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请教一下,非常感谢!选项c为什么不在营业成本列式
董孝彬老师
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提问时间:04/04 23:31
#初级职称#
您好,卖固定资产,这不是营业活动,这是非正常的,营业外的,记在资产处置损益, 您看这都卖固定资产了,公司经营不正常呀
阅读 92
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请教一下,非常感谢! 代扣代缴的个人所得税,是职工支付出去的钱,为什么是支付给职工以及为职工支付的现金,支付再建工程人员的工资为什么不是支付给职工以及为职工支付的现金
董孝彬老师
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提问时间:04/04 23:07
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 144
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请教一下,计算消费税税率时,什么情况下,需要÷(1—消费税税率)×消费税税率 什么情况下不用÷(1—消费税税率)而是直接就直接×消费税税率 烦请详细解说一下,非常感谢! 在进行组价的时候,计算消费税,都要÷(1➖消费税税率)后变成含消费税的价款再×消费税税率。 在以上图片在计算消费税税率时,对于不含消费税的销售额价税分离后 为什么不÷(1➖消费税税率)变成含消费税的售价再×消费税税率,而是用价税分离的售价直接×消费税税率?烦请详细解说,非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:44
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 182
收藏 1
老师我想麻烦你给我普及一下,这个增值税。我经常搞不懂,这个增值税成本的话是放买方还是卖方?然后销售收入能不能算增值税
王雁鸣老师
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提问时间:04/04 22:29
#初级职称#
同学你好,这个增值税成本放到买方,销售收入能算增值税。
阅读 98
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请教一下,计算消费税税率时,什么情况下,需要÷(1—消费税税率)×消费税税率 什么情况下不用÷(1—消费税税率)而是直接就直接×消费税税率 烦请详细解说一下,非常感谢! 在进行组价的时候,计算消费税,都要÷(1➖消费税税率)后变成含消费税的价款再×消费税税率。 在以上图片在计算消费税税率时,对于不含消费税的销售额价税分离后 为什么不÷(1➖消费税税率)变成含消费税的售价再×消费税税率,而是用价税分离的售价直接×消费税税率?烦请详细解说,非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:04
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 166
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老师我感觉这题要是再出题我还是会做错 我想不明白 比如外来的打车票 它也没有我们接受凭证单位的名称和经办人的签名盖章啊,这个该怎么理解呢?
张瑞雪老师
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提问时间:04/04 21:51
#初级职称#
你好,你说的这个票据比较特殊,慢慢就要淘汰了。
阅读 91
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老师我感觉这题要是再出题我还是会做错 我想不明白
董孝彬老师
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提问时间:04/04 21:49
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 154
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请老师解答一下,为什么不能是274.65万元呢?谢谢
郭锋老师
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提问时间:04/04 20:09
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 厂房于9月30日达到预定可使用状态,所以2019年只计提10月、11月和12月的折旧,即厂房2019年折旧额=270÷50÷12×3=1.35(万元)。“固定资产”项目应根据“固定资产”科目的期末余额,减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额,以及“固定资产清理”科目的期末余额填列,上述业务导致年末资产负债表“固定资产”项目期末余额增加的金额=122[资料(1)]-122[资料(3)]+270[资料(2)]-1.35[资料(2)]=268.65(万元)。 您的计算公式中多加了一个“6”,您为什么加6呢,这里计算的时候,不用加6。 您再看一下~有疑问咱们再沟通~ 祝您学习愉快!
阅读 355
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请教一下,从上市公司取得股息50万元,计算应纳税所得额时,为什么不是➕50 而是➖50 非常感谢!
朴老师
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提问时间:04/04 18:41
#初级职称#
本题中从非上市居民企业取得股息 50 万元,在计算应纳税所得额时减去 50 万元,是因为符合股息红利免税政策 从非上市居民企业取得股息 50 万元,按规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属免税收入,为避免重复征税,鼓励企业投资合作,这部分免税收入不计入应纳税所得额,所以计算应纳税所得额时要减去 50 万元。 政策依据 根据企业所得税法规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。居民企业是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税,是为了避免重复征税 ,鼓励企业之间的投资和合作
阅读 107
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请教一下,非常感谢! 计算增值税11000为什么不进行价税分离? 11000乘以13%不算进去就应该算是没有在抵扣了,算进去68000就代表可以抵扣,为什么计算进项税额时,还要➖11000✖️13%
小菲老师
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提问时间:04/04 17:49
#初级职称#
同学,你好 成本11000已经价税分离了,这个是不含税的
阅读 101
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老师这题会不会老师讲错了,不是更新改造,在建工程—不提折旧吗?这题答案为什么要把500算进去?500不是计提折旧吗?
王雁鸣老师
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提问时间:04/04 17:24
#初级职称#
同学你好,这里的500是减去的原来的折旧后,转入在建工程的金额。
阅读 122
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定,纳税人采取折扣方式销售货物时,如果销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明,可以按折扣后的销售额征收增值税。如果仅在发票的“备注”栏注明折扣额,则这部分折扣额不得从销售额中减除 以上文字是折扣在备注栏不可以减除折扣,图片是减除折扣, 这么矛盾,为什么? 请教一下,非常感谢!
小敏敏老师
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提问时间:04/04 16:43
#初级职称#
你好,两种说法不矛盾。上面说法是针对开发票时如何在发票中体现商业折扣。
阅读 213
收藏 1
中国人从外商投资企业取得的股息、红利所得需要交个人所得税吗? 外籍个人取得的以上收入为什么不收个人所得税? 请教一下,非常感谢!
小锁老师
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提问时间:04/04 16:06
#初级职称#
您好,这个的话,因为国内个人所得税是不管从哪里取得盈利,这部分都需要纳税,然后外国人的话取得是外国部分免税
阅读 160
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请教一下,外籍个人以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费为什么要征收个人所得税,但是以非现金形式取得的这些费用,不用征个人所得税?非常感谢!
小菲老师
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提问时间:04/04 16:02
#初级职称#
同学,你好 这个是规定。主要是因为非现金形式就直接提供服务,现金形式就是给对方钱,如果你给对方钱,就不知道是否用在专项上面,所以现金形式的要征收。
阅读 170
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红冲以前发票15995.53,我们是购买方
朴老师
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提问时间:04/04 14:52
#初级职称#
已认证抵扣或已入账 1. 购买方填《开具红字增值税专用发票信息表》,暂转出进项税额。 2. 销售方开红字发票。 3. 账务:借:应付账款等 贷:原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 。 未认证抵扣且未入账 1. 销售方填《信息表》。 2. 销售方开红字发票。 3. 账务:借:应付账款等(红字) 贷:原材料等(红字) 应交税费—应交增值税(进项税额)(红字,如涉及)
阅读 158
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销项15646.02进项34956.47,还有红冲以前发票进项税额15998.53,具体分录怎么写?
董孝彬老师
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提问时间:04/04 14:42
#初级职称#
您好,15646.02+15998.53=31644.55小于34956.47为3311.92 ,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3311.92 贷:应交税费——未交增值税 3311.92
阅读 156
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老师。我的APP里面怎么没看到经济法的阶段测试呢
apple老师
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提问时间:04/04 13:51
#初级职称#
同学你好,麻烦你请教协助报课的老师, 答疑老师不清楚 平台 课程的安排,请见谅,
阅读 101
收藏 0
这个月有红冲以前发票,具体怎么做
董孝彬老师
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提问时间:04/04 12:40
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 143
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请教一下,转让乙公司的股权,为什么不是营业收入,不是营业收入是什么收入?非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/04 12:36
#初级职称#
您好,转让股权属于投资收益(或资产处置收益),因为是非日常经营活动,不列入营业收入
阅读 140
收藏 1
关税完税价格包含了关税吗?如果不包含,为什么取个名字叫完税价格????
郭老师
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提问时间:04/04 11:06
#初级职称#
关税完税价格不包含关税。 关税完税价格是指海关根据相关规定所确定的,对进出口货物征收关税的依据。而关税则是根据完税价格和相应的关税税率计算得出的税收
阅读 215
收藏 1
老师,你看我画红线部分,为何不是1000万股乘以每股3.6?3.6是公允呀!!不是按照甲的实际花的公允去记账么?
小敏敏老师
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提问时间:04/04 09:30
#初级职称#
你好,甲乙是同一控制下企业合并,应按照被投资企业在最终控制方合并报表中净资产账面价值份额确定长投的初始投资成本。
阅读 128
收藏 1
存货外购成本的计算和账务处理有哪些呢?
欧阳老师
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提问时间:04/17 12:49
#初级职称#
外购存货采购成本包括买价、相关税费、运输费、保险费、装卸费、入库前的挑选整理费等。 外购存货: 借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等
阅读 735
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应收账款减值的账务处理
秦老师
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提问时间:04/17 12:24
#初级职称#
计提坏账准备时,分录是 借:信用减值损失 贷:坏账准备 发生了坏账,分录是 借:坏账准备 贷:应收账款
阅读 734
收藏 3
因结算需要在某银行开立证券交易结算资金账户,需要提供基本存款账户编号么?
郭锋老师
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提问时间:04/17 12:11
#初级职称#
是的,单位开设的证券交易结算资金账户属于专用存款账户,专用存款账户应当向银行提供基本存款账户编号。
阅读 900
收藏 4
为什么生产的应税消费品要在销售时交税
贾老师
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提问时间:04/17 11:24
#初级职称#
应税消费品,如果是销售环节纳税,那么在销售时要确认应税消费品,这是税法规定的, 总结如下: 应税消费品 纳税环节次数 征税环节 金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品 单环节纳税 零售环节纳,其他环节不纳 卷烟 双环节纳税 生产、委托加工或进口+批发环节 超豪华小汽车 生产、委托加工或进口+零售环节 其他应税消费品 单环节纳税 生产、委托加工或进口纳,其他环节不纳
阅读 560
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为啥有些征收率适用还要减按,不能直接规定适用多少就可以了吗
于老师
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提问时间:04/17 11:11
#初级职称#
主要是为了给予优惠的哈。
阅读 366
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【工伤保险待遇】单位工伤认定 脚踝扭伤单位认定工伤,去医院的检查费用单位应该给报销吗?
小赵老师
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提问时间:04/17 09:47
#初级职称#
如果认定是工伤的话可以去享受工伤保险待遇。 1.工伤医疗待遇 (1)停工留薪期工资福利待遇。 ①工资福利待遇“不变”,由所在单位按月支付; ②生活不能自理需要护理,费用由所在单位负责; ③时间一般不超过12个月;特殊情况需延长,延长期不超过12个月; ④评定伤残等级后,停止享受停工留薪期待遇,转为享受伤残待遇; ⑤停工留薪期满后仍需治疗,继续享受工伤医疗待遇。 (2)其他工伤医疗待遇:医疗费用;住院伙食补助、交通食宿费;康复性治疗费。 2.辅助器具装配费 3.伤残待遇 (1)一次性伤残补助金。 (2)生活护理费。 【提示】评定伤残等级前由用人单位支付,评定伤残等级后由工伤保险支付。 (3)伤残津贴。 伤残等级 伤残津贴 1~4级 工伤保险支付 5、6级 用人单位支付 7~10级 无 (4)一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金。 4.工亡待遇 前提条件:职工“因工”死亡或伤残职工在停工留薪期“内”因工伤原因导致死亡。 (1)丧葬补助金:6个月工资(统筹地区上年度职工月平均工资); (2)供养亲属抚恤金; (3)一次性工亡补助金。 标准为上一年度“全国城镇居民人均可支配收入”的“20倍”。
阅读 1704
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企业所得税税前允许扣除的税种,除了增值税和企业所得税以外,其他税种都可以在企业所得税税前扣除吧?
黄老师
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提问时间:04/17 09:16
#初级职称#
请参照本表理解。 扣除方式 包含内容 作为“税金及附加”当期扣除 消费税、资源税、土地增值税、关税、城市维护建设税、教育费附加及房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税 不得税前扣除的税金 预缴的企业所得税、可以抵扣的增值税
阅读 1108
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可以计入“税金及附加”科目的税种,除了增值税”、企业所得税、个人所得税以外,其他的税种都可以计入“税金及附加”科目吗?
卫老师
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提问时间:04/17 09:04
#初级职称#
不是的,比如:购入时发生的契税,车辆购置税,耕地占用税、产品对外投资时发生的增值税、外购的增值税不能抵扣,进口的关税等,往往都要记入资产的成本中,不记入税金及附加。 通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等
阅读 1354
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可以计入“税金及附加”科目的税种,除了增值税”、企业所得税、个人所得税以外,其他的税种都可以计入“税金及附加”科目吗?
小赵老师
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提问时间:04/17 09:03
#初级职称#
不是的,比如:购入时发生的契税,车辆购置税,耕地占用税、产品对外投资时发生的增值税、外购的增值税不能抵扣,进口的关税等,往往都要记入资产的成本中,不记入税金及附加。 通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等
阅读 1893
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