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社保缴费工资要怎么填？
邹老师 | 提问时间：05/22 07:43

#财务软件#

你好，你单位是根据职工工资据实申报，还是按当地最低基数申报社保呢？

阅读 18385

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老师就是给个人的福利费可以分月给申报个税不
文文老师 | 提问时间：08/18 15:45

#初级职称#

给个人的福利费，若是分月给，可以分月报个税

阅读 18383

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老师，请问老板微信绑定的亲属卡消费怎么入账？
郭老师 | 提问时间：04/16 10:27

#实务#

你好用在企业的吗买的什么

阅读 18382

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老师，领取失业保险金有上限吗
易老师 | 提问时间：06/15 19:00

#初级职称#

学员朋友您好，一般最长不超过24个月

阅读 18381

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编制2020年，2021年，2022年合并报表的抵销分录
王凡老师 | 提问时间：04/25 19:54

#CPA#

同学你好，请稍等一下

阅读 18381

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老师他老是弹这个出来是怎么了
小菲老师 | 提问时间：07/22 16:56

#初级职称#

同学，你好你是填写好了吗？？

阅读 18380

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农业企业购买的玉米种是入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/23 09:42

#实务#

同学，你好计入生产性生物资产

阅读 18380

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老师，经营范围有劳务服务的，能开维修费嘛？
家权老师 | 提问时间：05/22 11:34

#实务#

偶然开一次是可以的

阅读 18376

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小规模纳税人，以公司名义向银行借款20万，借款打到公司对公账户，现老板把这个钱从对公账户打到他自己的私人账户，后期这个本金款又不从对公账户归还给银行，但利息从对公账户归还，这该如何做账，如果一个会计年度不归还，又要怎么处理
小林老师 | 提问时间：07/09 21:40

#实务#

您好，本金如何归还的？

阅读 18376

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老师，（二）怎么理解呢？看不懂，股份支付的
Jack老师 | 提问时间：05/01 11:34

#税务师#

您好，麻烦发一下题目的图片呢。

阅读 18375

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税务审核不通过原因如下：尊敬的纳税人，由于您申报的已纳税额存在待核实的事项，且存在预扣预缴申报未缴税款，请联系扣缴单位是否为您履行代扣代缴义务，故不予同意本次退税申请。请您再次核实您的年度汇算申报
郭老师 | 提问时间：04/04 20:26

#实务#

你好预缴申报你企业没给你交税的吧你问下企业

阅读 18375

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A 公司决定以持有的某公司的长期股票投资交换 B 公司一辆小轿车和一台机床，在交换日， A 公司持有的长期股票投资账面余额300万元，计提减值准备40万元，公允价值250万元。 B 公司的小轿车账面价值60万元，公允价值80万元；一台机床账面价值200万元，公允价值180万元。 A 公司支付 B 公司补价10万元， A 公司支付相关运费1万元。假设不考虑其他税费。从 A 公司来看，支付补价10万元占换出资产公允价值与支付补价之和260万元的3.85%,小于25%，则按照非货币性资产交换准则核算。假设交易双方具有商业价值，且公允价值是可靠的。A和B怎么做会计分录
小奇老师 | 提问时间：07/08 23:03

#实务#

同学您好， A公司的分录，借：固定资产 261 （180+80+1）长期股权投资减值准备 40 投资收益 10 贷：长期股权投资 300 银行存款 11 （1+10） B公司分录，借：长期股权投资 250 银行存款 10 贷：固定资产 260

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老师我想问一下我们红冲了发票要不要购买方退回抵扣联给我们啊？对方非要我们寄红冲的发票过去
郭老师 | 提问时间：06/16 18:00

#初级职称#

你好，对方认证了，不需要退回，没有认证的需要。

阅读 18373

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与天猫店负责人怎么拟对赌协议，在销售额和利润方面
廖君老师 | 提问时间：06/10 19:31

#CMA#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 18370

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转出未交增值税怎么做
宋老师2 | 提问时间：08/18 17:24

#初级职称#

你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

阅读 18368

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减值准备到底影不影响摊余成本计量的金融资产的账面价值。计提减值以后实际利率要不要重新计算。结息一会说影响一会说不影响
红豆老师 | 提问时间：04/24 15:45

#税务师#

同学，你好，这是两道题目一个是债权投资，一个是其他债权投资，所以不一样

阅读 18368

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房地产开发公司土地增值税清算时，社区用房货币量化费，是不是按照每1万平方米建筑面积需要配1平方米社区用房建筑面积，如果没有配或者没有配齐，就按照每平方米建造成本来缴纳这个费用，是吗？如果配齐了，就不用缴纳这个费用，是吗？
乐悠刘老师 | 提问时间：04/22 19:28

#实务#

同学，你说的每1万平方米建筑面积需要配1平方米社区用房建筑面积，这是你们地方规定吗，注会，税务师都没有出现这个规定

阅读 18365

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老师想问一下哪里能找到劳务合同和劳动合同如何签订的文件。
易老师 | 提问时间：04/23 14:12

#实务#

同学您好，您是要模板吗？

阅读 18363

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老师，我们公司跟供应进了一批材料去工厂加工，成品了不同商品，不同价格，这个东西该怎么入库？
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:05

#财务软件#

你好，这个（１）发出加工材料时：　　借：委托加工物资　　　　贷：原材料　　委托加工物资属于资产类科目，是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等物资。　　（２）支付加工费时：　　借：委托加工物资　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：银行存款　　（３）加工完毕收回时：　　借：库存商品　　　　贷：委托加工物资

阅读 18361

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求计算过程
宝马老师 | 提问时间：06/13 15:03

#财务软件#

同学您好，老师马上给您做一下

阅读 18360

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以 a单位名义，b单位融资买了一批设备给a单位使用，怎么做账？b公司每月又转每个月的租赁费。
meizi老师 | 提问时间：06/06 17:16

#事业单位#

你好；你现在是做那个单位的分录；才好判断的

阅读 18360

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银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:05

#会计实务#

是的，银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。以下是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例： 1. 存款：借记银行存款账户，贷记客户存款账户。借：银行存款账户贷：客户存款账户 2. 取款：借记客户存款账户，贷记银行存款账户。借：客户存款账户贷：银行存款账户 3. 贷款发放：借记贷款账户，贷记银行存款账户。借：贷款账户贷：银行存款账户 4. 还款：借记银行存款账户，贷记贷款账户。借：银行存款账户贷：贷款账户 5. 利息收入：借记银行存款账户，贷记利息收入账户。借：银行存款账户贷：利息收入账户 6. 手续费收入：借记银行存款账户，贷记手续费收入账户。借：银行存款账户贷：手续费收入账户以上只是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例，具体的分录还需要根据实际情况来确定。在实际操作中，会计人员需要根据银行交易凭证上的信息，按照会计准则和内部控制要求，正确确定借贷方金额和账户科目，确保会计记录的准确性和完整性。

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免税期结束后，小规模纳税人缴纳增值税的科目是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:03

#会计实务#

免税期结束后，小规模纳税人需要缴纳增值税的科目是"应交增值税"。在会计科目中，应交增值税属于负债类科目，用于记录小规模纳税人应缴纳的增值税金额。增值税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的税金，小规模纳税人需要根据实际销售额计算应交增值税的金额，并在财务报表中记录在应交增值税科目中。

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购入库存商品的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 12:01

#会计实务#

购入库存商品的会计分录是：借：库存商品账户贷：应付账款或现金账户如果是以现金支付，则贷方为现金账户；如果是以应付账款支付，则贷方为应付账款账户。

阅读 1496

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注册资本印花税科目在会计报表中应该如何体现？
李老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

注册资本印花税是指在公司注册时，按照注册资本的一定比例缴纳的税费。在会计报表中，注册资本印花税应该体现在以下两个科目中： 1. 资本公积科目：注册资本印花税属于公司的资本性支出，应该以减少资本公积的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额从资本公积中扣减。 2. 应交税费科目：注册资本印花税也是一种税费，应该以增加应交税费的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额记入应交税费科目。需要注意的是，注册资本印花税属于一次性支出，只在公司注册时缴纳一次，不会在后续的会计期间再次发生。因此，在会计报表中体现时，应该根据具体情况将其分摊或全额计入当期的资本公积和应交税费科目中。

阅读 1181

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如何正确填写增值税及附加税申报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

填写增值税及附加税申报表需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确认所需要填写的申报表的版本和期间，确保使用正确的表格。 2. 填写纳税人基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、注册地址等。 3. 填写申报期间，即所申报的税款所涵盖的时间段。 4. 根据企业的实际情况，填写销售额、进项税额、销项税额等相关数据。销售额是指企业在申报期间内的销售收入总额，进项税额是指企业在申报期间内购买商品或接受服务所支付的增值税金额，销项税额是指企业在申报期间内销售商品或提供服务所产生的增值税金额。 5. 根据企业所在地的税率，计算出应纳税额。应纳税额等于销项税额减去进项税额。 6. 填写减免税额，即企业享受的各种税收优惠政策所减免的税款金额。 7. 填写实际应缴税额，即应纳税额减去减免税额。 8. 填写已缴税额，即企业在申报期间内已经缴纳的税款金额。 9. 最后，计算出应补（退）税额，即实际应缴税额减去已缴税额。如果应补税额为正数，则需要补缴税款；如果应补税额为负数，则可以申请退税。在填写申报表时，需要注意以下几点： 1. 准确性：填写时要保证数据的准确性，避免填写错误或遗漏。 2. 及时性：填写申报表需要在规定的时间内完成，以避免延迟申报导致的罚款或其他不利后果。 3. 合规性：填写申报表时要遵守相关税法法规，确保申报的合规性。 4. 保存备份：填写完申报表后，要及时保存备份文件，以备查阅和备案使用。总之，正确填写增值税及附加税申报表需要对相关税法法规有一定的了解，并且要根据企业的实际情况填写相关数据，确保申报的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务机关的相关人员。

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个人所得税返还会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:51

#会计实务#

个人所得税返还的会计分录通常涉及两个账户，即应付个人所得税和现金账户。假设某公司在一定期间内预缴了个人所得税，但根据实际情况，该公司需要申请个人所得税的返还。在这种情况下，会计分录如下： 1. 当个人所得税预缴时：借：应付个人所得税贷：现金 2. 当公司申请个人所得税返还时：借：现金贷：应付个人所得税在第一笔分录中，借方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债，贷方现金账户表示公司支付的个人所得税金额。在第二笔分录中，借方现金账户表示公司收到的个人所得税返还金额，贷方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债减少。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在进行个人所得税返还的会计处理时，咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

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保洁服务公司的企业所得税税负率通常为多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:49

#会计实务#

保洁服务公司的企业所得税税负率通常是根据公司的盈利状况和适用的税法规定而定的。企业所得税税负率是指企业所得税占企业利润总额的比例。在大多数国家和地区，企业所得税税率通常是根据企业盈利额的不同而有所不同。一般来说，企业所得税税率在20%至30%之间，但具体税率还会受到所在国家或地区的税法规定、税收优惠政策以及企业所在行业的特殊规定等因素的影响。因此，要确定保洁服务公司的企业所得税税负率，需要综合考虑上述因素，并根据公司的具体情况进行计算。建议咨询相关税务专业人士或会计师事务所，以确保准确计算和申报企业所得税。

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文员的具体工作内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:46

#会计实务#

文员在会计实务中的具体工作内容包括但不限于以下几个方面： 1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务情况，将原始凭证上的相关信息进行整理和归纳，填制会计凭证，包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等。 2. 会计账簿的登记：根据会计凭证的内容，将相关的会计科目和金额登记到相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 3. 财务报表的编制：根据企业的会计账簿和财务数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 4. 财务分析和报告：根据财务报表的数据，进行财务分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，为企业的经营决策提供参考依据，并编制相应的财务报告。 5. 税务申报和报税：根据税法和税务政策，按规定的时间和程序，填制并提交各种税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时缴纳相应的税款。 6. 会计档案的管理：负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计凭证、账簿和报表的完整性和可追溯性。 7. 协助审计工作：在年度审计或其他特定审计时，提供必要的会计资料和协助审计师进行审计工作。 8. 与其他部门的沟通协调：与财务部门、采购部门、销售部门等其他部门进行沟通和协调，及时了解相关业务情况，确保会计工作的准确性和及时性。以上是文员在会计实务中的一些主要工作内容，具体工作内容可能会根据企业的规模和业务特点有所差异。

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基于每月工资9000元，应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:44

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算是按照累计收入来计算的，而不是按照每月工资来计算的。个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，根据个人的收入额确定适用税率。根据中国的个人所得税法，适用税率是根据累计收入确定的，有7个不同的档次。以下是适用税率表：累计收入（元）适用税率 0 - 36000 3% 36000 - 144000 10% 144000 - 300000 20% 300000 - 420000 25% 420000 - 660000 30% 660000 - 960000 35% 960000以上 45% 2. 然后，计算累计应纳税所得额。累计应纳税所得额是指累计收入减去累计减除费用和专项附加扣除。 3. 最后，根据适用税率和累计应纳税所得额计算个人所得税。根据你提供的信息，每月工资9000元，我们可以计算出年收入为9000 * 12 = 108000元。根据适用税率表，年收入在0 - 36000元的税率为3%。因此，根据以上步骤，我们可以计算出个人所得税为：个人所得税 = 累计应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数根据上述信息，累计应纳税所得额为108000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，个人所得税为108000 * 3% - 0 = 3240元。所以，基于每月工资9000元，应缴纳个人所得税为3240元。

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