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你好！想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢？由于我们目前规模很小，所以实验人员和实验设备都是共用，未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备，请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢？我们目前是小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

实验室是自己研发吗是的话研究阶段做管理费用-费用化-工资，电费，折旧

阅读 14

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这一个季度一共开了206000专票是3个点3个点，请问要交多少的增值税？小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

只能按专票上的税金交增值税

阅读 17

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老师，根据现在法院判决书上，有一笔贷款利息是还利息的，但是会计此笔利息记成还本金，如何做分录呢？金额550万
家权老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

关键是本金和利息各自是多少？

阅读 15

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怎么编辑报表函数
朴老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，公司给员工买的意外险，员工出险意外，住院花费怎么写分录，现在保险公司还没有赔付，公司先垫付的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:59

#实务#

您好借：其他应收款贷：银行存款先这样做

阅读 15

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

阅读 23

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老师，这俩个表应该怎么填？当季度末超过30万，19栏自动填3%税，提示主表18栏要等于附表减免第4栏
家权老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

把主表截图完整些看看

阅读 32

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买一赠一发票怎么开具账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

同学，你好发票里面，赠一也要开进去，数量是2，折旧一个数量的金额

阅读 29

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老师，为什么我输入函数是这样的呀？不直接显示0
家权老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

单元格的格式要设置为数值，不能是文本

阅读 43

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酒店，开出的销项住宿费，需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:56

#实务#

那个不需要交印花税的哈

阅读 12

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就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

阅读 45

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@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 122

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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 15

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 31

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 11

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 36

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 51

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什么是利息？利息是指借款人向贷款人支付的额外费用，以补偿贷款人提供资金的成本。
王一老师 | 提问时间：12/25 11:41

#会计实务#

非常好！你对利息的定义是正确的。利息是指借款人为使用他人的资金而支付给资金提供者的费用。这种费用是根据借款金额和借款期限计算的，并以一定的利率计算。利息是贷款成本的一部分，它反映了借款人使用资金的成本。在会计中，利息是一种财务费用，通常在借款人的利润表中列示。

阅读 2331

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贷款未付的会计分录如何影响财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:40

#会计实务#

贷款未付的会计分录通常会涉及到以下两个账户： 1. 贷款应付账户（负债类）：在发生贷款未付的情况下，会在贷款应付账户中记录相应的负债金额。这将增加负债的总额，对应地，负债类科目的余额将增加。 2. 利息费用账户（费用类）：如果贷款未付导致了利息的发生，会在利息费用账户中记录相应的费用金额。这将增加费用的总额，对应地，费用类科目的余额将增加。贷款未付的会计分录的影响是： 1. 资产负债表：贷款应付账户的增加将导致负债类科目的总额增加，从而增加负债的总额。这将反映在资产负债表中的负债部分。 2. 损益表：利息费用账户的增加将导致费用类科目的总额增加，从而增加费用的总额。这将反映在损益表中的费用部分，从而降低净利润。总的来说，贷款未付的会计分录将增加负债的总额，并增加利息费用，从而对财务报表产生影响。

阅读 1326

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请列举一些常见的专项审计程序，并简要描述其应用场景和操作步骤。
李老师 | 提问时间：12/25 11:38

#会计实务#

常见的专项审计程序包括现金审计、应收账款审计、固定资产审计、存货审计、负债审计、收入审计等。 1. 现金审计：主要用于审计公司的现金流量，确认现金的存在、准确性和合法性。操作步骤包括收集现金相关凭证、核对现金银行账户余额、核对现金收支记录、验证现金支出的合规性等。 2. 应收账款审计：主要用于审计公司的应收账款，确认其真实性和准确性。操作步骤包括核对应收账款余额与账龄分析、确认应收账款减值准备、核对应收账款回款记录等。 3. 固定资产审计：主要用于审计公司的固定资产，确认其存在、准确性和合法性。操作步骤包括核对固定资产台账与实物清单、核实固定资产购置凭证、确认固定资产折旧计算的正确性等。 4. 存货审计：主要用于审计公司的存货，确认其准确性和合法性。操作步骤包括核对存货台账与实物清单、确认存货计价方法的合理性、核实存货盘点记录等。 5. 负债审计：主要用于审计公司的负债情况，确认其真实性和准确性。操作步骤包括核对负债台账与相关凭证、确认负债的计量与分类、核实负债的清偿情况等。 6. 收入审计：主要用于审计公司的收入情况，确认其真实性和准确性。操作步骤包括核对收入凭证与相关合同、确认收入确认原则的合规性、核实收入的计量与分类等。以上仅是常见的专项审计程序，具体的应用场景和操作步骤还需要根据具体企业的情况进行调整和补充。

阅读 1527

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存款人选择活期存款与定期存款的利率因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/25 11:35

#会计实务#

存款人选择活期存款与定期存款的利率因素有以下几个： 1. 利率水平：存款人会比较活期存款和定期存款的利率水平。一般来说，定期存款的利率会相对较高，因为存款人将资金锁定一段时间，银行可以利用这些资金进行投资，从而获得更高的收益。 2. 存款期限：存款人会根据自己的资金需求和预期的用途来选择活期存款或定期存款。如果存款人需要随时取款或者有短期资金需求，那么活期存款更适合；如果存款人可以将资金长期锁定，那么定期存款可能会提供更高的利率。 3. 风险考虑：存款人也会考虑存款的风险。活期存款相对较为灵活，可以随时取款，但利率相对较低。定期存款虽然利率较高，但在存款期限内无法取款，存在一定的风险。 4. 存款金额：存款人的存款金额也会影响选择活期存款或定期存款。一般来说，较大的存款金额可以获得更高的利率。如果存款人有较大的存款金额，可以考虑选择定期存款以获得更高的收益。综上所述，存款人在选择活期存款与定期存款时会考虑利率水平、存款期限、风险以及存款金额等因素。最终选择哪种存款方式取决于个人的需求和风险偏好。

阅读 1448

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差旅费报销单的填写规范有哪些要求？
周老师 | 提问时间：12/25 11:34

#会计实务#

差旅费报销单是一种重要的财务凭证，填写规范对于准确记录和核算差旅费用非常重要。以下是差旅费报销单的填写规范要求： 1. 报销单的标题应明确标注为“差旅费报销单”，并注明填写日期和报销单号码。 2. 报销单的头部应包括报销人的姓名、工号、部门、职位等个人信息，以及报销单的填写日期。 3. 报销单的表格部分应包括以下内容： - 日期：填写差旅费发生的日期。 - 出差地点：填写出差目的地的名称。 - 出发地点：填写出发地点的名称。 - 交通工具：填写出差过程中使用的交通工具，如飞机、火车、汽车等。 - 费用明细：按照费用项目分类，如交通费、住宿费、餐饮费等，填写详细的费用明细。 - 金额：填写每个费用项目的具体金额。 - 小计：对每个费用项目进行小计，并在底部进行总计。 4. 报销单的底部应包括报销人的签字和日期，以及上级审核人的签字和日期。 5. 报销单的附件部分应包括相关的费用发票、行程单、住宿凭证等支持材料，并在报销单上标注附件的数量和内容。 6. 填写时应注意准确、清晰、规范，避免涂改和错漏。 7. 报销单应按照公司的财务政策和相关规定进行填写，确保符合公司的报销政策和要求。以上是差旅费报销单的填写规范要求，具体要求可能会因公司和地区的不同而有所差异，建议根据实际情况进行相应调整。

阅读 2693

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稳健性原则要求会计报表中的资产不能被高估，负债不能被低估。请问为什么会计工作要遵循这个原则？
周老师 | 提问时间：12/25 11:29

#会计实务#

稳健性原则是会计准则的基本原则之一，它要求会计报表中的资产不能被高估，负债不能被低估。这个原则的目的是确保会计信息的可靠性和真实性，以提高用户对报表的信任度。遵循稳健性原则的理由如下： 1. 提供真实和可靠的信息：稳健性原则确保资产和负债的计量是客观的、合理的和可靠的。这样，会计报表能够提供真实和准确的信息，反映企业的真实财务状况和经营成果。 2. 防止虚增利润和财务欺诈：如果资产被高估或负债被低估，会计报表会反映出虚增的利润和净资产。这可能导致投资者和其他利益相关者对企业的财务状况和经营成果形成错误的认识，从而误导决策和投资。稳健性原则的遵循可以减少财务欺诈的可能性，确保报表的可信度。 3. 保护利益相关者的权益：稳健性原则确保会计报表中的资产和负债的计量是合理的，不会夸大或低估企业的价值。这样，利益相关者，如投资者、债权人和员工，能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，保护自己的权益。 4. 提高比较性和一致性：稳健性原则的遵循可以确保不同企业之间的会计报表具有一致性和可比性。如果不遵循稳健性原则，企业可能会根据自己的利益选择不同的计量方法，导致报表之间的比较困难。总之，稳健性原则的遵循可以提高会计报表的可靠性和真实性，确保利益相关者对企业的财务状况和经营成果有正确的了解，从而更好地进行决策和投资。

阅读 1886

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如何根据微粒借贷利息的计算公式计算出具体的利息金额？
秦老师 | 提问时间：12/25 11:19

#会计实务#

根据微粒借贷利息的计算公式，利息金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定借款本金金额（P）和借款利率（r）。借款本金是指借款人所借的钱的金额，借款利率是指借款人需要支付的利息费率。 2. 然后，确定借款的时间周期（t）。时间周期可以是天、月、季度或年，具体取决于借款合同中约定的还款周期。 3. 根据微粒借贷的计息方式，通常采用按日计息的方式。这意味着利息金额是根据借款的实际使用天数来计算的。 4. 利息金额的计算公式为：利息金额 = 借款本金 × 借款利率 × 借款的实际使用天数 / 365（或其他时间周期）。 5. 将借款的实际使用天数代入计算公式中，计算出具体的利息金额。需要注意的是，借款利率可能会根据借款合同的条款而有所不同。此外，如果借款合同中约定了其他费用或利率调整机制，还需要将这些因素考虑在内进行计算。希望以上解答对您有所帮助！如有其他问题，请随时提问。

阅读 1228

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请说明提前还款利息的计算方式。
李老师 | 提问时间：12/25 11:18

#会计实务#

提前还款利息的计算方式取决于具体的贷款合同条款和利率计算方法。一般来说，以下是一种常见的提前还款利息计算方式： 1. 首先确定提前还款的日期和金额。 2. 根据贷款合同中约定的利率计算出每个还款期间的利息。 3. 计算提前还款的剩余期限，即原本应该还款的期数减去提前还款的期数。 4. 根据剩余期限和每个还款期间的利息计算出剩余应付利息。 5. 根据提前还款的金额和剩余应付利息计算出提前还款利息。具体计算方式可以按照以下步骤进行： 1. 计算每个还款期间的利息：将贷款本金乘以每个还款期间的利率。 2. 计算剩余期限的还款利息：将每个还款期间的利息乘以剩余期限。 3. 计算提前还款利息：将提前还款的金额减去剩余期限的还款利息。需要注意的是，不同的贷款合同和利率计算方法可能会有所不同，因此在实际计算时，应该参考具体的贷款合同条款和利率计算规则。另外，一些贷款合同可能还会包含其他费用或罚金，需要在计算提前还款利息时一并考虑进去。

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小规模运输公司如何进行账务处理？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:17

#会计实务#

对于小规模运输公司的账务处理，可以按照以下步骤进行： 1. 开立银行账户：运输公司应该开立一个专门的银行账户，用于处理公司的收入和支出。 2. 记录收入：运输公司应该记录所有的收入来源，包括运输服务费、货物运费等。每次收到款项时，应该及时记录并存入银行账户。 3. 记录支出：运输公司应该记录所有的支出，包括燃油费、车辆维修费、员工工资等。每次支出时，应该及时记录并从银行账户中支付。 4. 发票管理：运输公司应该妥善管理和保存所有的发票。每次收到发票时，应该核对发票内容并妥善保存，以备将来的会计核对和税务申报。 5. 税务申报：根据当地税务法规，运输公司应该按时申报和缴纳相关税款。可以请专业的会计师帮助进行税务申报，以确保合规性和减少税务风险。 6. 财务报表：运输公司应该定期编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。这些报表可以帮助公司了解经营状况和盈利能力，以便做出相应的经营决策。 7. 财务分析：定期进行财务分析，对公司的财务状况进行评估和分析。可以通过比较不同期间的财务数据，以及与行业平均水平的对比，来评估公司的经营情况和发展潜力。以上是小规模运输公司进行账务处理的基本步骤，建议在实际操作中根据公司的具体情况和当地法规进行调整和完善。如果有需要，可以请专业的会计师提供相关咨询和服务。

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