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老师账里面的工资比个人所得税申报的工资少170元这有啥影响不？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:23

#实务#

同学，你好不要紧，金额比较小

阅读 34

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老师我们刚开的公司买的鱼缸和鱼放在办公室了这个计入什么科目，开办费吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:22

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 11

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医药公司为了销售产品会赠送机器给医院后续机器检修，更换零件买零件付款开的发票可以抵扣吗？做账就只有付款和发票，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:22

#实务#

你好了可以抵扣的，做销售覅额用

阅读 31

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劳务公司一般纳税人可以开5%的全额普票吗？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/05 10:21

#实务#

现在不能开那个税率了

阅读 61

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外购库存商品作为福利费，申报个税，进项税额需要转出吗？分录借费用贷应付职工薪酬发放借应付职工薪酬贷库存商品应交税费应交增值税进项税额转出对吗老师
家权老师 | 提问时间：02/05 10:21

#实务#

直接做不抵扣勾选，不体现进项

阅读 27

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年终奖怎么发才合适？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:20

#实务#

关键是你要发多少？

阅读 16

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老师发票已经抵扣，跨月红冲，销售和购买方双方的分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:19

#实务#

购买方（已抵扣，跨月红冲）收到红字专票时，冲减采购成本 + 进项税额转出借：应付账款 / 银行存款贷：库存商品 / 原材料 / 主营业务成本等贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）若重新取得蓝字发票，按正常采购分录入账借：库存商品 / 原材料等借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款销售方（跨月红冲，已开票且对方抵扣）开具红字专票时，冲减销售收入 + 销项税额借：主营业务收入 / 其他业务收入借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应收账款 / 银行存款若重新开具蓝字发票，按正常销售分录入账借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 / 其他业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）

阅读 57

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非职的股东，因来公司开董事会，取得的一些补助(交通补助，误工补助），怎么做会计分录，需要发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:19

#实务#

那些费用可以计入管理费用-懂事会费

阅读 74

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老师你好，企业缴存的农民工工资保证金，怎么走账
家权老师 | 提问时间：02/05 10:18

#实务#

那个挂其他应收款

阅读 13

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老师，个体被认定为一般纳税人，我这边取得的专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 14

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老师，你好，请问下出口退税的报关单上面有两条商品信息，我应该怎么填写
朴老师 | 提问时间：02/05 10:16

#实务#

出口退税申报时，报关单有两条商品信息，按报关单逐条对应录入，核心是保证单条商品的报关信息、开票信息、退税信息一一匹配，具体操作如下：退税申报系统中新增 2 条申报记录，每条对应报关单上的 1 条商品行，分别填写对应商品的报关单号（含项号，如 XXX_001、XXX_002）、商品代码、数量、离岸价等报关信息；若对应开具了 2 张出口发票（各对应 1 条商品），分别关联发票信息；若为 1 张发票含 2 条商品，发票信息拆分至对应申报记录，保证数量、金额匹配；核对每条商品的退税率、计税金额，系统将分别计算单条退税额，最终合计为整张报关单退税总额。简单说：报关单几行商品，退税系统就录几条记录，一行对一行，信息不合并、不拆分

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经营范围包含：一般项目：泵及真空设备销售；机械设备销售；电子产品销售；密封件销售；新材料技术推广服务；合同能源管理；机械设备研发；通用设备修理；机械零件、零部件加工；劳动保护用品销售；消防器材销售；节能管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械零件、零部件销售；阀门和旋塞销售；轴承销售；风动和电动工具销售；电子元器件批发。老师您好，这个经营范围能开劳务发票嘛
郭老师 | 提问时间：02/05 10:15

#实务#

不可以，没有经营范围

阅读 11

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老师，个人给我们开具发票和我们报个税时代扣代缴劳务报酬个税的分录，能帮我列一下吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:14

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个税借：应交税费-应交个税贷：银行存款

阅读 16

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老师，个税手续费怎么操作来
家权老师 | 提问时间：02/05 10:12

#实务#

直接点那个退付手续费，按提示操作就行

阅读 32

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老师，之前会计，固定资产卖了，直接做营业外收入，这怎么调账
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:11

#实务#

同学，你好跨年了吗？

阅读 44

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有个纳税申报表的问题想要请教一下，应税的利息收入企业债券200，应税金融商品转让卖出价格100，买入成本80，，那在填一般纳税申报表的附列资料三表时“6%税率的金融商品转让项目”（第四栏次）的本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）是（200+100），还是100呢？如果这两个交易都是免税的，免税的项目（第8栏次）要怎么填呢？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:10

#实务#

应税时：第 4 栏填100（仅金融商品转让卖出价，利息 200 不归属此栏）免税时：第 4 栏填 100、第 8 栏填 200，两栏均按扣除前金额填，金融商品转让同步填买入成本 80 作为扣除额

阅读 62

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老师，农业公司属于社区居委会的。每年只有一笔租金收入，平时没什么事，居委会的工作人员负责维护管理，但是不得在农业公司领取工资，居委会也没有分配给其他收入。去年一年农业公司的个税都是申报法人零工资申报。长期零申报，系统自动认定为离职，今年不给报这个法人了，要咋办？又换一个人继续零申报？还是可以向税局说明情况不报个税了？
朴老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

先恢复：在个税扣缴端把法人的人员状态从 “非正常” 改回 “正常”，完成当期零申报，先解决系统不让申报的问题。二选一：若法人只是挂名、无实质任职：准备好挂名声明、居委会证明等材料，向税局申请停报个税，经认可后将其状态改为 “非正常”。若法人有任职但无工资：持续零申报，但每季度主动向税局提交情况说明和证明材料，避免预警。不建议换法人零申报：频繁换法人会增加税务风险，属于治标不治本。

阅读 40

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个人出租车辆的收入，缴纳什么税目，年度汇算清缴时要和工资薪金合并申报吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 10:09

#实务#

你好，缴纳个人所得税，合并汇算的

阅读 15

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老师，你好我们公司营业执照加了个有形动产租赁，请问下税务局要不要去变更添加的？
家权老师 | 提问时间：02/05 10:08

#实务#

经常发生的就需要增加的

阅读 27

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去年多计提1千暖气费，本月红冲可以吗。做去年相反分录
家权老师 | 提问时间：02/05 10:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 26

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银行存款期如何录入期初数据
郭老师 | 提问时间：02/05 10:06

#实务#

进入系统里面有一个基础资料，在这里面财务出示余额，选择期初余额如果你已经开始做帐了，大部分系统是没法录入期初的

阅读 10

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什么是利息？利息是指借款人向贷款人支付的额外费用，以补偿贷款人提供资金的成本。
王一老师 | 提问时间：12/25 11:41

#会计实务#

非常好！你对利息的定义是正确的。利息是指借款人为使用他人的资金而支付给资金提供者的费用。这种费用是根据借款金额和借款期限计算的，并以一定的利率计算。利息是贷款成本的一部分，它反映了借款人使用资金的成本。在会计中，利息是一种财务费用，通常在借款人的利润表中列示。

阅读 2241

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贷款未付的会计分录如何影响财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:40

#会计实务#

贷款未付的会计分录通常会涉及到以下两个账户： 1. 贷款应付账户（负债类）：在发生贷款未付的情况下，会在贷款应付账户中记录相应的负债金额。这将增加负债的总额，对应地，负债类科目的余额将增加。 2. 利息费用账户（费用类）：如果贷款未付导致了利息的发生，会在利息费用账户中记录相应的费用金额。这将增加费用的总额，对应地，费用类科目的余额将增加。贷款未付的会计分录的影响是： 1. 资产负债表：贷款应付账户的增加将导致负债类科目的总额增加，从而增加负债的总额。这将反映在资产负债表中的负债部分。 2. 损益表：利息费用账户的增加将导致费用类科目的总额增加，从而增加费用的总额。这将反映在损益表中的费用部分，从而降低净利润。总的来说，贷款未付的会计分录将增加负债的总额，并增加利息费用，从而对财务报表产生影响。

阅读 1272

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请列举一些常见的专项审计程序，并简要描述其应用场景和操作步骤。
李老师 | 提问时间：12/25 11:38

#会计实务#

常见的专项审计程序包括现金审计、应收账款审计、固定资产审计、存货审计、负债审计、收入审计等。 1. 现金审计：主要用于审计公司的现金流量，确认现金的存在、准确性和合法性。操作步骤包括收集现金相关凭证、核对现金银行账户余额、核对现金收支记录、验证现金支出的合规性等。 2. 应收账款审计：主要用于审计公司的应收账款，确认其真实性和准确性。操作步骤包括核对应收账款余额与账龄分析、确认应收账款减值准备、核对应收账款回款记录等。 3. 固定资产审计：主要用于审计公司的固定资产，确认其存在、准确性和合法性。操作步骤包括核对固定资产台账与实物清单、核实固定资产购置凭证、确认固定资产折旧计算的正确性等。 4. 存货审计：主要用于审计公司的存货，确认其准确性和合法性。操作步骤包括核对存货台账与实物清单、确认存货计价方法的合理性、核实存货盘点记录等。 5. 负债审计：主要用于审计公司的负债情况，确认其真实性和准确性。操作步骤包括核对负债台账与相关凭证、确认负债的计量与分类、核实负债的清偿情况等。 6. 收入审计：主要用于审计公司的收入情况，确认其真实性和准确性。操作步骤包括核对收入凭证与相关合同、确认收入确认原则的合规性、核实收入的计量与分类等。以上仅是常见的专项审计程序，具体的应用场景和操作步骤还需要根据具体企业的情况进行调整和补充。

阅读 1456

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存款人选择活期存款与定期存款的利率因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/25 11:35

#会计实务#

存款人选择活期存款与定期存款的利率因素有以下几个： 1. 利率水平：存款人会比较活期存款和定期存款的利率水平。一般来说，定期存款的利率会相对较高，因为存款人将资金锁定一段时间，银行可以利用这些资金进行投资，从而获得更高的收益。 2. 存款期限：存款人会根据自己的资金需求和预期的用途来选择活期存款或定期存款。如果存款人需要随时取款或者有短期资金需求，那么活期存款更适合；如果存款人可以将资金长期锁定，那么定期存款可能会提供更高的利率。 3. 风险考虑：存款人也会考虑存款的风险。活期存款相对较为灵活，可以随时取款，但利率相对较低。定期存款虽然利率较高，但在存款期限内无法取款，存在一定的风险。 4. 存款金额：存款人的存款金额也会影响选择活期存款或定期存款。一般来说，较大的存款金额可以获得更高的利率。如果存款人有较大的存款金额，可以考虑选择定期存款以获得更高的收益。综上所述，存款人在选择活期存款与定期存款时会考虑利率水平、存款期限、风险以及存款金额等因素。最终选择哪种存款方式取决于个人的需求和风险偏好。

阅读 1386

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差旅费报销单的填写规范有哪些要求？
周老师 | 提问时间：12/25 11:34

#会计实务#

差旅费报销单是一种重要的财务凭证，填写规范对于准确记录和核算差旅费用非常重要。以下是差旅费报销单的填写规范要求： 1. 报销单的标题应明确标注为“差旅费报销单”，并注明填写日期和报销单号码。 2. 报销单的头部应包括报销人的姓名、工号、部门、职位等个人信息，以及报销单的填写日期。 3. 报销单的表格部分应包括以下内容： - 日期：填写差旅费发生的日期。 - 出差地点：填写出差目的地的名称。 - 出发地点：填写出发地点的名称。 - 交通工具：填写出差过程中使用的交通工具，如飞机、火车、汽车等。 - 费用明细：按照费用项目分类，如交通费、住宿费、餐饮费等，填写详细的费用明细。 - 金额：填写每个费用项目的具体金额。 - 小计：对每个费用项目进行小计，并在底部进行总计。 4. 报销单的底部应包括报销人的签字和日期，以及上级审核人的签字和日期。 5. 报销单的附件部分应包括相关的费用发票、行程单、住宿凭证等支持材料，并在报销单上标注附件的数量和内容。 6. 填写时应注意准确、清晰、规范，避免涂改和错漏。 7. 报销单应按照公司的财务政策和相关规定进行填写，确保符合公司的报销政策和要求。以上是差旅费报销单的填写规范要求，具体要求可能会因公司和地区的不同而有所差异，建议根据实际情况进行相应调整。

阅读 2460

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稳健性原则要求会计报表中的资产不能被高估，负债不能被低估。请问为什么会计工作要遵循这个原则？
周老师 | 提问时间：12/25 11:29

#会计实务#

稳健性原则是会计准则的基本原则之一，它要求会计报表中的资产不能被高估，负债不能被低估。这个原则的目的是确保会计信息的可靠性和真实性，以提高用户对报表的信任度。遵循稳健性原则的理由如下： 1. 提供真实和可靠的信息：稳健性原则确保资产和负债的计量是客观的、合理的和可靠的。这样，会计报表能够提供真实和准确的信息，反映企业的真实财务状况和经营成果。 2. 防止虚增利润和财务欺诈：如果资产被高估或负债被低估，会计报表会反映出虚增的利润和净资产。这可能导致投资者和其他利益相关者对企业的财务状况和经营成果形成错误的认识，从而误导决策和投资。稳健性原则的遵循可以减少财务欺诈的可能性，确保报表的可信度。 3. 保护利益相关者的权益：稳健性原则确保会计报表中的资产和负债的计量是合理的，不会夸大或低估企业的价值。这样，利益相关者，如投资者、债权人和员工，能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，保护自己的权益。 4. 提高比较性和一致性：稳健性原则的遵循可以确保不同企业之间的会计报表具有一致性和可比性。如果不遵循稳健性原则，企业可能会根据自己的利益选择不同的计量方法，导致报表之间的比较困难。总之，稳健性原则的遵循可以提高会计报表的可靠性和真实性，确保利益相关者对企业的财务状况和经营成果有正确的了解，从而更好地进行决策和投资。

阅读 1811

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如何根据微粒借贷利息的计算公式计算出具体的利息金额？
秦老师 | 提问时间：12/25 11:19

#会计实务#

根据微粒借贷利息的计算公式，利息金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定借款本金金额（P）和借款利率（r）。借款本金是指借款人所借的钱的金额，借款利率是指借款人需要支付的利息费率。 2. 然后，确定借款的时间周期（t）。时间周期可以是天、月、季度或年，具体取决于借款合同中约定的还款周期。 3. 根据微粒借贷的计息方式，通常采用按日计息的方式。这意味着利息金额是根据借款的实际使用天数来计算的。 4. 利息金额的计算公式为：利息金额 = 借款本金 × 借款利率 × 借款的实际使用天数 / 365（或其他时间周期）。 5. 将借款的实际使用天数代入计算公式中，计算出具体的利息金额。需要注意的是，借款利率可能会根据借款合同的条款而有所不同。此外，如果借款合同中约定了其他费用或利率调整机制，还需要将这些因素考虑在内进行计算。希望以上解答对您有所帮助！如有其他问题，请随时提问。

阅读 1179

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请说明提前还款利息的计算方式。
李老师 | 提问时间：12/25 11:18

#会计实务#

提前还款利息的计算方式取决于具体的贷款合同条款和利率计算方法。一般来说，以下是一种常见的提前还款利息计算方式： 1. 首先确定提前还款的日期和金额。 2. 根据贷款合同中约定的利率计算出每个还款期间的利息。 3. 计算提前还款的剩余期限，即原本应该还款的期数减去提前还款的期数。 4. 根据剩余期限和每个还款期间的利息计算出剩余应付利息。 5. 根据提前还款的金额和剩余应付利息计算出提前还款利息。具体计算方式可以按照以下步骤进行： 1. 计算每个还款期间的利息：将贷款本金乘以每个还款期间的利率。 2. 计算剩余期限的还款利息：将每个还款期间的利息乘以剩余期限。 3. 计算提前还款利息：将提前还款的金额减去剩余期限的还款利息。需要注意的是，不同的贷款合同和利率计算方法可能会有所不同，因此在实际计算时，应该参考具体的贷款合同条款和利率计算规则。另外，一些贷款合同可能还会包含其他费用或罚金，需要在计算提前还款利息时一并考虑进去。

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小规模运输公司如何进行账务处理？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:17

#会计实务#

对于小规模运输公司的账务处理，可以按照以下步骤进行： 1. 开立银行账户：运输公司应该开立一个专门的银行账户，用于处理公司的收入和支出。 2. 记录收入：运输公司应该记录所有的收入来源，包括运输服务费、货物运费等。每次收到款项时，应该及时记录并存入银行账户。 3. 记录支出：运输公司应该记录所有的支出，包括燃油费、车辆维修费、员工工资等。每次支出时，应该及时记录并从银行账户中支付。 4. 发票管理：运输公司应该妥善管理和保存所有的发票。每次收到发票时，应该核对发票内容并妥善保存，以备将来的会计核对和税务申报。 5. 税务申报：根据当地税务法规，运输公司应该按时申报和缴纳相关税款。可以请专业的会计师帮助进行税务申报，以确保合规性和减少税务风险。 6. 财务报表：运输公司应该定期编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。这些报表可以帮助公司了解经营状况和盈利能力，以便做出相应的经营决策。 7. 财务分析：定期进行财务分析，对公司的财务状况进行评估和分析。可以通过比较不同期间的财务数据，以及与行业平均水平的对比，来评估公司的经营情况和发展潜力。以上是小规模运输公司进行账务处理的基本步骤，建议在实际操作中根据公司的具体情况和当地法规进行调整和完善。如果有需要，可以请专业的会计师提供相关咨询和服务。

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