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四个选项能解释一下吗
王一老师 | 提问时间：04/15 19:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：支付的租入包装物押金：属于其他应收款。因为其他应收款包含各类保证金和押金，租入包装物支付的押金就属于此类，所以应在资产负债表“其他应收款”项目填列。 2.为购货方代垫的商品包装费：这应计入“应收账款”。应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项，为购货方代垫的包装费属于销售业务中的应收款项，不在“其他应收款”项目填列。 3.为职工垫付的房租：属于其他应收款。其他应收款包括应向职工收取的各种垫付款项，为职工垫付的房租就属于此类，所以要在“其他应收款”项目填列。 4.确认被投资方已宣告但尚未发放的现金股利：应计入“应收股利”。它不属于其他应收款核算范畴，不在“其他应收款”项目填列。祝您学习愉快！

阅读 102

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新成立的一般纳税人公司，发票额度30万，第一次申请增额到200万，可以通过吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:38

#实务#

您好，你是要申请临时额度还是固定的

阅读 30

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食品经营许可证有副本吗，食品经营许可证办理延期，只有正本没有副本怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器材计入什么科
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:37

#实务#

您好，购买桌椅，柜子50万计入固定资产，游戏，玩具这种可以计入成本中

阅读 17

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公司招了一个大二学生，发3000工资，需要与学校签合同吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:36

#实务#

您好，不用，申报劳务工资就可以

阅读 30

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企业会计准则下，可以用以前年度损益调整这个科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:34

#实务#

您好，是的，就是用这个科目的

阅读 18

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董老师，您现在在线吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:33

#实务#

朋友您好，真巧，这个题正好是我回答了

阅读 37

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报企业所得税时，营业利润这栏：通过申报营业收入-利润总额测算您的扣除总额，与取得发票金额、申报工资薪金及相关税费之和差异较大，请确保扣除项目取得合法凭证、支付薪资履行扣缴义务、并确认本栏填报正确。我需要怎么样更改？会税务核查吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师，员工的个人公司承担，这个怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:32

#实务#

您好，这个要把这部分金额算在工资里申报个税，同时也行税前扣除，就相当于给员工多发一点工资做账还是员工个人承揽一样的分录

阅读 15

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咨询下，这个怎么处理，让它消失。
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:31

#实务#

您好，点击 “办理” 按钮进入账单页面，查看明细后，必须点击页面内的「确认阅读」「已知晓」或「办结」类确认按钮，系统才会记录处理状态，待办事项才会消失；仅点击页面关闭按钮，不会变更待办状态，事项会持续保留。

阅读 30

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老师，公司收到的投资分红是不是免税的？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:31

#实务#

...

阅读 15

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受雇信息修改在哪个地方改
郭老师 | 提问时间：04/15 19:30

#实务#

你是手机个税App里面填写专项附加扣除还是什么情况？

阅读 50

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小规模企业申报企业所得税时：在营业外收入：您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数[16795.26】大于本栏次“营业外收入”金额[0】请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏，，这栏要填普票的2%吗
郭老师 | 提问时间：04/15 19:26

#税务#

如果你开的是1%这里不要填写减免的2%

阅读 31

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老师您好，我在其他公司租去土地，每年租金50万元，连续租赁20年，请问这个怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/15 19:22

#实务#

每年付 50 万租金，让对方开不动产经营租赁发票会计入长期待摊费用，按 20 年逐年摊销每年凭 50 万租金发票税前扣除即可

阅读 51

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客户承担的场地清理费为什么属于合同履约成本
赵老师 | 提问时间：04/15 19:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合同履约成本是企业在履行合同过程中所发生的直接与该合同相关的成本。客户承担的场地清理费是为了履行合同而产生的直接相关费用，符合合同履约成本的定义，所以属于合同履约成本。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师您好:我们公司分成三个部门，行政部门、经营部、生产安全运行部，安全生产运营部管理生产，那么安全生产运营部管理人员的工资及费用是应该计入管理费用还是制造费用？
朴老师 | 提问时间：04/15 19:17

#实务#

安全生产运营部的管理人员工资及费用 → 计入制造费用理由：这个部门是管生产、为生产服务的，属于生产车间 / 生产系统管理只有公司级、不直接管生产的行政管理人员，才进管理费用所以：行政部 → 管理费用经营部 → 销售 / 管理费用生产安全运行部（管生产）→ 制造费用

阅读 29

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请问下小规模公司1季度专票应交增值税100元，普票应交增值税5000元，季度末结转增值税分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/15 19:16

#实务#

借应交税费应交增值税贷未交增值税

阅读 14

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老师，我们酒店是一般纳税人，我们从市场的个体户执照采购一批青菜，对方给我们开了一张普通发票和一张3%的专票，可以抵扣多少税？金额一张是10万，一张是5万
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师课上说的，必背必记在哪里看啊
于老师 | 提问时间：04/15 19:09

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：咱们说的是哪个老师的课呢可以说下吗祝您学习愉快！

阅读 91

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有没有做账时的表格可以下载
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:09

#Excel#

您好，给个邮箱我发您好不好呀

阅读 42

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老师好，有做账相关的模板可以下载吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:06

#Excel#

您好，是要做手工账么，我有EXCLE版本，分录的话，是没有模板的，因为是根据具体的业务做分录

阅读 59

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银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:05

#会计实务#

是的，银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。以下是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例： 1. 存款：借记银行存款账户，贷记客户存款账户。借：银行存款账户贷：客户存款账户 2. 取款：借记客户存款账户，贷记银行存款账户。借：客户存款账户贷：银行存款账户 3. 贷款发放：借记贷款账户，贷记银行存款账户。借：贷款账户贷：银行存款账户 4. 还款：借记银行存款账户，贷记贷款账户。借：银行存款账户贷：贷款账户 5. 利息收入：借记银行存款账户，贷记利息收入账户。借：银行存款账户贷：利息收入账户 6. 手续费收入：借记银行存款账户，贷记手续费收入账户。借：银行存款账户贷：手续费收入账户以上只是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例，具体的分录还需要根据实际情况来确定。在实际操作中，会计人员需要根据银行交易凭证上的信息，按照会计准则和内部控制要求，正确确定借贷方金额和账户科目，确保会计记录的准确性和完整性。

阅读 1287

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免税期结束后，小规模纳税人缴纳增值税的科目是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:03

#会计实务#

免税期结束后，小规模纳税人需要缴纳增值税的科目是"应交增值税"。在会计科目中，应交增值税属于负债类科目，用于记录小规模纳税人应缴纳的增值税金额。增值税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的税金，小规模纳税人需要根据实际销售额计算应交增值税的金额，并在财务报表中记录在应交增值税科目中。

阅读 1099

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购入库存商品的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 12:01

#会计实务#

购入库存商品的会计分录是：借：库存商品账户贷：应付账款或现金账户如果是以现金支付，则贷方为现金账户；如果是以应付账款支付，则贷方为应付账款账户。

阅读 1644

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注册资本印花税科目在会计报表中应该如何体现？
李老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

注册资本印花税是指在公司注册时，按照注册资本的一定比例缴纳的税费。在会计报表中，注册资本印花税应该体现在以下两个科目中： 1. 资本公积科目：注册资本印花税属于公司的资本性支出，应该以减少资本公积的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额从资本公积中扣减。 2. 应交税费科目：注册资本印花税也是一种税费，应该以增加应交税费的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额记入应交税费科目。需要注意的是，注册资本印花税属于一次性支出，只在公司注册时缴纳一次，不会在后续的会计期间再次发生。因此，在会计报表中体现时，应该根据具体情况将其分摊或全额计入当期的资本公积和应交税费科目中。

阅读 1263

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如何正确填写增值税及附加税申报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

填写增值税及附加税申报表需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确认所需要填写的申报表的版本和期间，确保使用正确的表格。 2. 填写纳税人基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、注册地址等。 3. 填写申报期间，即所申报的税款所涵盖的时间段。 4. 根据企业的实际情况，填写销售额、进项税额、销项税额等相关数据。销售额是指企业在申报期间内的销售收入总额，进项税额是指企业在申报期间内购买商品或接受服务所支付的增值税金额，销项税额是指企业在申报期间内销售商品或提供服务所产生的增值税金额。 5. 根据企业所在地的税率，计算出应纳税额。应纳税额等于销项税额减去进项税额。 6. 填写减免税额，即企业享受的各种税收优惠政策所减免的税款金额。 7. 填写实际应缴税额，即应纳税额减去减免税额。 8. 填写已缴税额，即企业在申报期间内已经缴纳的税款金额。 9. 最后，计算出应补（退）税额，即实际应缴税额减去已缴税额。如果应补税额为正数，则需要补缴税款；如果应补税额为负数，则可以申请退税。在填写申报表时，需要注意以下几点： 1. 准确性：填写时要保证数据的准确性，避免填写错误或遗漏。 2. 及时性：填写申报表需要在规定的时间内完成，以避免延迟申报导致的罚款或其他不利后果。 3. 合规性：填写申报表时要遵守相关税法法规，确保申报的合规性。 4. 保存备份：填写完申报表后，要及时保存备份文件，以备查阅和备案使用。总之，正确填写增值税及附加税申报表需要对相关税法法规有一定的了解，并且要根据企业的实际情况填写相关数据，确保申报的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务机关的相关人员。

阅读 2942

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个人所得税返还会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:51

#会计实务#

个人所得税返还的会计分录通常涉及两个账户，即应付个人所得税和现金账户。假设某公司在一定期间内预缴了个人所得税，但根据实际情况，该公司需要申请个人所得税的返还。在这种情况下，会计分录如下： 1. 当个人所得税预缴时：借：应付个人所得税贷：现金 2. 当公司申请个人所得税返还时：借：现金贷：应付个人所得税在第一笔分录中，借方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债，贷方现金账户表示公司支付的个人所得税金额。在第二笔分录中，借方现金账户表示公司收到的个人所得税返还金额，贷方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债减少。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在进行个人所得税返还的会计处理时，咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 1663

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保洁服务公司的企业所得税税负率通常为多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:49

#会计实务#

保洁服务公司的企业所得税税负率通常是根据公司的盈利状况和适用的税法规定而定的。企业所得税税负率是指企业所得税占企业利润总额的比例。在大多数国家和地区，企业所得税税率通常是根据企业盈利额的不同而有所不同。一般来说，企业所得税税率在20%至30%之间，但具体税率还会受到所在国家或地区的税法规定、税收优惠政策以及企业所在行业的特殊规定等因素的影响。因此，要确定保洁服务公司的企业所得税税负率，需要综合考虑上述因素，并根据公司的具体情况进行计算。建议咨询相关税务专业人士或会计师事务所，以确保准确计算和申报企业所得税。

阅读 1583

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文员的具体工作内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:46

#会计实务#

文员在会计实务中的具体工作内容包括但不限于以下几个方面： 1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务情况，将原始凭证上的相关信息进行整理和归纳，填制会计凭证，包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等。 2. 会计账簿的登记：根据会计凭证的内容，将相关的会计科目和金额登记到相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 3. 财务报表的编制：根据企业的会计账簿和财务数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 4. 财务分析和报告：根据财务报表的数据，进行财务分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，为企业的经营决策提供参考依据，并编制相应的财务报告。 5. 税务申报和报税：根据税法和税务政策，按规定的时间和程序，填制并提交各种税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时缴纳相应的税款。 6. 会计档案的管理：负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计凭证、账簿和报表的完整性和可追溯性。 7. 协助审计工作：在年度审计或其他特定审计时，提供必要的会计资料和协助审计师进行审计工作。 8. 与其他部门的沟通协调：与财务部门、采购部门、销售部门等其他部门进行沟通和协调，及时了解相关业务情况，确保会计工作的准确性和及时性。以上是文员在会计实务中的一些主要工作内容，具体工作内容可能会根据企业的规模和业务特点有所差异。

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基于每月工资9000元，应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:44

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算是按照累计收入来计算的，而不是按照每月工资来计算的。个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，根据个人的收入额确定适用税率。根据中国的个人所得税法，适用税率是根据累计收入确定的，有7个不同的档次。以下是适用税率表：累计收入（元）适用税率 0 - 36000 3% 36000 - 144000 10% 144000 - 300000 20% 300000 - 420000 25% 420000 - 660000 30% 660000 - 960000 35% 960000以上 45% 2. 然后，计算累计应纳税所得额。累计应纳税所得额是指累计收入减去累计减除费用和专项附加扣除。 3. 最后，根据适用税率和累计应纳税所得额计算个人所得税。根据你提供的信息，每月工资9000元，我们可以计算出年收入为9000 * 12 = 108000元。根据适用税率表，年收入在0 - 36000元的税率为3%。因此，根据以上步骤，我们可以计算出个人所得税为：个人所得税 = 累计应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数根据上述信息，累计应纳税所得额为108000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，个人所得税为108000 * 3% - 0 = 3240元。所以，基于每月工资9000元，应缴纳个人所得税为3240元。

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