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老师项目上的社保费可以计入工程施工-间接费不
家权老师
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提问时间:01/16 11:28
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 13
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老师,企业所得税新增的职工薪酬附报里边的计入成本费用得职工薪酬包括社保费用么?这个社保费用是公司承担的部分么
家权老师
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提问时间:01/16 11:16
#税务#
是的,这个社保费用是公司承担的部分
阅读 37
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老师,个税申报的是实发数,就是1月份申报的是12月发放的数据,而不是12月计提的数据对吧
小菲老师
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提问时间:01/16 11:14
#税务#
同学,你好 是的,是按照实发来计算个税
阅读 46
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老师 公司经营二手相机,都是个人那里回收后卖出的,个人也没有给我们开具发票,这种情况怎么经营比较好?
小菲老师
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提问时间:01/16 11:12
#税务#
同学,你好 通过反向开票,来做成本
阅读 27
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25年个人承担部分我在其他应收款——个人社保里挂账。这部分社保公司全都承担。我怎么做账。把其他应收款转到以前年度损益调整
家权老师
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提问时间:01/16 11:11
#税务#
还在申报期,直接在12月调账,计入营业外支出
阅读 67
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请问老师工业总产值,金额怎么填?
小菲老师
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提问时间:01/16 11:09
#税务#
同学,你好 工业总产值 = 成品价值 + 对外加工费收入 + 自制半成品、在制品期末期初差额价值
阅读 50
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老师,请问一下 。我们跟供应商买了一批小麦粉,供应商开给我们的是9%税率。我们这个月要直接对外销售,我们要开几个点的增值税专用发票吗? 我们是一般纳税人
家权老师
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提问时间:01/16 11:08
#税务#
你们对外销售还是开9%税率
阅读 26
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个人承担部分我在其他应收款——个人社保里挂账。这部分社保公司全都承担。我怎么做账。把其他应收款转到以前年度损益调整吗。还是汇算直接调增
郭老师
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提问时间:01/16 11:08
#税务#
你好,这是跨年的吗?跨年的借以前年度损益调整贷其他应收款
阅读 58
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老师,电子税务局上要求报送年报,以前没有遇到过,可以根据12月份的财务报表报送吗?
文文老师
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提问时间:01/16 11:07
#税务#
可以根据12月份的财务报表报送
阅读 16
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老师,我现在公司缺几万的成本平票,现在法人开回来一个5万的发票,但是这个个体我们没有和他有业务,但是老板从这个个体开回来一个5万的发票,这个我要怎么入成本,分录具体怎么写,谢谢
郭老师
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提问时间:01/16 11:03
#税务#
你好,借,主营业务成本,贷,应付账款
阅读 21
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老师:请问,2025年新成立的企业,25年没有销售,主要处于在装修施工方面,在25年期间取得的安装燃气管道施工发票,还有买一些装修配件的发票,这些需要申报印花税吗?
家权老师
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提问时间:01/16 11:01
#税务#
施工发票按建设工程合同,买的配件按买卖合同
阅读 22
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老师,给客户免费提供样品,增值税企业所得税需要做视同销售吗
家权老师
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提问时间:01/16 11:01
#税务#
是的,都是要视同销售的
阅读 15
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你好,老师,我10月份支付了房租 账上直接做了长期待摊,1月份收到了进项税发票,这个账我要怎么调整呢?
文文老师
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提问时间:01/16 11:01
#税务#
借:进项 贷:长期待摊费用
阅读 19
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老师,帮我分析下,以含税一万为例子,附加税是增值税的12个点,还有印花税是万分之三,那么附加税和印花税总共收多少个点呢
朴老师
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提问时间:01/16 11:00
#税务#
计算过程(以一般纳税人 13% 税率为例) 不含税收入 = 10000÷(1+13%)≈8849.56 元 增值税 = 8849.56×13%≈1150.44 元 附加税 = 1150.44×12%≈138.05 元 印花税 = 10000×0.03%=3 元(按含税合同额算) 附加税 + 印花税 = 138.05+3=141.05 元 占含税收入比例 = 141.05÷10000×100%≈1.41% 小规模纳税人(3% 税率) 不含税收入 = 10000÷(1+3%)≈9708.74 元 增值税 = 9708.74×3%≈291.26 元 附加税 = 291.26×12%≈34.95 元 印花税 = 10000×0.03%=3 元 附加税 + 印花税 = 34.95+3=37.95 元 占含税收入比例 = 37.95÷10000×100%≈0.38%
阅读 11
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老师,公司的实收资本是慢慢分次实缴的,到12月底时,已实缴了一部份资金,我按次先把实缴的这部分的印花税先交了,后面如果再有实缴到时再申报,这样操作可以吗?
Fenny老师
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提问时间:01/16 10:57
#税务#
你好,这样是可以的。
阅读 27
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公司一般纳税人加小规模一共10几家,用一个IP地址申报增值税、开票、企业所得税,个税,是不是容易被监控。那为什么代理记账的可以
家权老师
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提问时间:01/16 10:54
#税务#
代理记账办理了备案的
阅读 18
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如果资产负债表上的资产和负债加起的金额小于亏损金额,那注销时还要补税吗?
小菲老师
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提问时间:01/16 10:51
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 48
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请问老师,客户自己提供了一款主材,其他都是我们提供,这种情况如何签合同,对账,开票!发票开产品,不是加工,如何体现产品金额不含材料款?
暖暖老师
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提问时间:01/16 10:50
#税务#
你好,委托方提供主要材料就属于委托加工业务
阅读 24
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工会经费去应付职工薪酬的借方值,还是贷方值
文文老师
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提问时间:01/16 10:50
#税务#
工会经费取应付职工薪酬的 贷方值
阅读 17
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一般纳税人当月开了销项票,但是进项票还在次月才能取得,有没有什么方法是可以解决当月申报了不交税,次月把销项进项相抵的方法?
郭老师
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提问时间:01/16 10:46
#税务#
没有其他的发票吗?没有的话,你先申报了之后不交税,只交附加税。下一个月有进项,让他留底,然后在次月再抵扣。但是会有滞纳金
阅读 16
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所得税季度,比如第二季季初从业人数,是填的3月的人数,还是填4月的人数?
文文老师
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提问时间:01/16 10:45
#税务#
3月末的人数与4月初的人数,不是4月末人数
阅读 47
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比方说法人有一个个体户,然后自己另外在别的公司有6万年工资收入且享受了6万免税额,问那么这个个体户在定期定额,定期定率,查账征收,3种情况下6万年收入分别多少税金。
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:43
#税务#
您好,这个6W只能在公司扣,其他地方不能扣了
阅读 14
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老师,个体工商户营业所得税需要每月申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:42
#税务#
您好,不用,这个是季度申报的
阅读 40
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我们拿到个人的检测样本,让实验室进行检测,实验室开给我们的是*医疗服务*检测费,我们开票给个人,应该怎么开
文文老师
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提问时间:01/16 10:39
#税务#
购买方写个人的名称开具
阅读 15
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生产企业和贸易企业增值税税负
小菲老师
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提问时间:01/16 10:37
#税务#
同学,你好 生产企业税负在2%-5%之间 贸易企业税负在0.5%-2%之间。
阅读 16
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个体户刚转一般纳税人,啥业务没有,这个财务报表怎么填啊
家权老师
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提问时间:01/16 10:36
#税务#
没有数字就不需要填下边的报表,直接保存
阅读 65
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老师 请问下 税前扣除 是什么意思
小菲老师
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提问时间:01/16 10:35
#税务#
同学,你好 税前扣除就是企业在计算所得税时,把符合规定的成本费用从利润里提前扣除,这样能少交税。
阅读 14
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个税的特点是,当月报的应缴纳的个税是上个月应发的工资吗?当月应缴纳的个税要在下个月银行付款缴纳,是这样吗?
文文老师
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提问时间:01/16 10:34
#税务#
是的,你的理解是对的。
阅读 14
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因台风造成钢结构厂房及商品损坏。核定理赔12万元,免赔3万元,实际赔9万元。厂房还有折旧。厂房损坏1万,商品损坏11万。厂房维修费未确定。请问分录怎么做?
朴老师
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提问时间:01/16 10:30
#税务#
一、 确认台风造成的资产损失 厂房损坏(1 万元) 借:待处理财产损溢 - 固定资产损溢 10000 贷:固定资产 - 钢结构厂房 10000 注:无需单独处理折旧,后续固定资产清理时一并核算累计折旧 库存商品损坏(11 万元) 借:待处理财产损溢 - 流动资产损溢 110000 贷:库存商品 110000 二、 确认保险理赔金额 借:其他应收款 - 保险公司 90000 营业外支出 - 非常损失 30000 贷:待处理财产损溢 - 固定资产损溢 10000 待处理财产损溢 - 流动资产损溢 110000 三、 收到保险赔款 借:银行存款 90000 贷:其他应收款 - 保险公司 90000 四、 厂房维修费后续处理(维修费确定后) 若维修费金额小,直接费用化 借:管理费用 - 修理费 贷:银行存款 / 应付账款 若维修费金额大,符合资本化条件 借:固定资产 - 钢结构厂房 贷:银行存款 / 应付账款
阅读 22
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年度企业所得税的职工薪酬,已计入成本费用的职工薪酬(单位:元)和实际支付给职工的应付职工薪酬(单位:元)填的是1-12月份的还是第四季度的
言-老师
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提问时间:01/16 10:30
#税务#
你好,年度企业所得税填的是1-12月份累计的
阅读 31
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