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老师，汇算成本费用纳税调增的那部分填在哪里
宋生老师 | 提问时间：04/22 11:28

#实务#

你好，这个是填到纳税调整明细表里面扣除类，其他

阅读 13882

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老师就是这道题，计算汇兑差额这怎么算？我没看懂
小林老师 | 提问时间：02/07 08:35

#实务#

您好，是哪个小题没理解？

阅读 13882

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母公司举办活动，子公司员工也参加，奖品母公司发放，母公司奖品如何入账
冉老师 | 提问时间：06/07 17:08

#实务#

你好，同学借管理费用贷银行存款

阅读 13880

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老师好！我司名下的一辆皮卡货车卖给个人了，要求开发票否则不能过户，请问开什么名称？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:23

#实务#

去二手车交易市场开二手车交易发票

阅读 13880

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老师，公司替其他人交社保按照最低基数缴纳，不发工资可以吗？如果发工资是不是还要替他申报个税？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:07

#实务#

公司替其他人交社保按照最低基数缴纳，不发工资，可以

阅读 13876

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各位老师大家好，机械费开票的时候，应该在那个项目下面赋码呢，
郭老师 | 提问时间：06/07 18:14

#实务#

只是机械租赁不在操作员的经营租赁里面的动产租赁

阅读 13875

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首次参加工作时间是填首次参保的时间吗，基本工资额就是填缴费基数吗
甜椒老师 | 提问时间：05/25 10:14

#实务#

同学您好！首次参加工作，就是该员工首次参加工作的时间，基本工资额一般都是填社保基础。

阅读 13875

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计提工资里，可包含公司应交员工社保部分？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:26

#实务#

你好！是的，是包括的了

阅读 13874

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老师，个体户没有实收资本，那我现在要年审营业执照，资金数额怎么填
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:42

#实务#

你好，这个你看你投了多少钱，进去就填多少，实在不确定的话填1万就好了。

阅读 13874

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应交税费的本月数和本年累计在哪里看呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:16

#实务#

你好，这个你看明细账本月合计就行

阅读 13871

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74题对还是错?
bamboo老师 | 提问时间：02/18 21:44

#实务#

您好错误的在物价上涨时对发出存货采用先进先出法计价，会导致期末存货和当期利润虚增，不能体现谨慎性原则。

阅读 13871

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老师，帮我看看这个题怎么做？？？
朴老师 | 提问时间：06/07 15:56

#实务#

10400-5000-3000-480 算出来就是应交增值税

阅读 13870

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上个月给客户的电子专票开多了，这个月是直接冲红重新开么，客户抵扣了怎么操作
东老师 | 提问时间：06/07 10:07

#实务#

您好，开的是电子发票吗？

阅读 13870

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老师，发明专利年费入在管理费用那个明细科目，管理费用办公费可以吗
家权老师 | 提问时间：06/01 17:12

#实务#

那个计入管理费用-专利年费

阅读 13870

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去年工资都没有计提，直接发放的，导致应付工资有余额，今年怎么调整呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:00

#实务#

您好，补计提就可以了

阅读 13869

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去建行开一般户需要什么手续
999 | 提问时间：02/06 15:38

#实务#

去建行开一般户所需手续如下: 1. 准备好有效证件。要开一般户，需要准备有效证件，如身份证、社会保障卡等。 2. 根据银行要求准备相关材料。不同银行对开设一般户的材料要求有所不同，一般包括复印本身份证和社会保障卡、复印本有效护照等。 3. 交纳一般户开户费用。一般户的开户费用有所不同，也可能会包含其他服务费用，应按照银行的要求将指定的费用交纳到银行账户。 4. 用户认证过程。到柜台登记完资料后，银行会对用户进行认证，这一步需要提供有效证件原件和其他材料，用于银行的审核程序。 5. 领取一般户账户。最后，通过审核的用户即可领取一般户账户，账户中包含有账户号码和账户密码等。譬如，在开立建行一般户时，除了需要准备有效证件，还需提供照片2张、学生证复印件及有效护照复印件；此外，开立一般户还需交纳开户费用35元，以及完成身份认证手续。

阅读 13866

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老师，二维码收款到公户，开发票应该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

借其他货币资金贷主营业务收入应交税费。

阅读 13865

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这种数据在电子税务局哪可以查到
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:59

#实务#

你好，电子税务局只能取到原始数据【我要办税】—【税务数字账户】—【发票查询统计】

阅读 13864

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水滴互助是怎么操作，9元收到哪，怎么记账。然后分摊的时候是怎么分摊，怎么记账。这种盈利点在哪
朴老师 | 提问时间：06/07 15:08

#实务#

一、操作流程 1.用户加入：用户通过**搜索“水滴互助”公众号，点击“加入互助”按钮，并预存9元互助金，选择适合的互助计划（如“综合意外互助计划”、“中青年抗癌计划”等）后，即正式加入并获得被保障资格。 2.信息完善：加入后，用户需要完善身份信息，并开通**代扣服务，以避免保障失效。二、记账方式 1.初始记账：用户预存的9元互助金将作为初始资金，记入用户在“水滴互助”的互助金账户中。 2.分摊记账：当互助计划内有会员需要申请互助时，经过审核与公示后，将从所有会员的互助金账户余额里平摊扣费。假设一位会员需申请互助，评估后需30万元，计划内有30万会员，那么每位会员将均摊1元。这一分摊金额将从会员的互助金账户中扣除，并记入相应的互助金支出账目。三、分摊机制 1.触发条件：当互助计划内的会员遭遇癌症、意外等风险并满足互助条件时，即可申请互助。 2.审核与公示：申请互助的会员需提交相关证明材料，经过“水滴互助”的审核与公示后，方可获得互助金。 3.分摊方式：如上文所述，分摊金额将从所有会员的互助金账户余额里平摊扣除。四、盈利点 1.服务费：虽然用户加入时预存的互助金为9元，但“水滴互助”在运营过程中可能会收取一定的服务费或管理费，以维持平台的正常运营。 2.保险产品销售：通过“水滴互助”平台，用户可能会接触到相关的保险产品，从而产生购买需求。平台可以从中获得一定的保险产品销售佣金或提成。 3.广告营销：随着平台用户数量的增加和流量的提升，“水滴互助”可以通过广告营销等方式获得收入。 4.资金理财：平台可能会将部分资金用于投资理财，以获取额外的收益。但需要注意的是，这种方式存在一定的风险，需要谨慎操作。

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公司有社保但是社保个人部分也是公司出请问老师这么情况下计提到发放交社保的分录应该怎么做呀
家权老师 | 提问时间：06/07 16:41

#实务#

1．按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣个人部分社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

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老师这个进项是全部金额1429/1.09*0.09么？进项填增值税那个表？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 16:02

#实务#

你好，员工的火车票，是可以这样计算抵扣。滴滴那个不行。填附表二

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银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 12:05

#会计实务#

是的，银行会计分录需要根据具体的银行交易类型和账户变动情况来确定相应的借贷方金额和账户科目。以下是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例： 1. 存款：借记银行存款账户，贷记客户存款账户。借：银行存款账户贷：客户存款账户 2. 取款：借记客户存款账户，贷记银行存款账户。借：客户存款账户贷：银行存款账户 3. 贷款发放：借记贷款账户，贷记银行存款账户。借：贷款账户贷：银行存款账户 4. 还款：借记银行存款账户，贷记贷款账户。借：银行存款账户贷：贷款账户 5. 利息收入：借记银行存款账户，贷记利息收入账户。借：银行存款账户贷：利息收入账户 6. 手续费收入：借记银行存款账户，贷记手续费收入账户。借：银行存款账户贷：手续费收入账户以上只是一些常见的银行交易类型和相应的会计分录示例，具体的分录还需要根据实际情况来确定。在实际操作中，会计人员需要根据银行交易凭证上的信息，按照会计准则和内部控制要求，正确确定借贷方金额和账户科目，确保会计记录的准确性和完整性。

阅读 1328

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免税期结束后，小规模纳税人缴纳增值税的科目是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 12:03

#会计实务#

免税期结束后，小规模纳税人需要缴纳增值税的科目是"应交增值税"。在会计科目中，应交增值税属于负债类科目，用于记录小规模纳税人应缴纳的增值税金额。增值税是按照销售额的一定比例计算并缴纳的税金，小规模纳税人需要根据实际销售额计算应交增值税的金额，并在财务报表中记录在应交增值税科目中。

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购入库存商品的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/25 12:01

#会计实务#

购入库存商品的会计分录是：借：库存商品账户贷：应付账款或现金账户如果是以现金支付，则贷方为现金账户；如果是以应付账款支付，则贷方为应付账款账户。

阅读 1686

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注册资本印花税科目在会计报表中应该如何体现？
李老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

注册资本印花税是指在公司注册时，按照注册资本的一定比例缴纳的税费。在会计报表中，注册资本印花税应该体现在以下两个科目中： 1. 资本公积科目：注册资本印花税属于公司的资本性支出，应该以减少资本公积的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额从资本公积中扣减。 2. 应交税费科目：注册资本印花税也是一种税费，应该以增加应交税费的方式体现在会计报表中。具体操作是，将注册资本印花税的金额记入应交税费科目。需要注意的是，注册资本印花税属于一次性支出，只在公司注册时缴纳一次，不会在后续的会计期间再次发生。因此，在会计报表中体现时，应该根据具体情况将其分摊或全额计入当期的资本公积和应交税费科目中。

阅读 1281

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如何正确填写增值税及附加税申报表？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:55

#会计实务#

填写增值税及附加税申报表需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确认所需要填写的申报表的版本和期间，确保使用正确的表格。 2. 填写纳税人基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、注册地址等。 3. 填写申报期间，即所申报的税款所涵盖的时间段。 4. 根据企业的实际情况，填写销售额、进项税额、销项税额等相关数据。销售额是指企业在申报期间内的销售收入总额，进项税额是指企业在申报期间内购买商品或接受服务所支付的增值税金额，销项税额是指企业在申报期间内销售商品或提供服务所产生的增值税金额。 5. 根据企业所在地的税率，计算出应纳税额。应纳税额等于销项税额减去进项税额。 6. 填写减免税额，即企业享受的各种税收优惠政策所减免的税款金额。 7. 填写实际应缴税额，即应纳税额减去减免税额。 8. 填写已缴税额，即企业在申报期间内已经缴纳的税款金额。 9. 最后，计算出应补（退）税额，即实际应缴税额减去已缴税额。如果应补税额为正数，则需要补缴税款；如果应补税额为负数，则可以申请退税。在填写申报表时，需要注意以下几点： 1. 准确性：填写时要保证数据的准确性，避免填写错误或遗漏。 2. 及时性：填写申报表需要在规定的时间内完成，以避免延迟申报导致的罚款或其他不利后果。 3. 合规性：填写申报表时要遵守相关税法法规，确保申报的合规性。 4. 保存备份：填写完申报表后，要及时保存备份文件，以备查阅和备案使用。总之，正确填写增值税及附加税申报表需要对相关税法法规有一定的了解，并且要根据企业的实际情况填写相关数据，确保申报的准确性和合规性。如有需要，建议咨询专业会计师或税务机关的相关人员。

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个人所得税返还会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:51

#会计实务#

个人所得税返还的会计分录通常涉及两个账户，即应付个人所得税和现金账户。假设某公司在一定期间内预缴了个人所得税，但根据实际情况，该公司需要申请个人所得税的返还。在这种情况下，会计分录如下： 1. 当个人所得税预缴时：借：应付个人所得税贷：现金 2. 当公司申请个人所得税返还时：借：现金贷：应付个人所得税在第一笔分录中，借方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债，贷方现金账户表示公司支付的个人所得税金额。在第二笔分录中，借方现金账户表示公司收到的个人所得税返还金额，贷方应付个人所得税账户表示公司对个人所得税的负债减少。需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在进行个人所得税返还的会计处理时，咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

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保洁服务公司的企业所得税税负率通常为多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 11:49

#会计实务#

保洁服务公司的企业所得税税负率通常是根据公司的盈利状况和适用的税法规定而定的。企业所得税税负率是指企业所得税占企业利润总额的比例。在大多数国家和地区，企业所得税税率通常是根据企业盈利额的不同而有所不同。一般来说，企业所得税税率在20%至30%之间，但具体税率还会受到所在国家或地区的税法规定、税收优惠政策以及企业所在行业的特殊规定等因素的影响。因此，要确定保洁服务公司的企业所得税税负率，需要综合考虑上述因素，并根据公司的具体情况进行计算。建议咨询相关税务专业人士或会计师事务所，以确保准确计算和申报企业所得税。

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文员的具体工作内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:46

#会计实务#

文员在会计实务中的具体工作内容包括但不限于以下几个方面： 1. 会计凭证的填制：根据企业的经济业务情况，将原始凭证上的相关信息进行整理和归纳，填制会计凭证，包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等。 2. 会计账簿的登记：根据会计凭证的内容，将相关的会计科目和金额登记到相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 3. 财务报表的编制：根据企业的会计账簿和财务数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 4. 财务分析和报告：根据财务报表的数据，进行财务分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，为企业的经营决策提供参考依据，并编制相应的财务报告。 5. 税务申报和报税：根据税法和税务政策，按规定的时间和程序，填制并提交各种税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等，并按时缴纳相应的税款。 6. 会计档案的管理：负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计凭证、账簿和报表的完整性和可追溯性。 7. 协助审计工作：在年度审计或其他特定审计时，提供必要的会计资料和协助审计师进行审计工作。 8. 与其他部门的沟通协调：与财务部门、采购部门、销售部门等其他部门进行沟通和协调，及时了解相关业务情况，确保会计工作的准确性和及时性。以上是文员在会计实务中的一些主要工作内容，具体工作内容可能会根据企业的规模和业务特点有所差异。

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基于每月工资9000元，应缴纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/25 11:44

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算是按照累计收入来计算的，而不是按照每月工资来计算的。个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，根据个人的收入额确定适用税率。根据中国的个人所得税法，适用税率是根据累计收入确定的，有7个不同的档次。以下是适用税率表：累计收入（元）适用税率 0 - 36000 3% 36000 - 144000 10% 144000 - 300000 20% 300000 - 420000 25% 420000 - 660000 30% 660000 - 960000 35% 960000以上 45% 2. 然后，计算累计应纳税所得额。累计应纳税所得额是指累计收入减去累计减除费用和专项附加扣除。 3. 最后，根据适用税率和累计应纳税所得额计算个人所得税。根据你提供的信息，每月工资9000元，我们可以计算出年收入为9000 * 12 = 108000元。根据适用税率表，年收入在0 - 36000元的税率为3%。因此，根据以上步骤，我们可以计算出个人所得税为：个人所得税 = 累计应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数根据上述信息，累计应纳税所得额为108000元，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，个人所得税为108000 * 3% - 0 = 3240元。所以，基于每月工资9000元，应缴纳个人所得税为3240元。

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