这是外购或自产或委托加工用于职工福利,计入应付职工薪酬的金额,都是含税的 如我们用现金发放职工的工资,这就不涉及含税的说法。
阅读 1284
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长期股权投资损益金额计算 为什么应收股利算入损益金额
贾老师
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提问时间:05/14 21:47
#初级职称#
第五题并没有加宣告分配的现金股利 该项长期股权投资应确认的损益金额=取得时确认的营业外收入(8000×30%-2000)400+实现净利润确认投资收益(800×30%)240+处置损益480=1120万元。 您再看一下,如有疑问继续沟通~
阅读 705
收藏 3
长期股权投资损益金额 应收股利算入长期股权投资损益吗
郭老师
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提问时间:05/14 21:42
#初级职称#
如果是成本法下长期股权投资,被投资单位宣告分配现金股利,投资企业确认投资收益,影响损益金额。 如果是权益法下长期股权投资,被投资单位宣告分配现金股利,投资企业不确认投资收益,不影响损益金额。
阅读 1059
收藏 4
消费税问题 ,卷烟消费税征收两次的征税环节,是不是从烟农手中收购回来征收一次,生产卷烟销售给卷烟批发公司在征收一次?
秦老师
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提问时间:05/14 21:16
#初级职称#
是生产环节要交税,是看生产商销售了作为计税标准 第二个就是批发公司,他们在销售给零售商时,也涉及消费税的计算,这是批发环节
阅读 1232
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行政管理部门负担的工会经费,是计入“应付职工薪酬”还是“管理费用”?
汪老师
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提问时间:05/14 21:05
#初级职称#
借记管理费用,贷记应付职工薪酬。
阅读 891
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