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个税的特点是,当月报的应缴纳的个税是上个月应发的工资吗?当月应缴纳的个税要在下个月银行付款缴纳,是这样吗?
文文老师
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提问时间:01/16 10:34
#税务#
是的,你的理解是对的。
阅读 14
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因台风造成钢结构厂房及商品损坏。核定理赔12万元,免赔3万元,实际赔9万元。厂房还有折旧。厂房损坏1万,商品损坏11万。厂房维修费未确定。请问分录怎么做?
朴老师
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提问时间:01/16 10:30
#税务#
一、 确认台风造成的资产损失 厂房损坏(1 万元) 借:待处理财产损溢 - 固定资产损溢 10000 贷:固定资产 - 钢结构厂房 10000 注:无需单独处理折旧,后续固定资产清理时一并核算累计折旧 库存商品损坏(11 万元) 借:待处理财产损溢 - 流动资产损溢 110000 贷:库存商品 110000 二、 确认保险理赔金额 借:其他应收款 - 保险公司 90000 营业外支出 - 非常损失 30000 贷:待处理财产损溢 - 固定资产损溢 10000 待处理财产损溢 - 流动资产损溢 110000 三、 收到保险赔款 借:银行存款 90000 贷:其他应收款 - 保险公司 90000 四、 厂房维修费后续处理(维修费确定后) 若维修费金额小,直接费用化 借:管理费用 - 修理费 贷:银行存款 / 应付账款 若维修费金额大,符合资本化条件 借:固定资产 - 钢结构厂房 贷:银行存款 / 应付账款
阅读 22
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年度企业所得税的职工薪酬,已计入成本费用的职工薪酬(单位:元)和实际支付给职工的应付职工薪酬(单位:元)填的是1-12月份的还是第四季度的
言-老师
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提问时间:01/16 10:30
#税务#
你好,年度企业所得税填的是1-12月份累计的
阅读 31
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跨境电商的销售收入是含税的吗?是不是也包含消费税的
文文老师
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提问时间:01/16 10:29
#税务#
是,跨境电商的销售收入是含税的
阅读 16
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老师,我司是小规模纳税人,也是小微企业,应缴纳房产税是2000,可以享受双重减半吗?最终缴纳2000*50%*50%=500元吗
文文老师
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提问时间:01/16 10:27
#税务#
你好,只能享受一次减半
阅读 15
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黄金店销售足金项链是不是要缴纳消费税
文文老师
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提问时间:01/16 10:25
#税务#
黄金店销售足金项链 是要缴纳消费税
阅读 221
收藏 1
公司有一部分商品报废,涉及到税改如何处理
文文老师
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提问时间:01/16 10:25
#税务#
是过期导致报废吗
阅读 57
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老师:一个24年10月新公司,今年报第四个季度的企业所得税时测了一下风险提示,中级,提示人数和资产总额与以前季度有存在差异,有收入,有费用,有成本,这个变化正常吗?
郭老师
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提问时间:01/16 10:25
#税务#
你好,实际业务的你没有填写错误,忽略就行
阅读 46
收藏 0
老师,2025年9月设立的吸收的汇总缴纳企业所得税的总分机构,因2025年第四季度分机购有经营所得,在2025年第四季度企业的得税申报时分机购的所得税还是在其主管税务机关申报,2026年才汇总缴纳是吧?
暖暖老师
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提问时间:01/16 10:23
#税务#
你好,企业所得税时在总机构所在地申报的这个
阅读 55
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老师,我10月份报印花税做了按次申报,随后我就做了税种认定,改成了按期申报,1月份去报的时候提示当期有按次申报不允许按期,现在印花税报不了要怎么办
刘艳红老师
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提问时间:01/16 10:22
#税务#
您好,你们平时是季报还是月报?按次能报吗?
阅读 23
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老师 请问在申报印花税时,承揽加工合同的应税凭证名称应该填什么呢?
文文老师
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提问时间:01/16 10:22
#税务#
申报印花税时,承揽加工合同的应税凭证名称应该填 承揽合同
阅读 12
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季度申报企业所得税的时候资产处置收益不能填写吗
朴老师
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提问时间:01/16 10:20
#税务#
可以填写的,需根据实际情况在第 14 行 “加:资产处置收益(损失以‘-’号填列)” 栏次录入金额。 当前界面显示该栏次为 “0.00”,是因为你暂未填写数据,并非不能填写。若有资产处置收益(或损失),直接在对应行次填入正数(收益)或负数(损失)即可。
阅读 85
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老师你好,企业所得税季报新增的实际支付给职工的应付职工薪酬是都包括辞退福利?
文文老师
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提问时间:01/16 10:19
#税务#
你好,都包括辞退福利
阅读 62
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工会经费是按应付职工薪酬的工资计提吗,还是报告应付职工薪酬的福利费
文文老师
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提问时间:01/16 10:19
#税务#
工会经费是按应付职工薪酬的工资计提
阅读 16
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老师,我们做服装行业的,老板有1个小规模和2个定期定额个体和3个查账征收的个体工商户,现在个体户报税,其中一个商场给开了房租发票,我给顾客开出去1000左右的普通发票,这个如何报税?
暖暖老师
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提问时间:01/16 10:15
#税务#
你好,这个个体户是查账?
阅读 17
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汇总纳税企业 ,季度申报的企业所得税和财务报表是总公司报表还是总分公司汇总报表
文文老师
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提问时间:01/16 10:11
#税务#
汇总纳税的,要报合并报表
阅读 35
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个人向一般纳税人公司销售车辆,发票是统一二手车,一般纳税人取得后。需要怎么抵扣?老师
小菲老师
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提问时间:01/16 10:11
#税务#
同学,你好 抵扣不了,需要专票
阅读 32
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老师,飞猪开的经纪代理服务.代订机票费有法人的名字和日期能抵扣进项税吗
文文老师
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提问时间:01/16 10:10
#税务#
经纪代理服务,若是普票,不能进项抵扣
阅读 29
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老师:2025年12月开的发票,2026年1月对方因资料修改退回发票要重开,12月已开的发票怎么冲掉?
文文老师
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提问时间:01/16 10:05
#税务#
若是普票,直接开红字发票
阅读 18
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老师,法人没领工资,他的差旅费可报销吗,机票可抵扣进项税不
文文老师
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提问时间:01/16 10:03
#税务#
差旅费可报销 ,机票可抵扣进项税
阅读 34
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老师,请问一下,20年疫情期间,酒店有免征增值税的说法吗?
家权老师
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提问时间:01/16 10:00
#税务#
《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)第五条规定,对纳税人提供生活服务取得的收入,免征增值税。生活服务的具体范围,按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)规定执行。住宿服务属于生活服务范围,你酒店为疫区滞留旅客提供的住宿服务,可以按照规定享受上述免征增值税优惠。
阅读 11
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老师,请问一下,个税申报是根据实发工资申报吗
文文老师
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提问时间:01/16 09:59
#税务#
个税申报是根据应发工资申报
阅读 13
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老师,问一下,2024年3月的银行结息当时没有做,现在是要怎么做,是反结账到2024年3月做呢,还是做到2025年12月
小菲老师
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提问时间:01/16 09:59
#税务#
同学,你好 金额不大,做到25年
阅读 13
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老师请问,季报企业所得税新加的已计提成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填,具体指什么
文文老师
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提问时间:01/16 09:59
#税务#
你好,二者均可取个税申报端工资数
阅读 21
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你好,老师,请问一下我们企业所得税季度报表应付职工薪酬那栏申报的是年累计金额,还是季度金额吗?
文文老师
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提问时间:01/16 09:55
#税务#
企业所得税季度报表应付职工薪酬那栏申报的是 季度金额
阅读 37
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老师 季度财务报表 是申报12月利润表本年累计金额 还是 本月金额
文文老师
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提问时间:01/16 09:55
#税务#
季度财务报表 本期金额是申报10-12月数据
阅读 10
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如果以公司为主体开展固废综合利用评价(租赁磨机、分选等深加工设备生产销售《办法》规定的粉煤灰超细粉),按规定“可申请暂予免征环境保护税,以及减免增值税、所得税等相关产业扶持优惠政策”,但是买走公司生产的超细粉的终端企业,以此为原料生产水泥、商砼等产品仍可继续开展固废综合利用评价,仍可享受税收优惠政策,相当于一件商品在产业链条上享受了两次税收优惠,请问此举是否合法、合规?是否有涉税风险?同一件商品如果满足免税条件,在产业链条上能享受两次减免税吗,税法允许不?
朴老师
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提问时间:01/16 09:53
#税务#
此举合法合规,税法不禁止同一固废产业链各环节独立享受税收优惠。 核心前提是:上下游企业各自独立满足固废综合利用评价、原料占比、环保标准等政策条件,分别留存完整凭证,独立核算申报。 风险点在于:任一环节资质失效、凭证不全、核算不清,会被追缴税款及滞纳金。
阅读 65
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资产负债表预付账款是负数,应该调成正数吧,怎么调一下
家权老师
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提问时间:01/16 09:53
#税务#
是调整在应付账款体现
阅读 31
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我们是白酒商贸公司,赞助出去的酒可以借:销售费用-促销费 贷:主营业务收入成本价 应交税费应交增值税销项税额 这样账务处理吗
小菲老师
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提问时间:01/16 09:53
#税务#
同学,你好 借:销售费用 贷:库存商品 贷:应交税费应交增值税销项税额
阅读 34
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现阶段小微企业所得税税率
家权老师
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提问时间:01/16 09:52
#税务#
现阶段小微企业所得税税率5%
阅读 14
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